冀东水泥(000401):“21冀东02”票面利率调整和回售实施办法的第二次提示性公告
重要内容提示： 1.利率调整：根据唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公 司、发行人）公告的《唐山冀东水泥股份有限公司2021年面向专业 投资者公开发行公司债券(第二期)募集说明书》（以下简称《募集 说明书》），本期公司债券的发行人即本公司有权决定在本期债券 （债券代码：149636.SZ，债券简称：21冀东 02）存续期的第 3年 末调整“21冀东02”后2年的票面利率。根据公司的实际情况以及 当前的市场环境，本公司选择下调“21冀东 02”的票面利率为 2.24%，并在“21冀东 02”存续期后 2年（2024年 10月 13日至 2026年10月12日）固定不变。 2.投资者回售选择权：根据《募集说明书》中约定的投资者回 售选择权，投资者有权选择在投资者回售登记期内进行登记，将持 有的“21冀东02”按面值全部或部分回售给发行人，或选择继续持 有“21冀东02”。 3.投资者选择将持有的“21冀东02”全部或部分回售给发行人 的，须于回售登记期内登记；若投资者未作登记，则视为继续持有 债券。 4.回售价格：人民币100元/张（不含利息）。 5.风险提示：投资者选择回售等同于以人民币 100元/张（不含 利息）卖出持有的“21冀东 02”。投资者参与回售可能会带来损 失，请投资者注意风险。 6.回售登记期：2024年9月5日至2024年9月11日（仅限交 易日）。 7.回售资金到账日：2024年10月14日。 8.本次回售申报不可以撤销。 9.转售安排：发行人拟对本次回售债券进行转售，本期债券是 否进行转售以回售结果公告为准。 10.本公告仅对“21冀东 02”债券持有人申报回售的有关事宜 作简要说明，不构成对申报回售的建议，“21冀东02”债券持有人 欲了解债券回售的详细信息，请通过深圳证券交易所网站 （http://www.szse.com.cn/）查阅相关文件。 本公司将“21冀东02”票面利率调整和投资者回售安排的相关 事宜公告如下： 一、本期债券基本情况 1.发行人：唐山冀东水泥股份有限公司。 2.债券名称：唐山冀东水泥股份有限公司2021年面向专业投资 者公开发行公司债券(第二期)。 3.债券简称：21冀东02 4.债券代码：149636.SZ 5.发行规模：人民币10亿元 6.债券余额：人民币10亿元 7.债券期限：5年，附发行人第 3年末调整票面利率选择权及 投资者回售选择权。 8.票面利率：发行票面利率为 3.57%，附发行人第 3年末调整 票面利率选择权。 9.交易场所：深圳证券交易所 10.还本付息方式：采用单利按年计息，不计复利。每年付息一 次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 11.起息日：本期债券的起息日为2021年10月13日。 12.付息日：本期债券的付息日为 2022年至 2026年每年 10月 13日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1个交易日；顺延期间付 息款项不另计利息）；如投资者行使回售选择权，则其回售部分债 券的付息日为2022年至2024年每年 10月13日（如遇非交易日， 则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。 13.最新信用级别：根据联合资信评估股份有限公司 2024年 5 月 23日出具的《唐山冀东水泥股份有限公司 2024年跟踪评级报 告》（联合[2024]3283号），发行人主体和债项评级为AAA。 14.上市时间和地点：经深圳证券交易所同意，本期债券于 2021年10月19日起在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交 易平台挂牌交易。 二、本期债券利率调整情况 “21冀东02”在存续期前3年（2021年10月13日至2024年 10月12日）票面利率为3.57%。在“21冀东02”存续期的第 3年 末，发行人选择调整票面利率为 2.24%，即“21冀东 02”存续期后 2年（2024年 10月 13日至 2026年 10月 12日）票面利率为 2.24%。 “21冀东02”采用单利按年计息，不计复利。 调整票面利率后，有效期内的债券派息兑付列表如下：
1.投资者回售选择权：债券持有人可在回售登记期间，按照债 券代码进行回售登记。投资者可选择不回售、部分回售或全部回 售。 2.回售提示：选择回售的投资者须于回售登记期进行登记，逾 期未办理回售登记手续即视为投资者不回售，同意继续持有“21冀 东02”并接受本公司做出的调整“21冀东02”票面利率的决定。 3.回售登记期：2024年9月5日至2024年9月11日（仅限交 易日）。 4.回售价格：人民币100元/张（不含利息）。以1张（即面值 100元）为一个回售单位，回售金额必须为 100元的整数倍且不少 于100元。 5.回售申报安排：债券持有人可以选择将持有的债券全部或者 部分回售给本公司，在回售登记期通过深圳证券交易所系统进行回 售申报，当日可以撤单，当日收市后回售申报一经确认，相应的债 券将被冻结交易。如果当日未能申报成功，或有未进行回售申报的 债券余额，可于次日继续进行回售申报（限回售登记期内）。在回 售资金发放日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的 该笔回售申报业务失效。 6.回售撤销安排：本次回售申报不可以撤销。 7.回售部分债券兑付日：2024年10月 14日（由于 2024年10 月 13日为休息日，顺延至其后的第 1个交易日即 2024年 10月 14 日）。本公司委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为申 报回售的债券持有人办理兑付。 8.发行人拟对本次回售债券进行转售。最终是否转售，以回售 结果公告说明为准。 四、回售部分债券付款安排 1.回售资金发放日：2024年10月14日 2.回售部分债券享有当期 2023年 10月 13日至 2024年 10月 12日期间利息，票面利率为 3.57%，付息每手债券面值 1,000元的 “21冀东 02”付息 35.70元（含税）。扣税后个人投资者、证券 投资基金债券持有人取得的实际每手债券派发利息为 28.56元； 非居民企业（包含 QFII、RQFII）取得的实际每手债券派发利息为 35.70元。 3.付款方式：本公司将依照中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司的申报登记结果对“21冀东 02”回售部分支付本金及利 息。 五、关于本期债券利息所得税的征收 1.个人缴纳企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规 和文件的规定，本期债券个人（包括证券投资基金）债券持有者应 缴纳企业债券利息个人所得税，征税税率为利息额的 20%。根据 《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的 通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得税统 一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴，就地入 库。 2.非居民企业缴纳企业债券利息所得税的说明 根据 2018年 11月 7日发布的《关于境外机构投资境内债券市 场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号），自 2018 年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市 场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征 收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得 的与该机构、场所有实际联系的债券利息。 2021年 10月 27日，国务院常委会议决定将境外机构投资者投 资境内债券市场取得的债券利息收入免征企业所得税和增值税政策 的实施期限延长至“十四五”末，即2025年12月31日，具体政策 通知请投资者关注后续进展。 3.其他债券持有者缴纳企业债券利息所得税的说明 对于其他债券持有者，其债券利息所得税自行缴纳。 六、本期债券回售的相关机构 1.发行人 名称：唐山冀东水泥股份有限公司 法定代表人：孔庆辉 注册地址：河北省唐山市丰润区林荫路 电话：010-59941399 联系人：高朋 2.债券受托管理人 名称：浙商证券股份有限公司 法定代表人：吴承根 注册地址：浙江省杭州市五星路201号 电话：010-65546328 联系人：贾东霞 特此公告。 唐山冀东水泥股份有限公司 2024年9月3日 中财网
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