东宝生物(300239):青岛益青生物科技股份有限公司2023 年度、2024 年 1-7 月审计报告

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原标题:东宝生物:青岛益青生物科技股份有限公司2023 年度、2024 年 1-7 月审计报告

青岛益青生物科技股份有限公司
2023年度、2024年1-7月
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 股东权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-52
决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益青生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益青生物公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：崔 阳
中国注册会计师：吕玉磊
中国 北京 二○二四年九月七日
资产负债表
2024年7月31日
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年7月31日2023年12月31日
流动资产：　　　
货币资金五、122,514,982.1643,162,498.05
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据五、219,100,922.9811,029,111.32
应收账款五、384,159,138.7384,492,788.07
应收款项融资五、410,536,900.645,512,067.57
预付款项五、52,072,872.531,475,743.31
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款五、6767,176.22759,074.14
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
买入返售金融资产　　　
存货五、795,208,364.2290,457,486.93
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产五、83,636,355.586,585,149.09
流动资产合计　237,996,713.06243,473,918.48
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　　　
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产五、92,598,331.0820,534,707.06
固定资产五、10241,846,679.96116,161,913.49
在建工程五、11200,649,830.06281,145,898.05
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　　　
无形资产五、124,543,365.254,792,316.15
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　　　
递延所得税资产五、131,262,866.321,535,299.82
其他非流动资产五、142,811,114.572,518,914.76
非流动资产合计　453,712,187.24426,689,049.33
资产总计　691,708,900.30670,162,967.81
资产负债表 (续)
2024年7月31日
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年7月31日2023年12月31日
流动负债：　　　
短期借款　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据五、155,560,000.0017,789,996.10
应付账款五、1641,383,967.5126,939,362.82
预收款项　　-
合同负债五、171,632,588.92644,806.79
应付职工薪酬五、185,172,539.155,631,070.30
应交税费五、19229,617.98635,222.21
其他应付款五、2029,915,323.3942,711,740.53
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债五、21150,990.2243,771.88
其他流动负债五、2214,638,189.667,635,980.47
流动负债合计　98,683,216.83102,031,951.10
非流动负债：　　　
长期借款五、2342,766,700.0044,766,700.00
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　　　
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益五、246,712,350.497,458,980.71
递延所得税负债五、1312,721,762.899,555,647.88
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　62,200,813.3861,781,328.59
负 债 合 计　160,884,030.21163,813,279.69
股东权益：　　　
股本五、2524,100,000.0024,100,000.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积五、26305,885,417.24305,885,417.24
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积五、2717,636,427.0817,636,427.08
一般风险准备　　　
未分配利润五、28183,203,025.77158,727,843.80
股东权益合计　530,824,870.09506,349,688.12
负债和股东权益总计　691,708,900.30670,162,967.81
法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人： 邵丽 会计机构负责人：邵丽利润表
2024年1-7月
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项目附注2024年1-7月2023年度
一、营业总收入　223,686,997.32309,668,837.04
其中:营业收入五、29223,686,997.32309,668,837.04
二、营业总成本　197,402,630.38278,832,723.84
其中：营业成本五、29178,351,266.84238,697,958.07
税金及附加五、301,204,644.491,735,064.57
销售费用五、314,631,051.849,379,358.90
管理费用五、328,425,224.5416,676,770.33
研发费用五、335,302,247.3713,983,581.75
财务费用五、34-511,804.70-1,640,009.78
其中：利息费用　180,190.91　
利息收入　222,592.961,457,658.09
加：其他收益五、353,177,770.471,715,149.73
投资收益（损失以“－”号填列）　　　
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　　
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、3697,709.3524,551.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、37-792,690.98-328,892.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、38　28,498.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列）　28,767,155.7832,275,420.13
加：营业外收入五、3933,036.00141,936.63
减：营业外支出五、40886,461.30378,468.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）　27,913,730.4832,038,888.65
减：所得税费用五、413,438,548.512,813,576.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）　24,475,181.9729,225,312.01
（一）按经营持续性分类　24,475,181.9729,225,312.01
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　24,475,181.9729,225,312.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　24,475,181.9729,225,312.01
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）　24,475,181.9729,225,312.01
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　　　
六、其他综合收益的税后净额　　　
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额　　　
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　　
5.其他　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　　
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　24,475,181.9729,225,312.01
归属于母公司股东的综合收益总额　24,475,181.9729,225,312.01
归属于少数股东的综合收益总额　　　
法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人： 邵丽 会计机构负责人：邵丽现金流量表
2024年1-7月
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年1-7月2023年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　108,626,092.49177,554,260.79
收到的税费返还　7,736,490.788,666,816.35
收到其他与经营活动有关的现金五、42678,596.034,140,227.82
经营活动现金流入小计　117,041,179.30190,361,304.96
购买商品、接受劳务支付的现金　45,891,654.4492,107,442.32
支付给职工以及为职工支付的现金　49,031,792.0080,492,352.32
支付的各项税费　9,196,862.1314,624,046.92
支付其他与经营活动有关的现金五、424,638,263.2012,949,183.19
经营活动现金流出小计　108,758,571.77200,173,024.75
经营活动产生的现金流量净额　8,282,607.53-9,811,719.79
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　　　
取得投资收益收到的现金　　　
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　34,050,000.00153,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　34,050,000.00153,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　38,846,324.20127,089,662.81
投资支付的现金　　　
质押贷款净增加额　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　38,846,324.20127,089,662.81
投资活动产生的现金流量净额　-4,796,324.20-126,936,662.81
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款所收到的现金　　　
收到其他与筹资活动有关的现金五、4224,768,610.2583,520,469.63
筹资活动现金流入小计　24,768,610.2583,520,469.63
偿还债务所支付的现金　2,000,000.001,283,300.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金　1,136,808.991,602,160.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关的现金五、4236,500,000.0050,682,539.90
筹资活动现金流出小计　39,636,808.9953,568,000.25
筹资活动产生的现金流量净额　-14,868,198.7429,952,469.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　-35,604.3845,322.30
五、现金及现金等价物净增加额　-11,417,519.79-106,750,590.92
加：期初现金及现金等价物余额　25,372,501.95132,123,092.87
六、期末现金及现金等价物余额　13,954,982.1625,372,501.95
法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人： 邵丽 会计机构负责人：邵丽股东权益变动表
2024年1-7月
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目2024年1-7月　　　　　　　　　　　　
　股本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合 收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润其他股东权益合计
　　优先股永续债其他　　　　　　　　　
一、上年年末余额24,100,000.00　　　305,885,417.24　　　17,636,427.08　158,727,843.80　506,349,688.12
加：会计政策变更　　　　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　　　　
同一控制下企业合并　　　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　　　
二、本年年初余额24,100,000.00　　　305,885,417.24　　　17,636,427.08　158,727,843.80　506,349,688.12
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　　　　　　　　　　24,475,181.97　24,475,181.97
（一）综合收益总额　　　　　　　　　　24,475,181.97　24,475,181.97
（二）股东投入和减少资本　　　　　　　　　　　　　
1.股东投入的普通股　　　　　　　　　　　　　
2.其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　　　　
3.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　　　　　　
1.提取盈余公积　　　　　　　　　　　　　
2.提取一般风险准备　　　　　　　　　　　　　
3.对股东的分配　　　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　　　
（四）股东权益内部结转　　　　　　　　　　　　　
1.资本公积转增股本　　　　　　　　　　　　　
2.盈余公积转增股本　　　　　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　　　　
4.设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　　　　
5.其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　　　　
6.其他　　　　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　　　　
1.本年提取　　　　　　　　　　　　　
2.本年使用　　　　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　　　　
四、本年年末余额24,100,000.00　　　305,885,417.24　　　17,636,427.08　183,203,025.77　530,824,870.09
股东权益变动表（续）
2024年1-7月
编制单位：青岛益青生物科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目2023年度　　　　　　　　　　　　
　股本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合 收益专项储备盈余公积一般风险 准备未分配利润其他股东权益合计
　　优先股永续债其他　　　　　　　　　
一、上年年末余额20,000,000.00　　　209,535,417.24　　　14,713,895.88　132,425,062.99　376,674,376.11
加：会计政策变更　　　　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　　　　
同一控制下企业合并　　　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　　　
二、本年年初余额20,000,000.00　　　209,535,417.24　　　14,713,895.88　132,425,062.99　376,674,376.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）4,100,000.00　　　96,350,000.00　　　2,922,531.20　26,302,780.81　129,675,312.01
（一）综合收益总额　　　　　　　　　　29,225,312.01　29,225,312.01
（二）股东投入和减少资本4,100,000.00　　　96,350,000.00　　　　　　　100,450,000.00
1.股东投入的普通股4,100,000.00　　　96,350,000.00　　　　　　　100,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　　　　
3.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　2,922,531.20　-2,922,531.20　　
1.提取盈余公积　　　　　　　　2,922,531.20　-2,922,531.20　　
2.提取一般风险准备　　　　　　　　　　　　　
3.对股东的分配　　　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　　　
（四）股东权益内部结转　　　　　　　　　　　　　
1.资本公积转增股本　　　　　　　　　　　　　
2.盈余公积转增股本　　　　　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　　　　
4.设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　　　　
5.其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　　　　
6.其他　　　　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　　　　
1.本年提取　　　　　　　　　　　　　
2.本年使用　　　　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　　　　
四、本年年末余额24,100,000.00　　　305,885,417.24　　　17,636,427.08　158,727,843.80　506,349,688.12
2023年1月1日至2024年7月31日（未完）
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