[中报]浙江正特(001238):2024年半年度报告会计差错更正

时间：2024年09月20日 17:51:45 中财网

原标题:浙江正特:关于2024年半年度报告会计差错更正的公告

证券代码：001238 证券简称：浙江正特 公告编号：2024-037
浙江正特股份有限公司
关于2024年半年度报告会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载 误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：
? 本次会计差错更正影响公司 2024年半年度合并及母公司利润表、资产负债表、所有者权益变动表，不影响现金流量表。

? 本次会计差错更正不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。

? 本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。


浙江正特股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 9月 20日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2024年半年度报告会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对 2024 年半年度报告相关财务报表的会计差错进行更正，现将有关情况公告如下：
一、 本次会计差错更正原因
经自查，公司编制的 2024年半年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。一是公司未根据退货率厘定期末退货相关的预计负债，此次自查后重新厘定退货相关的预计负债金额；二是未延续确认子公司 Sorara Outdoor Living B.V.可弥补亏损相关的递延所得税资产。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间收入、成本、费用情况，根据证券监管要求及企业会计准则的有关规定，公司对 2024年半年度报告会计差错进行更正。

二、 本次会计差错更正事项对财务报表的影响
本次会计差错更正影响公司2024年半年度合并财务报表及母公司财务报表的部分项目，具体影响科目及金额如下（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）： 1、合并资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
存货	344,209,357.29	2,004,463.35	346,213,820.64
流动资产合计	1,115,896,169.28	2,004,463.35	1,117,900,632.63
递延所得税资产	28,091,704.89	3,853,682.18	31,945,387.07
非流动资产合计	505,056,245.20	3,853,682.18	508,909,927.38
资产总计	1,620,952,414.48	5,858,145.53	1,626,810,560.01
预计负债	7,796,931.40	3,458,670.09	11,255,601.49
非流动负债合计	33,757,002.50	3,458,670.09	37,215,672.59
负债合计	497,212,021.55	3,458,670.09	500,670,691.64
未分配利润	420,063,902.52	2,399,475.44	422,463,377.96
归属于母公司所有者权益合计	1,123,299,566.40	2,399,475.44	1,125,699,041.84
所有者权益合计	1,123,740,392.93	2,399,475.44	1,126,139,868.37
负债和所有者权益总计	1,620,952,414.48	5,858,145.53	1,626,810,560.01

2、母公司资产负债表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
递延所得税资产	7,117,028.21	62,617.83	7,179,646.04
非流动资产合计	482,517,908.20	62,617.83	482,580,526.03
资产总计	1,780,689,630.84	62,617.83	1,780,752,248.67
预计负债	7,180,571.26	417,452.16	7,598,023.42
非流动负债合计	26,203,465.37	417,452.16	26,620,917.53
负债合计	446,911,521.18	417,452.16	447,328,973.34
未分配利润	611,549,098.45	-354,834.33	611,194,264.12
所有者权益合计	1,333,778,109.66	-354,834.33	1,333,423,275.33
负债和所有者权益总计	1,780,689,630.84	62,617.83	1,780,752,248.67

3、合并利润表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
一、营业总收入	755,330,979.08	-3,458,670.09	751,872,308.99
项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
营业收入	755,330,979.08	-3,458,670.09	751,872,308.99
二、营业总成本	686,982,781.97	-2,004,463.35	684,978,318.62
营业成本	544,368,747.65	-2,004,463.35	542,364,284.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	54,368,263.28	-1,454,206.74	52,914,056.54
“-” 四、利润总额（亏损总额以 号填 列）	54,272,775.08	-1,454,206.74	52,818,568.34
所得税费用	11,608,249.22	-3,853,682.18	7,754,567.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	42,664,525.86	2,399,475.44	45,064,001.30
1. “-” 持续经营净利润（净亏损以 号填 列）	42,664,525.86	2,399,475.44	45,064,001.30
1. 归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列）	42,788,659.51	2,399,475.44	45,188,134.95
七、综合收益总额	40,932,624.71	2,399,475.44	43,332,100.15
归属于母公司所有者的综合收益总额	41,012,754.21	2,399,475.44	43,412,229.65
（一）基本每股收益	0.39	0.02	0.41
（二）稀释每股收益	0.39	0.02	0.41

4、母公司利润表

项目	更正前金额	更正金额	更正后金额
一、营业收入	772,418,610.45	-417,452.16	772,001,158.29
- 二、营业利润（亏损以“”号填列）	120,917,565.37	-417,452.16	120,500,113.21
- 三、利润总额（亏损总额以“”号填 列）	120,800,825.09	-417,452.16	120,383,372.93
所得税费用	14,628,282.31	-62,617.83	14,565,664.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	106,172,542.78	-354,834.33	105,817,708.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）	106,172,542.78	-354,834.33	105,817,708.45
六、综合收益总额	106,172,542.78	-354,834.33	105,817,708.45

5、合并所有者权益变动表

2024 年半 年度	未分配利润			小计
	更正前金额	更正金额	更正后金额	更正前金额	更正金额	更正后金额
三、本期 增减变动 金额（减	35,088,659.51	2,399,475.44	37,488,134.95	33,312,754.21	2,399,475.44	35,712,229.65
2024年半 年度	未分配利润			小计
	更正前金额	更正金额	更正后金额	更正前金额	更正金额	更正后金额
少以“-” 号填列）
（一）综 合收益总 额	42,788,659.51	2,399,475.44	45,188,134.95	41,012,754.21	2,399,475.44	43,412,229.65
四、本期 期末余额	420,063,902.52	2,399,475.44	422,463,377.96	1,123,299,566.40	2,399,475.44	1,125,699,041.84

续上表

2024 年半年度	所有者权益合计
	更正前金额	更正金额	更正后金额
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）	33,232,624.71	2,399,475.44	35,632,100.15
（一）综合收益总额	40,932,624.71	2,399,475.44	43,332,100.15
四、本期期末余额	1,123,740,392.93	2,399,475.44	1,126,139,868.37

6、母公司所有者权益变动表

2024年半年 度	未分配利润			所有者权益合计
	更正前金额	更正金额	更正后金额	更正前金额	更正金额	更正后金额
三、本期增减 变动金额（减 少以“-”号 填列）	98,472,542.78	-354,834.33	98,117,708.45	98,472,542.78	-354,834.33	98,117,708.45
（一）综合收 益总额	106,172,542.78	-354,834.33	105,817,708.45	106,172,542.78	-354,834.33	105,817,708.45
四、本期期末 余额	611,549,098.45	-354,834.33	611,194,264.12	1,333,778,109.66	-354,834.33	1,333,423,275.33

三、 相关审议程序
（一）审计委员会审议情况
公司于 2024年 9月 20日召开第三届董事会审计委员会第十二次会议，审议通过了《关于 2024年半年度报告会计差错更正的议案》。经审议，审计委员会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计差错更正事项，同意将该议案提交公司第三届董事会第十六次会议审议。

（二）董事会审议情况
公司于 2024年 9月 20日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于 2024年半年度报告会计差错更正的议案》。经审议，董事会认为：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 —财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，同意本次会计差错更正事项和相关定期报告的更正。

（三）监事会审议情况
公司于 2024年 9月 20日召开第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于 2024年半年度报告会计差错更正的议案》。经审议，监事会认为：公司本次会计差错更正事项和相关定期报告的更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，审议及表决程序符合相关法律法规和《公司章程》的有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形，同意本次会计差错更正事项和相关定期报告的更正。

四、其他说明
公司对此次会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意。公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，坚持谨慎性原则，避免此类问题再次发生。公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

五、备查文件
1、《浙江正特股份有限公司第三届董事会审计委员会第十二次会议决议》； 2、《浙江正特股份有限公司第三届董事会第十六次会议决议》；
3、《浙江正特股份有限公司第三届监事会第十五次会议决议》。


特此公告。


浙江正特股份有限公司
董事会
2024年 9月 21日