[三季报]雅本化学(300261):2024年三季度报告

 时间：2024年10月24日 10:26:03 中财网

原标题:雅本化学:2024年三季度报告

证券代码：300261 证券简称：雅本化学 公告编号：2024-075
雅本化学股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否

　本报告期本报告期比上年同期 增减年初至报告期末年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）350,794,086.1441.37%939,956,746.25-14.59%
归属于上市公司股东 的净利润（元）-4,706,070.96-76.57%-56,719,680.51-173.99%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）-16,137,779.67-41.79%-65,557,970.82-208.45%
经营活动产生的现金 流量净额（元）----90,596,629.86-1.35%
基本每股收益（元/ 股）-0.0049-76.67%-0.0589-173.35%
稀释每股收益（元/ 股）-0.0049-76.67%-0.0589-173.35%
加权平均净资产收益 率-0.21%0.62%-2.49%-5.66%
　本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减　
总资产（元）4,125,011,062.534,145,222,725.41-0.49%　
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）2,257,829,211.582,274,817,267.89-0.75%　
（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动性资产处置损益（包 括已计提资产减值准备的冲 销部分）-52,645.4458,112.47　
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、 按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府 补助除外）5,076,830.169,144,226.44　
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金 融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金 融负债产生的损益9,097,338.002,503,583.00　
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出-303,024.56-542,155.00　
减：所得税影响额2,148,928.761,883,323.90　
少数股东权益影响额 （税后）237,860.69442,152.70　
合计11,431,708.718,838,290.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用

科目2024-9-302023-12-31增减变化变动说明
预付款项54,410,751.3426,897,881.70102.29%主要是预付货款增加。
长期待摊费用8,716,135.44918,789.34848.65%主要是本期新增装修费所致。
应付票据65,486,621.72100,811,346.75-35.04%主要是应付银行承兑汇票减少。
合同负债19,902,595.018,403,165.95136.85%主要是预收货款增加。
应付职工薪酬7,305,213.2912,851,055.20-43.15%主要是支付年终奖的影响。
应交税费6,576,599.9614,961,982.38-56.04%主要是应交增值税和应交所得税减少。
一年内到期的非 流动负债155,084,186.10281,211,353.96-44.85%一年内到期的非流动负债减少，主要是公 司归还一年内到期的长期借款所致。
其他流动负债39,693,150.7629,609,549.4434.06%主要是未终止确认的未到期已背书或贴现 票据的增加所致。
长期借款183,090,000.00117,600,000.0055.69%长期借款增加，主要是公司新增长期借款 以及长期借款流动性调整所致。
预计负债550,750.648,503,868.96-93.52%预计负债减少，主要是公司支付对应的赔 偿所致。
库存股-34,982,791.65-100.00%主要是员工持股计划的影响。
其他综合收益989,268.601,692,844.93-41.56%主要是外币报表折算差异的影响。
科目2024年1-9月2023年1-9月增减变化变动说明
财务费用24,467,080.606,147,963.26297.97%主要是汇兑损益的影响。
其他收益9,144,226.444,001,672.19128.51%本期其他收益增加主要是政府补助增加。
投资收益4,510,581.962,908,224.7055.10%主要是联营企业投资收益增加的影响。
公允价值变动收 益2,503,583.0015,552,825.00-83.90%主要是其他非流动金融资产的公允价值变 动所致。
信用减值损失7,272,303.95-12,105,296.66-160.08%主要是坏账损失的减少所致
资产处置收益58,112.4733,088.6375.63%资产处置收益的影响金额较小
营业外支出744,747.47309,972.94140.26%主要是资产报废损失增加
所得税费用-15,341,468.3613,216,962.70-216.07%本期利润总额为负数，所得税费用减少。
投资活动产生的 现金流量净额-88,144,766.95-255,838,216.69-65.55%主要是购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金以及投资支付的现金减 少所致。
筹资活动产生的 现金流量净额-4,880,504.5325,787,331.65-118.93%主要是偿还借款支付的现金增加所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数61,859报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0　　　
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）　　　　　　
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条 件的股份数量质押、标记或冻结情况　
　　　　　股份状态数量
宁波雅本控股 有限公司境内非国有法 人26.75%257,729,8390质押118,900,000
汪新芽境外自然人6.75%65,000,3500质押65,000,000
张宇鑫境内自然人2.69%25,900,0000不适用0
蔡彤境外自然人2.53%24,376,05118,282,038质押15,000,000
雅本化学股份 有限公司—— 2023年员工持 股计划其他0.90%8,623,9000不适用0
招商银行股份 有限公司—— 南方中证1000 交易型开放式 指数证券投资 基金其他0.80%7,685,8000不适用0
林广境内自然人0.75%7,178,4030不适用0
金向国境内自然人0.73%7,000,0000不适用0
郭选儿境内自然人0.71%6,830,9000不适用0
香港中央结算 有限公司境外法人0.71%6,804,6180不适用0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）　　　　　　
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
宁波雅本控股有限公司257,729,839人民币普通股257,729,839　　　
汪新芽65,000,350人民币普通股65,000,350　　　
张宇鑫25,900,000人民币普通股25,900,000　　　
雅本化学股份有限公司－2023 年员工持股计划8,623,900人民币普通股8,623,900　　　
招商银行股份有限公司－南方中 证1000交易型开放式指数证券 投资基金7,685,800人民币普通股7,685,800　　　
林广7,178,403人民币普通股7,178,403　　　
金向国7,000,000人民币普通股7,000,000　　　
郭选儿6,830,900人民币普通股6,830,900　　　
香港中央结算有限公司6,804,618人民币普通股6,804,618　　　
蔡彤6,094,013人民币普通股6,094,013　　　
上述股东关联关系或一致行动的说明宁波雅本控股有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、 马立凡与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配 偶关系）。2024年2月8日，毛海峰退出原一致行动协议，毛海峰 与蔡彤、王卓颖、马立凡、汪新芽不再构成一致行动人，其余四方 蔡彤、王卓颖、马立凡、汪新芽继续保持一致行动关系。除前述情 况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于 一致行动人。　　　　　
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）公司股东金向国通过普通证券账户持有6,200,000股，通过信 用证券账户持有800,000股，合计持有7,000,000股。　　　　　
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用?不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用?不适用
（三）限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因拟解除限售日 期
毛海峰3,032,7751,010,9251,010,9253,032,775董监高股份锁 定2024年2月5 日至2024年8 月4日，锁定 持有股份数的 100%；2024年 8月5日起至 公司第五届董 事会届满后六 个月内，锁定 持有股份数的 75%
韩雪731244244731董监高股份锁 定2024年2月 28日至2024 年8月27 日，锁定持有 股份数的 100%；2024年 8月28日起至 公司第五届监 事会届满之日 止，锁定持有 股份数的75%
合计3,033,5061,011,1691,011,1693,033,506----
三、其他重要事项
?适用□不适用
1、2024年7月10日，公司召开第五届董事会第十九次（临时）会议、第五届监事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。结合农化市场需求变化以及公司
实际的经营情况，为提高资金使用效率并集中力量推动公司新项目投资建设，经审慎评估，公司拟终止“南通基地新增
生产线项目”，并将剩余募集资金3,507.23万元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。2024年7月
26日，公司2024年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。

2、2024年8月26日，公司召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十九次会议审议通过了《关于2024年半年度利润分配预案的议案》，公司秉持更好兼顾全体股东的即期利益和长远利益的前提下，结合经营情况、财务状
况及未来发展前景等因素，拟定2024年半年度利润分配预案：以公司现有总股本963,309,471股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。2024年9月13日，公司2024年第四次临时
股东大会审议通过了上述议案。2024年10月16日，公司2024年半年度权益分派实施完成。

四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：雅本化学股份有限公司
2024年09月30日

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金246,696,562.26262,637,277.44
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据46,255,208.8147,460,253.12
应收账款572,374,958.02573,663,679.59
应收款项融资18,580,565.2318,966,854.60
预付款项54,410,751.3426,897,881.70
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款17,863,808.1623,793,799.08
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货537,761,605.34587,282,262.37
其中：数据资源　　
合同资产100,248,092.5884,076,499.04
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产39,302,248.4448,476,557.01
流动资产合计1,633,493,800.181,673,255,063.95
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资69,903,118.0565,603,853.19
其他权益工具投资1,581,448.442,047,668.37
其他非流动金融资产386,753,146.02384,249,563.02
投资性房地产　　
固定资产986,652,257.881,005,084,673.38
在建工程289,267,987.57264,150,328.09
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产32,778,796.6830,517,777.36
无形资产233,199,646.31244,350,294.29
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉335,454,618.52335,454,618.52
长期待摊费用8,716,135.44918,789.34
递延所得税资产107,004,589.9795,966,294.22
其他非流动资产40,205,517.4743,623,801.68
非流动资产合计2,491,517,262.352,471,967,661.46
资产总计4,125,011,062.534,145,222,725.41
流动负债：　　
短期借款734,415,072.95658,318,320.76
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据65,486,621.72100,811,346.75
应付账款377,161,400.63341,426,479.66
预收款项　　
合同负债19,902,595.018,403,165.95
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬7,305,213.2912,851,055.20
应交税费6,576,599.9614,961,982.38
其他应付款33,188,036.4637,708,425.39
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债155,084,186.10281,211,353.96
其他流动负债39,693,150.7629,609,549.44
流动负债合计1,438,812,876.881,485,301,679.49
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款183,090,000.00117,600,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债28,781,249.5726,646,122.63
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债550,750.648,503,868.96
递延收益24,944,295.1326,766,028.30
递延所得税负债46,807,763.6852,658,070.81
其他非流动负债　　
非流动负债合计284,174,059.02232,174,090.70
负债合计1,722,986,935.901,717,475,770.19
所有者权益：　　
股本963,309,471.00963,309,471.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积691,651,160.01681,289,590.77
减：库存股　34,982,791.65
其他综合收益989,268.601,692,844.93
专项储备12,296,883.2517,206,043.61
盈余公积54,882,556.1054,882,556.10
一般风险准备　　
未分配利润534,699,872.62591,419,553.13
归属于母公司所有者权益合计2,257,829,211.582,274,817,267.89
少数股东权益144,194,915.05152,929,687.33
所有者权益合计2,402,024,126.632,427,746,955.22
负债和所有者权益总计4,125,011,062.534,145,222,725.41
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：王爱军 会计机构负责人：汤小新2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入939,956,746.251,100,574,850.58
其中：营业收入939,956,746.251,100,574,850.58
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本1,022,711,059.091,003,038,001.83
其中：营业成本788,176,341.19732,933,103.63
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加6,436,409.709,122,880.70
销售费用16,762,453.7813,742,033.10
管理费用118,949,697.82161,001,880.00
研发费用67,919,076.0080,090,141.14
财务费用24,467,080.606,147,963.26
其中：利息费用27,471,329.5324,574,477.69
利息收入4,179,006.613,648,775.74
加：其他收益9,144,226.444,001,672.19
投资收益（损失以“－”号填 列）4,510,581.962,908,224.70
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益5,223,287.432,468,234.67
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）2,503,583.0015,552,825.00
信用减值损失（损失以“-”号 填列）7,272,303.95-12,105,296.66
资产减值损失（损失以“-”号 填列）-11,228,912.34-10,306,350.61
资产处置收益（损失以“-”号 填列）58,112.4733,088.63
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）-70,494,417.3697,621,012.00
加：营业外收入202,592.47189,301.02
减：营业外支出744,747.47309,972.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）-71,036,572.3697,500,340.08
减：所得税费用-15,341,468.3613,216,962.70
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）-55,695,104.0084,283,377.38
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）-55,695,104.0084,283,377.38
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）-56,719,680.5176,657,964.26
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）1,024,576.517,625,413.12
六、其他综合收益的税后净额-735,005.525,644,671.97
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额-703,576.335,573,276.45
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益-396,286.94453,731.69
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动-396,286.94453,731.69
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益-307,289.395,119,544.76
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额-307,289.395,119,544.76
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额-31,429.1971,395.52
七、综合收益总额-56,430,109.5289,928,049.35
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额-57,423,256.8482,231,240.71
（二）归属于少数股东的综合收益 总额993,147.327,696,808.64
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益-0.05890.0803
（二）稀释每股收益-0.05890.0803
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：王爱军 会计机构负责人：汤小新3、合并年初到报告期末现金流量表

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金874,805,967.201,054,636,767.50
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还39,729,171.9276,131,924.04
收到其他与经营活动有关的现金12,660,175.0015,287,868.10
经营活动现金流入小计927,195,314.121,146,056,559.64
购买商品、接受劳务支付的现金605,341,323.93745,348,655.90
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金159,090,634.28158,192,724.38
支付的各项税费21,926,991.3684,551,786.16
支付其他与经营活动有关的现金50,239,734.6966,130,374.30
经营活动现金流出小计836,598,684.261,054,223,540.74
经营活动产生的现金流量净额90,596,629.8691,833,018.90
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　63,542,100.00
取得投资收益收到的现金924,022.572,787,860.92
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额509,226.34240,930.06
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　661,280.00
投资活动现金流入小计1,433,248.9167,232,170.98
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金89,578,015.86172,746,187.67
投资支付的现金　150,324,200.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计89,578,015.86323,070,387.67
投资活动产生的现金流量净额-88,144,766.95-255,838,216.69
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金2,000,000.00　
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金2,000,000.00　
取得借款收到的现金767,950,000.00593,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金23,655,394.00　
筹资活动现金流入小计793,605,394.00593,900,000.00
偿还债务支付的现金753,615,000.00483,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金39,413,739.4580,934,522.59
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润11,727,919.607,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金5,457,159.084,178,145.76
筹资活动现金流出小计798,485,898.53568,112,668.35
筹资活动产生的现金流量净额-4,880,504.5325,787,331.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响-1,707,258.9512,882,581.02
五、现金及现金等价物净增加额-4,135,900.57-125,335,285.12
加：期初现金及现金等价物余额231,293,207.77381,231,614.44
六、期末现金及现金等价物余额227,157,307.20255,896,329.32
（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用?不适用
（三）审计报告（未完）
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