[三季报]谱尼测试(300887):2024年三季度报告

时间：2024年10月24日 10:30:47 中财网

原标题:谱尼测试:2024年三季度报告

证券代码：300887 证券简称：谱尼测试 公告编号：2024-075
谱尼测试集团股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	395,340,477.77	-30.77%	1,123,414,813.30	-36.11%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	-62,769,423.34	-621.24%	-234,142,690.89	-322.20%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	-67,437,148.10	-660.52%	-246,391,333.87	-362.90%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	--	--	-116,167,781.29	-219.68%
基本每股收益（元/ 股）	-0.1150	-620.36%	-0.4288	-322.06%
稀释每股收益（元/ 股）	-0.1150	-620.36%	-0.4288	-322.06%
加权平均净资产收益 率	-1.95%	-2.29%	-7.03%	-9.97%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	3,957,737,675.69	4,338,056,501.18	-8.77%
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）	3,194,739,815.79	3,455,605,019.67	-7.55%

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动性资产处置损益（包 括已计提资产减值准备的冲 销部分）	291,816.27	-4,043,069.42
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、 按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府 补助除外）	4,484,631.01	11,242,688.53	政府补助
委托他人投资或管理资产的 损益	3,729,323.19	11,505,384.21	理财收益
债务重组损益	-1,816,169.70	-2,397,076.03	债务重组
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	-1,172,570.67	-1,366,954.70
减：所得税影响额	831,986.60	2,636,104.07
少数股东权益影响额 （税后）	17,318.74	56,225.54
合计	4,667,724.76	12,248,642.98	--

□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、资产负债表项目重大变动情况及原因
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日	增减变动比例	变动原因
货币资金	343,846,858.64	619,767,851.89	-44.52%	主要系本期销售回款减少所致
应收票据	12,001,788.16	31,502,327.91	-61.90%	主要系本期商业承兑汇票到期兑 付所致
应收款项融资	4,763,336.78	2,506,744.73	90.02%	主要系本期银行承兑汇票增加所 致
在建工程	132,717,446.47	221,068,543.22	-39.97%	主要系山东总部大厦完工验收转 固所致
使用权资产	66,832,460.62	107,990,422.62	-38.11%	主要系本期退租及计提折旧所致
其他非流动资产	29,105,625.64	118,179,777.38	-75.37%	主要系本期郑州大楼验收转固所 致
应交税费	18,515,494.77	58,501,302.27	-68.35%	主要系本期支付汇算清缴所得税 所致
其他应付款	56,692,046.81	83,375,129.78	-32.00%	主要系本期支付收购股权进度款 及回购激励股权所致
其他流动负债	61,752,488.79	30,087,228.47	105.24%	主要系本期银行供应链融资增加 所致
租赁负债	44,436,464.87	78,829,685.29	-43.63%	主要系本期退租及支付房租所致
递延收益	6,718,974.28	11,175,757.33	-39.88%	主要系本期政府补助转入其他收 益所致
库存股	730,345.27	5,951,832.52	-87.73%	主要系本期限制性股票解禁、回 购激励股权所致

2、利润表项目重大变动情况及原因
单位：元

项目	2024年1-9月累计	2023年1-9月累计	增减变动比例	变动原因
营业收入	1,123,414,813.30	1,758,239,802.93	-36.11%	主要系本期调整客户结构，订单 规模下降所致
财务费用	3,770,154.06	-1,914,237.74	296.95%	主要系本期存量资金利息收入减 少，贷款利息支出增加所致
利息收入	4,040,661.77	9,318,843.00	-56.64%	主要系本期存量资金减少、存款 利率下调导致利息收入减少所致
其他收益	13,570,504.47	21,062,393.74	-35.57%	主要系本期政府补助减少所致
资产处置收益	-4,043,069.42	-14,144,741.07	71.42%	主要系本期固定资产处置减少所 致
营业利润	-236,967,567.47	126,836,903.86	-286.83%	主要系本期收入下降，成本费用
				未同比例下降导致营业利润减少 所致
营业外收入	1,156,543.53	262,729.06	340.20%	主要系本期收到违约金、保险理 赔款所致
营业外支出	2,523,498.23	1,592,305.32	58.48%	主要系本期设备等资产报废及支 付违约金等所致
所得税费用	-6,050,360.73	18,644,958.14	-132.45%	主要系本期经营亏损，同时确认 递延所得税资产，导致所得税费 用为负

3、现金流量表项目重大变动情况及原因
单位：元

项目	2024年1-9月累计	2023年1-9月累计	增减变动比例	变动原因
销售商品、提供劳务收 到的现金	1,153,939,674.76	1,790,621,509.56	-35.56%	主要系本期销售回款减少所致
经营活动现金流入小计	1,210,818,516.16	1,847,293,964.18	-34.45%	主要系本期销售回款减少所致
购买商品、接受劳务支 付的现金	258,519,547.27	410,753,699.22	-37.06%	主要系本期收入减少，对应的成 本采购减少所致
支付其他与经营活动有 关的现金	252,915,377.56	366,942,393.31	-31.07%	主要系本期支付的备用金、期间 费用较上年同期减少所致
经营活动产生的现金流 量净额	-116,167,781.29	97,066,416.16	-219.68%	主要系本期经营活动现金流入、 流出变化综合所致
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金	149,292,374.03	458,083,893.97	-67.41%	主要系本期固定资产采购减少所 致
取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额	5,720,000.00	23,772,538.02	-75.94%	主要系本期支付股权收购进度款 所致
取得借款所收到的现金	170,100,000.00	122,420,000.00	38.95%	主要系本期根据公司资金需求， 借款增加所致
筹资活动现金流入小计	216,808,967.28	164,568,545.61	31.74%	主要系本期根据公司资金需求， 借款增加所致
偿还债务支付的现金	141,850,000.00	102,400,000.00	38.53%	主要系本期偿还到期借款所致
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金	39,556,741.00	206,238,396.07	-80.82%	主要系本期支付分红款较上年同 期减少所致
支付其他与筹资活动有 关的现金	54,555,587.91	33,582,794.23	62.45%	主要是本期偿还到期保理融资款 所致
筹资活动现金流出小计	235,962,328.91	342,221,190.30	-31.05%	主要系本期支付分红款较上年同 期减少所致
筹资活动产生的现金流 量净额	-19,153,361.63	-177,652,644.69	89.22%	主要系本期支付分红款较上年同 期减少所致

二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数	22,848	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
宋薇	境外自然人	44.83%	244,645,596	183,478,725	不适用	0
李阳谷	境内自然人	11.59%	63,252,900	0	不适用	0
北京谱瑞恒祥 科技发展有限 公司	境内非国有法 人	3.83%	20,921,107	0	不适用	0
北京谱泰中瑞 科技发展有限 公司	境内非国有法 人	3.83%	20,921,107	0	不适用	0
中国农业银行 股份有限公司 －万家创业板 2年定期开放 混合型证券投 资基金	其他	1.10%	6,000,043	0	不适用	0
香港中央结算 有限公司	境外法人	1.04%	5,700,587	0	不适用	0
中国工商银行 股份有限公司 －方正富邦天 睿灵活配置混 合型证券投资 基金	其他	0.62%	3,369,580	0	不适用	0
深圳市辉佳投 资有限公司－ 辉佳增利1号 私募证券投资 基金	其他	0.57%	3,100,000	0	不适用	0
刘焕宝	境内自然人	0.55%	2,982,556	0	不适用	0
招商银行股份 有限公司－南 方中证1000 交易型开放式 指数证券投资 基金	其他	0.50%	2,726,383	0	不适用	0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
李阳谷	63,252,900	人民币普通股	63,252,900
宋薇	61,166,871	人民币普通股	61,166,871
北京谱瑞恒祥科技发展有限公司	20,921,107	人民币普通股	20,921,107
北京谱泰中瑞科技发展有限公司	20,921,107	人民币普通股	20,921,107
中国农业银行股份有限公司－万 家创业板2年定期开放混合型证 券投资基金	6,000,043	人民币普通股	6,000,043
香港中央结算有限公司	5,700,587	人民币普通股	5,700,587
中国工商银行股份有限公司－方 正富邦天睿灵活配置混合型证券 投资基金	3,369,580	人民币普通股	3,369,580
深圳市辉佳投资有限公司－辉佳 增利1号私募证券投资基金	3,100,000	人民币普通股	3,100,000
刘焕宝	2,982,556	人民币普通股	2,982,556
招商银行股份有限公司－南方中 证1000交易型开放式指数证券 投资基金	2,726,383	人民币普通股	2,726,383
上述股东关联关系或一致行动的说明	前十名股东中宋薇女士与李阳谷先生为母子关系；宋薇女士持有北 京谱瑞恒祥科技发展有限公司40.56%的股权为其控股股东；宋薇女 士持有北京谱泰中瑞科技发展有限公司63.27%的股权为其控股股 东；除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。

前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）

公司股东刘焕宝通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有2,982,556股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 ?不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售 股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日 期
宋薇	183,500,613	21,888		183,478,725	首发股东限 售、股权激励 限售	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；按照高管锁 定股有关规定 进行解锁
刘永梅	52,668	20,349		32,319	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；按照高管锁 定股有关规定 进行解锁
李小冬	33,858	8,208		25,650	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；按照高管锁 定股有关规定 进行解锁
其他股权激励 对象	326,777	284,451		42,326	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁
						30%/30%/40% ；第二类激励 对象限售期自 首次授予登记 完成之日起 30/4/54/66 个月分别解锁 25%/25%/25%/ 25%
合计	183,913,916	334,896	0	183,579,020	--	--

三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：谱尼测试集团股份有限公司
2024年09月30日

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	343,846,858.64	619,767,851.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	539,000,000.00	565,036,981.91
衍生金融资产
应收票据	12,001,788.16	31,502,327.91
应收账款	973,142,027.49	972,449,689.21
应收款项融资	4,763,336.78	2,506,744.73
预付款项	16,388,281.21	17,852,574.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	34,769,229.45	34,436,104.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	21,845,522.29	27,725,593.33
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	39,872,882.17	36,161,604.43
流动资产合计	1,985,629,926.19	2,307,439,472.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,224,031,044.94	1,064,616,963.37
在建工程	132,717,446.47	221,068,543.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	66,832,460.62	107,990,422.62
无形资产	262,052,986.08	266,729,308.94
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	79,273,773.45	79,273,773.45
长期待摊费用	105,905,851.04	108,430,110.49
递延所得税资产	72,188,561.26	64,328,129.19
其他非流动资产	29,105,625.64	118,179,777.38
非流动资产合计	1,972,107,749.50	2,030,617,028.66
资产总计	3,957,737,675.69	4,338,056,501.18
流动负债：
短期借款	195,996,763.55	167,119,806.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	159,728,615.47	176,032,563.13
预收款项
合同负债	93,593,510.67	124,622,509.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	71,268,747.25	89,410,717.47
应交税费	18,515,494.77	58,501,302.27
其他应付款	56,692,046.81	83,375,129.78
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	30,614,030.71	37,437,656.41
其他流动负债	61,752,488.79	30,087,228.47
流动负债合计	688,161,698.02	766,586,913.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	44,436,464.87	78,829,685.29
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6,718,974.28	11,175,757.33
递延所得税负债	12,100,951.10	14,037,883.63
其他非流动负债
非流动负债合计	63,256,390.25	104,043,326.25
负债合计	751,418,088.27	870,630,239.33
所有者权益：
股本	545,758,376.00	546,082,499.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,581,024,735.79	1,579,902,370.26
减：库存股	730,345.27	5,951,832.52
其他综合收益	-3,300.04	-6,559.83
专项储备
盈余公积	53,638,025.82	53,638,025.82
一般风险准备
未分配利润	1,015,052,323.49	1,281,940,516.94
归属于母公司所有者权益合计	3,194,739,815.79	3,455,605,019.67
少数股东权益	11,579,771.63	11,821,242.18
所有者权益合计	3,206,319,587.42	3,467,426,261.85
负债和所有者权益总计	3,957,737,675.69	4,338,056,501.18

法定代表人：张英杰 主管会计工作负责人：吕琦 会计机构负责人：宋凤敏2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,123,414,813.30	1,758,239,802.93
其中：营业收入	1,123,414,813.30	1,758,239,802.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,347,738,178.51	1,617,917,076.28
其中：营业成本	806,113,088.90	990,117,572.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,354,324.53	7,939,451.99
销售费用	227,822,757.64	275,525,383.72
管理费用	182,058,383.14	204,142,378.25
研发费用	120,619,470.24	142,106,527.87
财务费用	3,770,154.06	-1,914,237.74
其中：利息费用	7,498,691.60	7,088,472.69
利息收入	4,040,661.77	9,318,843.00
加：其他收益	13,570,504.47	21,062,393.74
投资收益（损失以“－”号填 列）	9,108,308.18	11,483,432.05
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-30,123,782.82	-31,886,907.51
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-1,156,162.67
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	-4,043,069.42	-14,144,741.07
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	-236,967,567.47	126,836,903.86
加：营业外收入	1,156,543.53	262,729.06
减：营业外支出	2,523,498.23	1,592,305.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	-238,334,522.17	125,507,327.60
减：所得税费用	-6,050,360.73	18,644,958.14
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	-232,284,161.44	106,862,369.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	-232,284,161.44	106,862,369.46
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	-234,142,690.89	105,374,541.45
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	1,858,529.45	1,487,828.01
六、其他综合收益的税后净额	3,259.79	-6,233.46
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	3,259.79	-6,233.46
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	3,259.79	-6,233.46
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	3,259.79	-6,233.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	-232,280,901.65	106,856,136.00
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	-234,139,431.10	105,368,307.99
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	1,858,529.45	1,487,828.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.4288	0.1931
（二）稀释每股收益	-0.4288	0.1931

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。

法定代表人：张英杰 主管会计工作负责人：吕琦 会计机构负责人：宋凤敏3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,153,939,674.76	1,790,621,509.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	351,711.36	2,085,740.09
收到其他与经营活动有关的现金	56,527,130.04	54,586,714.53
经营活动现金流入小计	1,210,818,516.16	1,847,293,964.18
购买商品、接受劳务支付的现金	258,519,547.27	410,753,699.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	738,460,943.42	869,076,686.23
支付的各项税费	77,090,429.20	103,454,769.26
支付其他与经营活动有关的现金	252,915,377.56	366,942,393.31
经营活动现金流出小计	1,326,986,297.45	1,750,227,548.02
经营活动产生的现金流量净额	-116,167,781.29	97,066,416.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,778,000,000.00	3,152,000,000.00
取得投资收益收到的现金	11,505,384.21	11,612,283.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	562,289.44	611,689.73
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	2,790,067,673.65	3,164,223,972.73
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	149,292,374.03	458,083,893.97
投资支付的现金	2,752,000,000.00	2,812,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	5,720,000.00	23,772,538.02
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,907,012,374.03	3,293,856,431.99
投资活动产生的现金流量净额	-116,944,700.38	-129,632,459.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金	170,100,000.00	122,420,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	46,708,967.28	42,148,545.61
筹资活动现金流入小计	216,808,967.28	164,568,545.61
偿还债务支付的现金	141,850,000.00	102,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	39,556,741.00	206,238,396.07
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润	2,100,000.00	1,996,700.07
支付其他与筹资活动有关的现金	54,555,587.91	33,582,794.23
筹资活动现金流出小计	235,962,328.91	342,221,190.30
筹资活动产生的现金流量净额	-19,153,361.63	-177,652,644.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	402.72	28,323.57
五、现金及现金等价物净增加额	-252,265,440.58	-210,190,364.22
加：期初现金及现金等价物余额	591,806,136.51	743,353,683.32
六、期末现金及现金等价物余额	339,540,695.93	533,163,319.10

（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 ?不适用（未完）