国药股份(600511):国药股份变更会计师事务所
国药集团药业股份有限公司变更会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ? 拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称“天健”） ? 原聘任的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”） ? 变更会计师事务所的简要原因：根据《国有企业、上市公 司选聘会计师事务所管理办法》及《公司章程》等相关规定，结 合市场信息，基于审慎性原则，并综合考虑本公司现有业务状况、 发展需求及整体审计需要，拟改聘天健为公司 2024年度财务报 告审计机构和内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所事 项与普华永道中天进行了充分沟通，其对公司拟变更会计师事务 所事项无异议。公司与普华永道中天不存在重要意见不一致的情 况。 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1.基本信息 天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2011年 07月 18日，组织形式为特殊普通合伙，注册地位于浙江省杭州市西 湖区灵隐街道西溪路128号。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）的首席合伙人为王国海。 截至2023年12月31日，天健会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人数量为238人，注册会计师人数为2272人，签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师人数为836人。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）2023年经审计的收入 总额为34.83亿元、审计业务收入为30.99亿元，证券业务收入 为18.40亿元。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度上市公司审 计客户家数为675家、涉及主要行业为制造业，信息传输、软件 和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产 和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业， 科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和 邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、 渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等，审计收费总额 共 6.63亿元，与本公司同行业（批发和零售业）的上市公司审 计客户共22家。 2.投资者保护能力 2023年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计 提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会 计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近 三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。 3.诚信记录 天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1 日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督 管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处 分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理 措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到 刑事处罚，共涉及50人。 （二）项目信息 1.基本信息 项目合伙人及签字注册会计师：王昆，注册会计师协会执业 会员，2015年起成为注册会计师，2008年起开始从事上市公司 审计，2015年起开始在本所执业，近 3年已签署或复核 5家 A 股上市公司审计报告。2024年开始为本公司提供审计服务。 质量复核合伙人：许安平，注册会计师协会执业会员，2008 年起成为注册会计师，2006年起开始从事上市公司审计，2008 年起开始在本所执业，近3年已签署或复核9家A股上市公司审 计报告。2024年开始为本公司提供审计服务。 项目签字注册会计师：吴楠，注册会计师协会执业会员， 2016年起成为注册会计师，2011年起开始从事上市公司审计， 2016年起开始在本所执业，近3年已签署或复核3家A股上市 公司审计报告。2024年开始为本公司提供审计服务。 2.诚信记录 天健会计师事务所（特殊普通合伙）项目合伙人王昆先生、 签字注册会计师吴楠先生、项目质量复核人员许安平女士近三年 不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行 业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行 业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。 3.独立性 天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人王昆先生、 签字注册会计师吴楠先生、项目质量复核人员许安平女士不存在 可能影响独立性的情形。 4.审计收费 本期财务报告审计收费人民币 57.20 万元（含子公司），内 部控制审计收费人民币 40 万元，合计人民币 97.20 万元。公 司 2024 年度财务报告审计费用及内部控制审计费用价格与 2023 年度（124 万元）同比降低 21%。审计收费系考虑天健会 计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务所需工作人天数和人 天收费标准收取服务费用。工作人天数根据审计服务的性质、繁 简程度等确定；人天收费标准根据执业人员专业技能水平等分别 确定。 二、拟变更会计师事务所的情况说明 （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见 普华永道中天前身为1993年3月28日成立的普华大华会计 师事务所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事 务所有限公司；经2012年12月24日财政部财会函[2012]52号 批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴 环路1318号星展银行大厦507单元01室。普华永道中天于2023 年起为本公司提供审计服务，对 2023年度公司财务报表进行审 计并出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托普华 永道中天开展部分审计工作后又解聘的情况。公司与普华永道中 天不存在重要意见不一致的情况。 （二）拟变更会计师事务所的原因 公司 2024年度会计师事务所原为普华永道中天，根据《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《公司章程》 等相关规定，结合市场信息，基于审慎性原则，并综合考虑本公 司现有业务状况、发展需求及整体审计需要，经公司董事会审计 委员会决议，拟改聘天健为公司 2024年度财务报告审计机构和 内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所事项与普华永道 中天进行了充分沟通，其对公司拟变更会计师事务所事项无异议。 公司对普华永道中天审计团队一年来为公司提供的专业、严谨、 负责的审计服务工作以及辛勤的劳动表示诚挚的感谢。 （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况 公司已就变更会计师事务所有关事宜与前后任会计师事务 所进 行了充分沟通，普华永道中天和天健对变更事宜均无异议， 并确认无任何有关变更会计师事务所的事宜须提请公司股东注 意。前任及拟聘任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准 则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和 其他有关要求，积极做好沟通及配合工作。 三、拟变更会计事务所履行的程序 （一）审计委员会审议意见 公司审计委员会在选聘会计师事务所过程中，对会计师事务 所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行 了审核和 评价，认为天健具备应有的专业胜任能力、投资者保 护能力、独立性和良好的诚信状况，能够满足公司审计工作需求， 公司变更会计师事务所的理由充分、恰当，同意向董事会提交《国 药股份关于变更2024年度会计师事务所的议案》。 （二）董事会的审议和表决情况 公司第八届董事会第十九次会议以10票同意、0票反对、0 票弃权的结果审议通过了《国药股份关于变更2024年度会计师 事务所的议案》。 （三）生效日期 本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2024年第三次临 时股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。 特此公告。 国药集团药业股份有限公司董事会 2024年10月24日 中财网
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