动力新科(600841):动力新科关于计提资产减值准备及核销坏账准备
上海新动力汽车科技股份有限公司 关于计提资产减值准备及核销坏账准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 上海新动力汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024 年10月25日召开的董事会2024年度第四次临时会议审议通过了《关 于公司计提应收款项、存货减值准备及核销坏账准备的议案》，现将有关情况公告如下： 一、计提资产减值准备及核销坏账准备情况概述 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为客观反映 公司报告期内财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，公司对截止至 2024 年9月30日合并范围内的有关资产进行了减值测试，并根据减 值测试结果对其中可能存在减值迹象的资产计提了减值准备。 本次计提资产减值准备的资产项目主要为各类应收款、存货减值 准备，计提减值准备 65,774万元，转回5,491万元，转销及核销减 值准备 20,875万元，对 2024年 1-9月利润总额的影响为减少利润 60,283万元，具体如下： 单位：万元
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明 （一）应收款项坏账准备 根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定：本 公司计提坏账准备时，按照单项计提和信用风险特征组合计提： 1、按单项计提坏账准备的应收款项：对于客观证据表明发生了 减值的应收款项进行单项计提，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：按风险特 征划分不同组合，参考历史信用损失情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 因全资子公司上汽红岩汽车有限公司（以下简称“上汽红岩”） 部分客户以前年度应收账款回款不及预期，应收账款的回款较差，造成诉讼增加及长账龄应收账款金额进一步增加，同时叠加影响账龄组合计提比例增加，计提应收账款坏账准备金额增大。公司结合报告期末的应收款项性质、账龄和风险程度等信息进行测试，本次对应收账款计提坏账准备53,101万元，转回5,488万元，对其他应收款计提 坏账准备2,263万元，对公司2024年1-9月利润总额的影响为减少 利润49,876万元。具体如下： 单位：万元
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定：公 司存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减计的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 因公司近几年销量未能达到年初确定的销量计划目标等原因，导 致前期储备的部分存货实际使用不及预期，经公司对原材料、库存商品等存货情况进行清查后发现，部分存货周转较慢，存货账龄较长。 为准确的反映公司资产状况，计提存货跌价准备。本次公司当期计提存货跌价准备10,411万元，转销4,807万元，对2024年1-9月利润 总额的影响为减少利润10,411万元。具体如下： 单位：万元
为加快公司全资子公司上汽红岩长账龄应收账款回收，2024年 初上汽红岩董事会和本公司董事会批准了上汽红岩有关债权重组事 项。截止2024年6月30日，上汽红岩与58家经销商执行了债权重 组，涉及债权本金32,674.57万元，折让金额13,965.36万元，经销 商已于2024年6月30日前以现款/承兑/转款方式向公司支付约定的 折让后的车款本金共18,709.21万元。公司董事会十届七次会议已同 意对上述债权重组对应计提的坏账准备13,965.36万元进行核销。 2024年7-9月，上汽红岩与16家经销商执行了债权重组，涉及 债权本金4,491.84万元，折让金额2,103.24万元，经销商已于2024 年9月30日前以现款/承兑/转款方式向公司支付约定的折让后的车 款本金共 2,388.60万元（2024年 1-9月已累计债权重组本金 37,166.41万元，折让金额 16,068.59万元）。本次债权重组折让金 额已全额计提了坏账准备，按照会计准则要求，公司对本次债权重组对应计提的坏账准备 2,103.24万元进行核销，对公司本期利润总额 不会造成影响。 四、本次计提资产减值准备对公司的影响 2024年1-9月计提减值准备 65,774万元，转回5,491万元，转 销及核销减值准备 26,366万元，对利润总额的影响为减少利润 60,283万元。 五、公司董事会、董事会审计委员会、监事会的意见 1、董事会意见：公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备符 合《企业会计准则》、相关会计政策规定及公司实际情况，计提减值准备的依据充分，能更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备。 2、 董事会审计委员会意见：公司本次计提资产减值准备及核销 坏账准备符合《企业会计准则》、相关会计政策规定及公司实际情况，计提减值准备的依据充分，能更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，同意将该议案提交董事会审议。 3、监事会意见：公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备符 合《企业会计准则》、相关会计政策规定，能够客观、公允地反映公司资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备。 特此公告。 上海新动力汽车科技股份有限公司 董事会 2024年10月26日 中财网
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