[三季报]德尔股份(300473):2024年三季度报告

时间：2024年10月28日 16:35:33 中财网

原标题:德尔股份:2024年三季度报告

证券代码：300473 证券简称：德尔股份 公告编号：2024-079 阜新德尔汽车部件股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏。重要内容提示：
1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3、第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年 同期增减	年初至报告期末	年初至报告期末 比上年同期增减
营业收入（元）	1,095,207,877.38	3.14%	3,382,618,760.66	4.88%
归属于上市公司股东的净利润 （元）	5,852,765.69	15.96%	24,145,707.09	120.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元）	4,829,741.08	59.75%	20,222,618.15	469.16%
经营活动产生的现金流量净额 （元）	--	--	372,511,156.40	97.20%
基本每股收益（元/股）	0.0388	15.82%	0.1604	120.33%
稀释每股收益（元/股）	0.0388	15.82%	0.1604	120.33%
加权平均净资产收益率	0.38%	0.05%	1.55%	0.82%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	3,919,835,062.74	4,159,656,057.26	-5.77%
归属于上市公司股东的所有者权益 （元）	1,554,829,933.90	1,563,103,213.05	-0.53%

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用

		年初至报告期 期末金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
		-2,382,878.11
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政 策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除 外）
		7,911,016.92
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
		407,253.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
		-985,812.67
减：所得税影响额
		273,829.51
少数股东权益影响额（税后）
		752,661.35
合计
		3,923,088.94	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1、货币资金：报告期末为29,157.62万元，较上年末减少46.55%，主要系报告期内偿还可转债和借款所致。

2、应收款项融资：报告期末为7,147.15万元，较上年末增加160.08%，主要系报告期末持有的未到期的银行承兑汇票
增加所致。

3、预付账款：报告期末为4,180.06万元，较上年末减少30.46%，主要系报告期内公司收到对应的货物或服务。

4、其他应收款：报告期末为1,117.59万元，较上年末减少59.96%，主要系报告期内企业收到回款所致。

5、一年内到期的非流动资产：报告期末为355.91万元，较上年末减少50.73%，变动金额不重大。

6、在建工程：报告期末为12,350.75万元，较上年末增加42.84%，主要系本期投资规模增加所致。

7、合同负债：报告期末为1,431.58万元，较上年末增加90.30%，主要系报告期内收到的预收款增加。

8、应付职工薪酬：报告期末为13,397.74万元，较上年末增加48.73%，主要系境外子公司计提的辞退福利增加所致。

9、其他应付款：报告期末为19,895.94万元，较上年末增加52.38%，主要系报告期内待于年底前与客户结算的价格调
整款及佣金的预提余额上升。

10、一年内到期的非流动负债：报告期末为18,997.88万元，较上年末减少59.57%，主要系公司偿还可转债所致。

11、其他流动负债：报告期末为8,473.11万元，较上年末增加164.78%，主要系报告期内子公司收到常州市罗溪镇政府
支付的国有土地使用权和其上的房屋建筑物的部分处置款所致。

12、长期借款：报告期末为21,356.57万元，较上年末减少49.19%，主要系报告期内归还借款所致。

13、长期应付款：报告期末为1,900.86万元，较上年末减少42.52%，主要系报告期内归还融资租赁款所致。

14、预计负债：报告期末为3,190.58万元，较上年末增加82.29%，主要系报告期内计提的三包维修费增加及境外子公
15、其他权益工具：报告期末为0.00万元，较上年末减少100%，主要系公司可转换公司债券到期所致。

16、其他综合收益：报告期末为-4,113.94万元，较上年末减少5329.51%，主要系外币报表折算差异变动所致。

17、专项储备：报告期末为842.09万元，较上年末增加71.84%，变动金额不重大。

18、税金及附加：1-9月发生额为1,536.77万元，较上年同期增加34.62%，变动金额不重大。

19、其他收益：1-9月发生额为1,574.33万元，较上年同期增加40.56%，变动金额不重大。

20、投资收益：1-9月发生额为损失126.95万元，较上年同期增加72.75%，变动金额不重大。

21、信用减值损失：1-9月发生额为损失335.42万元，较上年同期增加406.86%，变动金额不重大。

22、资产减值损失：1-9月发生额为损失1,092.99万元，较上年同期增加65.04%，变动金额不重大。

23、资产处置收益：1-9月发生额为损失238.29万元，较上年同期增加2771.66%，变动金额不重大。

24、营业外收入：1-9月发生额为14.77万元，较上年同期增加88.41%，变动金额不重大。

25、营业外支出：1-9月发生额为113.35万元，较上年同期增加194.95%，变动金额不重大。

26、所得税费用：1-9月发生额为1,351.37万元，较上年同期增加389.23%，变动金额不重大。

27、经营活动产生的现金流量净额：1-9月发生额为净流入37,251.12万元，较上年同期增加97.20%，主要系报告期内
销售商品、提供劳务收到的现金增加使得经营活动现金净流入增加。

28、投资活动产生的现金流量净额：1-9月发生额为净流出7,651.44万元，较上年同期减少42.13%，主要系报告期内处
置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加使得投资活动现金净流出减少。

29、筹资活动产生的现金流量净额：1-9月发生额为净流出52,454.54万元，较上年同期增加482.90%，主要系报告期内
偿还可转债和借款所致。

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	20,816	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限 售条件的 股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
辽宁德尔实业股份有限公司	境内非国有法人	11.85%	17,883,742	0	质押	7,346,154
福博有限公司	境外法人	10.59%	15,991,500	0	质押	6,600,000
上海戊戌资产管理有限公司－戊 戌价值15号私募证券投资基金	其他	7.26%	10,956,100	0	不适用	0
阜新鼎宏实业有限公司	境内非国有法人	5.32%	8,035,975	0	不适用	0
叶亚峰	境内自然人	2.02%	3,048,339	0	不适用	0
孔梅	境内自然人	0.54%	808,351	0	不适用	0
李毅	境内自然人	0.37%	562,484	421,863	不适用	0
赵立君	境内自然人	0.35%	530,084	0	不适用	0
朱明辉	境内自然人	0.34%	518,900	0	不适用	0
BARCLAYS BANK PLC	境外法人	0.34%	515,242	0	不适用	0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）

股东名称	持有无限售条件 股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
辽宁德尔实业股份有限公司	17,883,742	人民币普通股	17,883,742
福博有限公司	15,991,500	人民币普通股	15,991,500
上海戊戌资产管理有限公司－戊戌价值15号私募证券投资基金	10,956,100	人民币普通股	10,956,100
阜新鼎宏实业有限公司	8,035,975	人民币普通股	8,035,975
叶亚峰	3,048,339	人民币普通股	3,048,339
孔梅	808,351	人民币普通股	808,351
赵立君	530,084	人民币普通股	530,084
朱明辉	518,900	人民币普通股	518,900
BARCLAYS BANK PLC	515,242	人民币普通股	515,242
徐玉莲	501,000	人民币普通股	501,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中辽宁德尔实业股份有限公司、福博有限公司为母、子公司关系。李 毅先生为德尔实业法定代表人、股东、董事长。未知其他股东之间是否存在关 联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名股东参与融资融券业务股东情 况说明（如有）	无

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 ?不适用
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股

股东 名称	期初限售 股数	本期解除 限售股数	本期增加 限售股数	期末限售 股数	限售原因	拟解除限售日期
李毅	421,863	0	0	421,863	高管锁定股	每年按照上年末持有股份数 的25%解除限售
韩颖	375,000	0	0	375,000	董监高在任职届满前离职， 执行董监高离职后限售规定	每年按照上年末持有股份数 的25%解除限售
高国清	75,000	0	0	75,000	高管锁定股	每年按照上年末持有股份数 的25%解除限售
王忠伟	22,500	0	0	22,500	高管锁定股	每年按照上年末持有股份数 的25%解除限售
王冬冬	3,750	0	0	3,750	高管锁定股	每年按照上年末持有股份数 的25%解除限售
合计	898,113	0	0	898,113	--	--

三、其他重要事项
?适用 □不适用
（一） 重要会计政策变更
财政部于 2024 年 3 月发布《企业会计准则应用指南汇编 2024》，规定不属于单项履约义务的保证类质量保证产生
的预计负债计提应计入营业成本，不再计入销售费用，公司自2024年1月1日起正式施行，公司已按照该规定进行追溯
调整，不会对比较期间的净资产及净利润产生影响。

受影响的报表项目	2024年1-9月（合并）
	调整金额（元）
营业成本	16,270,208.03
销售费用	-16,270,208.03

四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：阜新德尔汽车部件股份有限公司
2024年09月30日

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	291,576,157.73	545,481,624.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	30,022,372.17	34,203,559.00
应收账款	700,341,844.80	700,325,418.90
应收款项融资	71,471,461.31	27,480,929.69
预付款项	41,800,568.91	60,106,386.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	11,175,863.67	27,913,364.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	734,024,977.97	711,316,365.48
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产	80,019,948.60	80,019,948.60
一年内到期的非流动资产	3,559,126.50	7,223,743.97
其他流动资产	107,650,755.19	89,814,411.63
流动资产合计	2,071,643,076.85	2,283,885,753.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	25,332,437.38	19,904,245.79
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	12,976,067.59	13,452,343.87
固定资产	934,308,419.70	998,915,752.27
在建工程	123,507,467.29	86,463,609.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	218,120,502.03	207,492,924.12
无形资产	254,447,467.42	262,323,006.68
其中：数据资源
开发支出	41,681,381.30	43,799,101.07
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	64,562,944.79	71,983,930.83
递延所得税资产	119,800,943.68	115,294,750.34
其他非流动资产	53,454,354.71	56,140,639.35
非流动资产合计	1,848,191,985.89	1,875,770,303.67
资产总计	3,919,835,062.74	4,159,656,057.26
流动负债：
短期借款	237,921,017.67	213,124,000.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	183,282,809.38	144,757,142.00
应付账款	725,542,023.04	716,047,655.89
预收款项
合同负债	14,315,756.39	7,522,693.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	133,977,356.75	90,078,677.01
应交税费	32,596,659.24	31,196,280.96
其他应付款	198,959,397.67	130,567,455.64
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	189,978,772.16	469,864,172.20
其他流动负债	84,731,054.41	32,001,054.07
流动负债合计	1,801,304,846.71	1,835,159,132.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	213,565,650.94	420,337,199.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	178,540,378.97	160,814,753.87
长期应付款	19,008,580.68	33,068,233.86
长期应付职工薪酬	6,540,514.65	9,144,283.70
预计负债	31,905,761.28	17,503,128.53
递延收益	30,021,613.72	33,779,211.61
递延所得税负债	77,214,734.20	76,427,823.98
其他非流动负债
非流动负债合计	556,797,234.44	751,074,634.88
负债合计	2,358,102,081.15	2,586,233,767.18
所有者权益：
股本	150,973,101.00	150,457,795.00
其他权益工具		46,139,078.06
其中：优先股
永续债
资本公积	2,116,062,797.03	2,064,452,489.38
减：库存股
其他综合收益	-41,139,405.53	786,678.47
专项储备	8,420,900.28	4,900,338.11
盈余公积	94,759,848.05	94,759,848.05
一般风险准备
未分配利润	-774,247,306.93	-798,393,014.02
归属于母公司所有者权益合计	1,554,829,933.90	1,563,103,213.05
少数股东权益	6,903,047.69	10,319,077.03
所有者权益合计	1,561,732,981.59	1,573,422,290.08
负债和所有者权益总计	3,919,835,062.74	4,159,656,057.26

法定代表人：李毅 主管会计工作负责人：张锋 会计机构负责人：张敏
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	3,382,618,760.66	3,225,166,405.06
其中：营业收入	3,382,618,760.66	3,225,166,405.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,345,196,500.37	3,224,528,699.55
其中：营业成本	2,688,542,987.77	2,600,691,727.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	15,367,733.57	11,415,463.03
销售费用	48,205,674.26	51,716,345.08
管理费用	414,760,124.63	358,954,368.43
研发费用	132,909,355.13	138,519,691.03
财务费用	45,410,625.01	63,231,104.01
其中：利息费用	52,494,282.49	59,964,584.64
利息收入	4,703,474.74	6,310,520.86
加：其他收益	15,743,347.35	11,200,622.94
投资收益（损失以“－”号填 列）	-1,269,459.86	-734,842.04
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-3,354,208.07	-661,764.96
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-10,929,866.84	-6,622,708.69
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	-2,382,878.11	-82,979.26
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	35,229,194.76	3,736,033.50
加：营业外收入	147,666.79	78,377.30
减：营业外支出	1,133,479.46	384,291.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	34,243,382.09	3,430,119.55
减：所得税费用	13,513,704.34	-4,672,295.09
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	20,729,677.75	8,102,414.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	20,729,677.75	8,102,414.64
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	24,145,707.09	10,952,979.60
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	-3,416,029.34	-2,850,564.96
六、其他综合收益的税后净额	-41,926,084.00	46,292,309.04
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-41,926,084.00	46,292,649.76
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-41,926,084.00	46,292,649.76
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-41,870,193.22	46,326,555.73
7.其他	-55,890.78	-33,905.97
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额		-340.72
七、综合收益总额	-21,196,406.25	54,394,723.68
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	-17,780,376.91	57,245,629.36
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	-3,416,029.34	-2,850,905.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1604	0.0728
（二）稀释每股收益	0.1604	0.0728

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李毅 主管会计工作负责人：张锋 会计机构负责人：张敏
3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,574,899,494.73	3,206,155,891.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	15,939,941.11	36,255,770.11
收到其他与经营活动有关的现金	11,344,687.54	16,016,844.97
经营活动现金流入小计	3,602,184,123.38	3,258,428,506.70
购买商品、接受劳务支付的现金	1,909,320,592.46	1,765,295,078.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	757,575,456.37	733,046,835.80
支付的各项税费	245,622,094.79	224,345,928.48
支付其他与经营活动有关的现金	317,154,823.36	346,843,308.23
经营活动现金流出小计	3,229,672,966.98	3,069,531,151.26
经营活动产生的现金流量净额	372,511,156.40	188,897,355.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	52,868,773.68	7,132,367.84
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	52,868,773.68	7,132,367.84
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	129,383,206.70	139,343,697.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	129,383,206.70	139,343,697.68
投资活动产生的现金流量净额	-76,514,433.02	-132,211,329.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金	369,516,700.31	273,403,393.61
收到其他与筹资活动有关的现金	165,439.10	191,825,965.34
筹资活动现金流入小计	369,682,139.41	465,229,358.95
偿还债务支付的现金	733,401,206.48	297,954,706.10
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	64,260,582.12	36,862,301.24
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	96,565,796.94	220,401,462.23
筹资活动现金流出小计	894,227,585.54	555,218,469.57
筹资活动产生的现金流量净额	-524,545,446.13	-89,989,110.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	-6,417,771.49	-7,648,367.82
五、现金及现金等价物净增加额	-234,966,494.24	-40,951,452.84
加：期初现金及现金等价物余额	447,460,429.70	401,457,117.75
六、期末现金及现金等价物余额	212,493,935.46	360,505,664.91

（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 ?不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。

阜新德尔汽车部件股份有限公司
董事会
??2024年10月29日????