翰博高新(301321):2024年第三季度计提资产减值准备

时间：2024年10月28日 22:30:43 中财网

原标题:翰博高新:关于2024年第三季度计提资产减值准备的公告

证券代码：301321 证券简称：翰博高新 公告编号：2024-077 翰博高新材料（合肥）股份有限公司
关于2024年第三季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。翰博高新材料（合肥）股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等相关规定，现将公司2024年第三季度计提资产减值准备的有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为客观、公允、真实反映公司截至 2024年 9月 30日的财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内2024年 9月末各项资产进行全面清查，对各类存货的可变现净值、应收款项、固定资产及商誉的可收回金额等进行了充分的评估和分析，对可能发生信用减值损失和资产减值损失的资产计提减值准备。

本着谨慎性原则,公司对2024年9月末的存货、应收款项、固定资产及商誉等资产进行了减值测试，2024年7-9月计提资产减值准备1,572.39万元，具体情况如下所示：
单位：人民币万元

项目	报告期内计提金额
信用减值损失	229.79
其中：信用减值准备	229.79
资产减值损失	1,342.60
其中：存货跌价准备	1,342.60
固定资产减值准备
商誉减值准备
合计	1,572.39

二、主要资产减值准备计提情况说明
（一）2024年7-9月公司计提信用减值准备229.79万元，具体计提方法如下：
公司的应收款项包含：应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款。

2024年 7-9月公司拟参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，本着谨慎性原则，基于对客户以往历史回款记录、逾期信息、信用等做出预期风险损失预估，以预期信用损失为基础，同时结合个别认定法对应收款项信用减值损失的计提明细如下：
单位：人民币万元

科目 名称	种类	2024年6月 30日期初余 额	2024年6月 30日期初坏 账准备	2024年9月 30日期末余 额	2024年9月 30日期末坏 账准备	坏账准备其他变 动（转至持有待 售）	本期计 提坏账
应收 账款	单项计提坏账准 备的应收账款	1,049.69	1,049.69	1,049.69	1,049.69	0.66	-0.66
	预期信用损失组 合计提坏账准备 的应收账款	61,769.18	777.35	82,155.06	996.56	-4.42	223.63
其他 应收 款	单项计提坏账准 备的其他应收款
	按三阶段模型计 提坏账准备的其 他应收款	2,918.27	108.24	3,004.19	128.44	-2.84	23.04
应收 票据	单项计提坏账准 备的应收票据
	预期信用损失组 合计提坏账准备 的应收票据	929.46	9.29	1,656.66	16.57	23.50	-16.22
合计	66,666.60	1,944.57	87,865.60	2,191.26	16.90	229.79

(二）2024年7-9月公司计提存货跌价准备1,342.60万元，具体计提方法如下：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司及子公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

项目	确定可变现净值/剩余对价与 将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销存 货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况	已实现销售或核销
库存商品	可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况	已实现销售或核销
发出商品	售价扣除销售费用后低于账面金额	已实现销售或核销
在产品	库存商品可变现净值低于账面金额及在产品存在呆 滞情况	-
委托加工物 资	可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况	-

2024年 7-9月，公司对存货全面按照可变现净值法进行减值测算。测算后应计提跌价准备情况如下：
单位：人民币万元

项目	2024年6月30 日跌价准备	本期增加计提	本期转销	2024年9月30 日跌价准备
原材料	1,380.72	1,065.72	42.49	2,403.95
库存商品	2,582.73	834.17	1,900.70	1,516.20
发出商品	1,291.74	-557.29	-54.92	789.37
合计	5,255.19	1,342.60	1,888.27	4,709.52

三、本次计提减值准备金额对公司的影响
本期计提资产减值准备符合公司资产的实际情况和相关会计政策的规定，资产减值准备的计提能够更加公允地反映公司的资产状况。

公司及子公司2024年7-9月计提资产减值准备1,572.39万元，将减少公司合并财务报表当期归属于母公司所有者的净利润1,242.14万元。公司本次计提减值损失未经会计师事务所审计,为公司财务部门初步测算结果,最终数据以年度审计会计师事务所审计的财务数据为准。


特此公告。

翰博高新材料（合肥）股份有限公司
董事会
2024年10月28日