[三季报]润普食品(836422):2024年三季度报告
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时间：2024年10月28日 22:36:32 中财网 |
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原标题: 润普食品:2024年三季度报告
江苏 润普食品科技股份有限公司
2024年第三季度报告
第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人潘如龙、主管会计工作负责人张爱平及会计机构负责人（会计主管人员）张爱平保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本季度报告未经会计师事务所审计。
本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议季度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | □是 √否 | | 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
第二节 公司基本情况
一、 主要财务数据
单位：元
| 项目 | 报告期末
（2024年9月30日） | 上年期末
（2023年12月31日） | 报告期末比上年
期末增减比例% | | 资产总计 | 484,589,170.94 | 521,119,688.52 | -7.01% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 416,052,389.53 | 426,030,315.97 | -2.34% | | 资产负债率%（母公司） | 7.01% | 13.06% | - | | 资产负债率%（合并） | 14.14% | 19.20% | - |
| 项目 | 年初至报告期末
（2024年1-9月） | 上年同期
（2023年1-9月） | 年初至报告期末比上
年同期增减比例% | | 营业收入 | 367,247,393.82 | 391,563,628.37 | -6.21% | | 归属于上市公司股东的净利润 | 7,285,445.61 | 16,609,125.61 | -56.14% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | 5,769,233.20 | 15,154,769.85 | -61.93% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 4,491,482.28 | 29,525,279.98 | -84.79% | | 基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.20 | -60.00% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | 1.70% | 4.14% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | 1.35% | 3.77% | - |
| 项目 | 本报告期
（2024年7-9月） | 上年同期
（2023年7-9月） | 本报告期比上年同期
增减比例% | | 营业收入 | 114,352,673.07 | 131,714,512.32 | -13.18% | | 归属于上市公司股东的净利润 | -209,175.41 | 3,256,120.88 | -106.42% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润 | -457,268.95 | 2,570,813.21 | -117.79% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -4,147,999.95 | 17,711,488.34 | -123.42% | | 基本每股收益（元/股） | 0.00 | 0.04 | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的净利润计算） | -0.05% | 0.76% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算） | -0.11% | 0.60% | - |
财务数据重大变动原因：
√适用 □不适用
| 合并资产负债表
项目 | 报告期末
（2024年 9月 30日） | 变动幅度 | 变动说明 | | 货币资金 | 75,498,665.36 | -37.18% | 报告期内公司适当减少银行短期信用融资
规模所致。 | | 应收票据 | 6,928,030.10 | 243.33% | 报告期末信用等级一般的商业银行承兑票
据增加。 | | 应收账款 | 36,763,283.35 | -33.51% | 报告期末信用账期较长的客户按时回款。 | | 预付款项 | 9,018,804.25 | 202.00% | 报告期末预付丙酸、氯化钾、蒸汽款等。 | | 应付票据 | 33,224,150.77 | -32.00% | 报告期内减少银行短期信用融资，部分原材
料改为电汇付款导致应付票据减少。 | | 合同负债 | 4,165,141.81 | -38.50% | 报告期收到的预收货款减少。 | | 应付职工薪酬 | 4,648,576.81 | -33.21% | 上年末计提年终奖所致。 | | 一年内到期的非
流动负债 | 22,871.66 | -99.72% | 报告期内偿还了到期的借款。 | | 其他流动负债 | 201,270.17 | 71.95% | 已确认收入暂未开具发票的待转销项税额
增加。 | | 合并利润表项目 | 本年累计 | 变动幅度 | 变动说明 | | 信用减值损失 | 338,766.40 | -357.35% | 报告期末应收账款余额减少，冲回应收账款
坏账准备影响所致。 | | 资产减值损失 | -4,254,246.39 | 100.00% | 报告期末，公司对存在减值迹象的山梨酸钾
计提的存货跌价准备金额较大。 | | 营业利润 | 8,171,849.31 | -58.30% | 报告期内主要由于钾盐毛利率下降导致净
利润的大幅下滑。钾盐的主要产品构成为山
梨酸钾，受国内外经济环境、山梨酸钾市场
产能增加、市场竞争加剧等影响，导致山梨
酸钾销售价格低迷，钾盐毛利额贡献减少较
多。 | | 净利润 | 7,285,445.61 | -56.14% | (1)报告期内钾盐类的主要产品山梨酸钾，
受国内外经济环境、山梨酸钾市场产能增
加、市场竞争加剧等影响，导致山梨酸钾销
售价格低迷，钾盐毛利额贡献减少较多。（2）
报告期末，公司对存在减值迹象的山梨酸钾
计提的存货跌价准备金额较大。 | | 合并现金流量表
项目 | 本年累计 | 变动幅度 | 变动说明 | | 经营活动产生的
现金流量净额 | 4,491,482.28 | -84.79% | 报告期内净利润减少以及支付职工薪酬增
加所致。 | | 投资活动产生的
现金流量净额 | -17,186,738.69 | -79.48% | 报告期内暂时闲置募集资金购买的结构性
存款到期回款所致。 | | 筹资活动产生的
现金流量净额 | -26,259,940.20 | -129.61% | 报告期内偿还长期借款所致。 |
年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外） | 793,764.87 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,106,732.85 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -54,800.65 | | 非经常性损益合计 | 1,845,697.07 | | 所得税影响数 | 329,484.66 | | 少数股东权益影响额（税后） | | | 非经常性损益净额 | 1,516,212.41 |
补充财务指标：
□适用 √不适用
会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股
| 普通股股本结构 | | | | | | | | | | 股份性质 | 期初 | | 本期变动 | 期末 | | | | | | | 数量 比例% | | | | | | | | | | | | | 数量 | 比例% | | | | | 无限售
条件股
份 | 无限售股份总数 | 55,715,876 | 34.58% | - | 55,715,876 | 62.97% | | | | | 其中：控股股东、实际控制
人 | | | | | | | | | | 董事、监事、高管 | | | | | | | | | | 核心员工 | | | | | | | | | 有限售
条件股
份 | 有限售股份总数 | 32,766,834 | 37.03% | - | 32,766,834 | 37.03% | | | | | 其中：控股股东、实际控制
人 | 19,480,000 | 22.02% | - | 19,480,000 | 22.02% | | | | | 董事、监事、高管 | 10,500,000 | 11.87% | - | 10,500,000 | 11.87% | | | | | 核心员工 | - | - | - | | | | | | 总股本 | 88,482,710 | - | 0 | 88,482,710 | - | | | | | 普通股股东人数 | 2,669 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 持股 | 5%以上的股 | 或前十名 | 东情况 | | | | | 序
号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股
数 | 期末持
股比
例% | 期末持有
限售股份
数量 | 期末持有
无限售股
份数量 | | 1 | 潘如龙 | 境外自然人 | 19,180,000 | | 19,180,000 | 21.6766% | 19,180,000 | | | 2 | 熊新国 | 境内自然人 | 10,500,000 | | 10,500,000 | 11.8667% | 10,500,000 | | | 3 | 连云港市工投集团产
业投资有限公司 | 国有法人 | 10,000,000 | | 10,000,000 | 11.3016% | | 10,000,000 | | 4 | 连云港金海创业投资
有限公司 | 国有法人 | 8,670,000 | | 8,670,000 | 9.7985% | | 8,670,000 | | 5 | 连云港灌河金融控股
集团有限公司 | 国有法人 | 6,000,000 | | 6,000,000 | 6.7810% | | 6,000,000 | | 6 | 连云港汇润投资合伙
企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4,730,000 | | 4,730,000 | 5.3457% | 78,334 | 4,651,666 | | 7 | 连云港汇贤企业管理
合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2,708,500 | | 2,708,500 | 3.0611% | 2,708,500 | | | 8 | 周信钢 | 境内自然人 | 2,382,339 | -50,622 | 2,331,717 | 2.6352% | | 2,331,717 | | 9 | 连云港金海创业投资
有限公司－连云港市
乡村产业投资基金合
伙企业（有限合伙） | 其他 | 1,800,000 | | 1,800,000 | 2.0343% | | 1,800,000 | | 10 | 李欣 | 境内自然人 | 1,797,005 | -41,000 | 1,756,005 | 1.9846% | | 1,756,005 |
| 合计 | - | 67,767,844 | -91,622 | 67,676,222 | 76.4853% | 32,466,834 | 35,209,388 | | 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
潘如龙为汇贤企管的执行事务合伙人；
熊新国为汇润投资的执行事务合伙人和汇贤企管的有限合伙人；
连云港金海创业投资有限公司为连云港市乡村产业投资基金合伙企业（有限合伙）管理人及执行事务合伙人；
其他股东间不存在关联关系。 | | | | | | | |
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否
三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用
| 事项 | 报告期内是否
存在 | 是否经过内部
审议程序 | 是否及时履
行披露义务 | 临时公告查询
索引 | | 诉讼、仲裁事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 对外担保事项 | 是 | 已事前及时履
行 | 是 | 2023-097 | | 对外提供借款事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 股东及其关联方占用或转移公司资金、
资产及其他资源的情况 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 日常性关联交易的预计及执行情况 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 其他重大关联交易事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 经股东会审议通过的收购、出售资产、
对外投资事项或者本季度发生的企业合
并事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 股权激励计划、员工持股计划或其他员
工激励措施 | 是 | 已事前及时履
行 | 是 | 2020-043
2020-044
2020-045
2020-046 | | 股份回购事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 已披露的承诺事项 | 是 | 已事前及时履
行 | 是 | 2022年年度报
告 | | 资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、
质押的情况 | 是 | 不适用 | 不适用 | | | 被调查处罚的事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 失信情况 | 否 | 不适用 | 不适用 | | | 其他重大事项 | 否 | 不适用 | 不适用 | |
重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用
1、股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
2020年10月12日，公司召开了第二届董事会第十四次会议审议通过了《江苏 润普食品科技股份有
限公司2020年员工持股计划（草案）》、《关于认定公司核心员工的议案》和《江苏 润普食品科技股份有
限公司2020年第一次股票定向发行说明书》等议案。2020年10月19日，公司召开了第二届监事会第
八次会议审议通过了上述议案。2020年10月28日，公司召开了2020年第三次临时股东大会审议通过
上述议案，并以 2元/股的价格向员工持股计划 连云港汇贤企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行股
票270.85万股。
因北京证券交易所设立和新三板改革，公司对《江苏 润普食品科技股份有限公司 2020年员工持股
计划》和《江苏 润普食品科技股份有限公司 2020年员工持股计划管理办法》相关表述进行修改。2023
年5月31日公司召开了第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于<江
| 苏润普食品科技股份有限公司 2020年员工持股计划（修订稿）>的议案》、《关于<江苏润普食品科技股
份有限公司 2020年员工持股计划管理办法（修订稿）>的议案》和《关于公司 2020年员工持股计划份
额第一个解除限售期解除限售条件达成情况的议案》。2023年9月27日公司召开了第三届董事会第十八
次会议及第三届监事会第十六次会议审议通过了《关于公司 2020年员工持股计划份额第二个解除限售
期解除限售条件达成情况的议案》。2024年3月1日公司召开了第三届董事会第二十次会议及第三届监
事会第十八次会议审议通过了《关于2020年员工持股计划第一个锁定期解锁条件成就的议案》。
2、已披露的承诺事项已披露的承诺事项
详见公司于2023年3月27日在北京证券交易所官网(www.bse.cn)上披露的《江苏润普食品科技股
份有限公司2022年年度报告》（公告编号：2023-026）之第五节二（五）承诺事项的履行情况。
3、资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
单位：元
权利受限 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 比例%
票据保证金、押汇保
货币资金 货币资金 质押 16,659,830.04 3.44%
证金及ETC保证金
总计 - - 16,659,830.04 3.44% - | | | | | | | | | 资产名称 | 资产类别 | 权利受限
类型 | 账面价值 | 占总资产的
比例% | 发生原因 | | | 货币资金 | 货币资金 | 质押 | 16,659,830.04 | 3.44% | 票据保证金、押汇保
证金及ETC保证金 | | | 总计 | - | - | 16,659,830.04 | 3.44% | - | | | | | | | | |
第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | | 流动资产： | | | | 货币资金 | 75,498,665.36 | 120,191,835.99 | | 结算备付金 | | | | 拆出资金 | | | | 交易性金融资产 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | 6,928,030.10 | 2,017,901.02 | | 应收账款 | 36,763,283.35 | 55,290,461.72 | | 应收款项融资 | | 300,000.00 | | 预付款项 | 9,018,804.25 | 2,986,387.45 | | 应收保费 | | | | 应收分保账款 | | | | 应收分保合同准备金 | | | | 其他应收款 | 2,507,693.09 | 2,922,646.25 | | 其中：应收利息 | | | | 应收股利 | | | | 买入返售金融资产 | | | | 存货 | 52,676,212.79 | 43,983,463.93 | | 其中：数据资源 | | | | 合同资产 | | | | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | | | | 其他流动资产 | 2,094,841.83 | 2,677,871.60 | | 流动资产合计 | 245,487,530.77 | 290,370,567.96 | | 非流动资产： | | | | 发放贷款及垫款 | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | | | | 长期股权投资 | | | | 其他权益工具投资 | | | | 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | 2,653,141.15 | 2,760,344.17 | | 固定资产 | 165,810,336.78 | 166,074,794.18 | | 在建工程 | 51,331,391.78 | 41,908,478.24 | | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | 97,691.72 | 164,655.94 | | 无形资产 | 11,078,544.19 | 11,464,559.08 | | 其中：数据资源 | | | | 开发支出 | | | | 其中：数据资源 | | | | 商誉 | 5,391,823.13 | 5,391,823.13 | | 长期待摊费用 | 525,000.00 | | | 递延所得税资产 | 2,213,711.42 | 1,809,592.78 | | 其他非流动资产 | | 1,174,873.04 | | 非流动资产合计 | 239,101,640.17 | 230,749,120.56 | | 资产总计 | 484,589,170.94 | 521,119,688.52 | | 流动负债： | | | | 短期借款 | 100,000.00 | | | 向中央银行借款 | | | | 拆入资金 | | | | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | 33,224,150.77 | 48,860,306.96 | | 应付账款 | 22,852,695.23 | 21,972,224.29 | | 预收款项 | | | | 合同负债 | 4,165,141.81 | 6,772,131.52 | | 卖出回购金融资产款 | | | | 吸收存款及同业存放 | | | | 代理买卖证券款 | | | | 代理承销证券款 | | | | 应付职工薪酬 | 4,648,576.81 | 6,959,540.70 | | 应交税费 | 1,914,609.09 | 576,769.90 | | 其他应付款 | 55,040.72 | 55,333.36 | | 其中：应付利息 | | | | 应付股利 | | | | 应付手续费及佣金 | | | | 应付分保账款 | | | | 持有待售负债 | | | | 一年内到期的非流动负债 | 22,871.66 | 8,307,608.34 | | 其他流动负债 | 201,270.17 | 117,049.93 | | 流动负债合计 | 67,184,356.26 | 93,620,965.00 | | 非流动负债： | | | | 保险合同准备金 | | | | 长期借款 | | | | 应付债券 | | | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 租赁负债 | 24,000.00 | 23,191.11 | | 长期应付款 | | | | 长期应付职工薪酬 | | | | 预计负债 | | | | 递延收益 | 636,000.00 | 636,000.00 | | 递延所得税负债 | 692,425.15 | 809,216.44 | | 其他非流动负债 | | | | 非流动负债合计 | 1,352,425.15 | 1,468,407.55 | | 负债合计 | 68,536,781.41 | 95,089,372.55 | | 所有者权益（或股东权益）： | | | | 股本 | 88,482,710.00 | 88,482,710.00 | | 其他权益工具 | | | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | 185,906,217.66 | 185,473,047.71 | | 减：库存股 | | | | 其他综合收益 | | | | 专项储备 | | | | 盈余公积 | 16,826,331.85 | 16,826,331.85 | | 一般风险准备 | | | | 未分配利润 | 124,837,130.02 | 135,248,226.41 | | 归属于母公司所有者权益合计 | 416,052,389.53 | 426,030,315.97 | | 少数股东权益 | | | | 所有者权益（或股东权益）合计 | 416,052,389.53 | 426,030,315.97 | | 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 484,589,170.94 | 521,119,688.52 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | | 流动资产： | | | | 货币资金 | 50,836,714.13 | 101,542,842.95 | | 交易性金融资产 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | 6,928,030.10 | 1,817,901.02 | | 应收账款 | 24,348,138.47 | 40,199,631.56 | | 应收款项融资 | 65,141.63 | | | 预付款项 | 7,064,913.45 | 1,330,967.63 | | 其他应收款 | 31,062.50 | 236,644.93 | | 其中：应收利息 | | | | 应收股利 | | | | 买入返售金融资产 | | | | 存货 | 42,409,719.28 | 36,454,787.08 | | 其中：数据资源 | | | | 合同资产 | | | | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | | | | 其他流动资产 | 1,494,651.28 | 1,312,871.63 | | 流动资产合计 | 193,178,370.84 | 242,895,646.80 | | 非流动资产： | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | | | | 长期股权投资 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | | 其他权益工具投资 | | | | 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | | | | 固定资产 | 162,300,550.32 | 162,289,419.52 | | 在建工程 | 34,235,856.69 | 28,923,357.45 | | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | 48,011.72 | 65,295.94 | | 无形资产 | 11,078,544.19 | 11,464,559.08 | | 其中：数据资源 | | | | 开发支出 | | | | 其中：数据资源 | | | | 商誉 | | | | 长期待摊费用 | 525,000.00 | | | 递延所得税资产 | 893,110.87 | 891,664.79 | | 其他非流动资产 | | 1,174,873.04 | | 非流动资产合计 | 222,581,073.79 | 218,309,169.82 | | 资产总计 | 415,759,444.63 | 461,204,816.62 | | 流动负债： | | | | 短期借款 | 100,000.00 | | | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | 5,289,292.40 | 37,788,306.96 | | 应付账款 | 18,135,589.60 | 14,105,105.48 | | 预收款项 | | | | 合同负债 | 1,437,681.22 | 637,133.05 | | 卖出回购金融资产款 | | | | 应付职工薪酬 | 1,558,654.37 | 2,991,849.42 | | 应交税费 | 1,775,177.41 | 257,540.53 | | 其他应付款 | 7,055.00 | 7,055.00 | | 其中：应付利息 | | | | 应付股利 | | | | 持有待售负债 | | | | 一年内到期的非流动负债 | 22,871.66 | 8,307,608.34 | | 其他流动负债 | 162,302.58 | 66,965.42 | | 流动负债合计 | 28,488,624.24 | 64,161,564.20 | | 非流动负债： | | | | 长期借款 | | | | 应付债券 | | | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 租赁负债 | 24,000.00 | 23,191.11 | | 长期应付款 | | | | 长期应付职工薪酬 | | | | 预计负债 | | | | 递延收益 | 636,000.00 | 636,000.00 | | 递延所得税负债 | 7,201.76 | 9,794.39 | | 其他非流动负债 | | | | 非流动负债合计 | 667,201.76 | 668,985.50 | | 负债合计 | 29,155,826.00 | 64,830,549.70 | | 所有者权益（或股东权益）： | | | | 股本 | 88,482,710.00 | 88,482,710.00 | | 其他权益工具 | | | | 其中：优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | 185,906,217.66 | 185,473,047.71 | | 减：库存股 | | | | 其他综合收益 | | | | 专项储备 | | | | 盈余公积 | 16,826,331.85 | 16,826,331.85 | | 一般风险准备 | | | | 未分配利润 | 95,388,359.12 | 105,592,177.36 | | 所有者权益（或股东权益）合计 | 386,603,618.63 | 396,374,266.92 | | 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 415,759,444.63 | 461,204,816.62 |
法定代表人：潘如龙 主管会计工作负责人：张爱平 会计机构负责人：张爱平 （未完）
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