[三季报]戈碧迦(835438):2024年三季度报告

时间：2024年10月28日 22:45:54 中财网

原标题:戈碧迦:2024年三季度报告

戈碧迦 证券代码 : 835438湖北戈碧迦光电科技股份有限公司 2024年第三季度报告第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴林海、主管会计工作负责人华凯及会计机构负责人（会计主管人员）李金蓉保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2024年9月30 日）	上年期末 （2023年12月31 日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	1,329,660,299.84	1,155,899,812.76	15.03%
归属于上市公司股东的净资产	930,584,457.09	681,132,245.85	36.62%
资产负债率%（母公司）	30.67%	40.73%	-
资产负债率%（合并）	30.01%	41.07%	-

项目	年初至报告期末 （2024年1-9 月）	上年同期 （2023年1-9 月）	年初至报告期末比上 年同期增减比例%
营业收入	447,369,091.31	590,128,313.14	-24.19%
归属于上市公司股东的净利润	58,672,389.31	86,112,335.35	-31.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	54,911,556.46	83,305,622.55	-34.08%
经营活动产生的现金流量净额	53,333,799.61	176,257,264.49	-69.74%
基本每股收益（元/股）	0.44	0.73	-39.73%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	6.95%	14.61%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	6.51%	14.13%	-

项目	本报告期 （2024年7-9 月）	上年同期 （2023年7-9 月）	本报告期比上年同 期增减比例%
营业收入	124,984,119.82	218,611,892.71	-42.83%
归属于上市公司股东的净利润	10,785,983.10	37,929,734.28	-71.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	7,390,259.59	36,981,715.62	-80.02%
经营活动产生的现金流量净额	13,680,460.13	109,705,798.87	-87.53%
基本每股收益（元/股）	0.07	0.32	-78.13%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	0.99%	6.16%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	0.59%	6.01%	-

财务数据重大变动原因：
√适用 □不适用

合并资产负债表 项目	报告期末 （2024年9月30 日）	变动幅度	变动说明
货币资金	158,857,071.70	73.32%	主要原因系公司首次公开发行上市后募集资 金到账所致。
交易性金融资产	60,000,000.00	100.00%	主要原因系公司本期使用自有资金6000万元 进行委托理财。
应收票据	29,880,480.82	-37.77%	主要原因系公司本期为了控制应收票据的坏 账风险，对应收票据的背书银行资质要求提 升，未背书的十五大银行票据转为了应收款项 融资；其次本期内接收到的票据到期期限缩 短。
应收账款	146,543,032.92	40.12%	主要原因系光学玻璃销售收入增加，因光学玻 璃销售有一定的账期，导致应收账款有所增 加。
应收款项融资	28,445,882.91	348.97%	主要原因系公司本期为了控制应收票据的坏 账风险，对应收票据的背书银行资质要求提 升，未背书的十五大银行票据转为了应收款项 融资。
预付款项	4,572,574.21	-40.86%	主要原因系本期冲减期初国网电费的预存所 致，期末余额主要为经营活动的预付款。
其他应收款	368,524.98	-39.89%	主要原因系应收账款账龄变长，计提减值准备 增加，账面净值减少。
其他流动资产	11,924,274.16	-51.13%	主要原因系上市相关中介机构费用结转到资 本公积所致。
长期应收款	10,000,000.00	-50.00%	主要原因系公司根据《和解协议》，收取实控 人及一致行动人补偿金导致。
使用权资产	8,825,169.73	-46.80%	主要原因系本期归还部分租赁生产设备（铂金 坩埚），导致使用权资产减少。
无形资产	17,100,576.43	84.44%	主要原因系本期公司新取得一宗工业用地，导 致无形资产增加。
递延所得税资产	0.00	-100.00%	主要原因系根据适用的会计准则，递延所得税 资产和递延所得税负债的余额相互抵销所致， 最终在资产负债表上呈现为一个净额，本期末 列示在递延所得税负债科目。
短期借款	26,312,777.79	-66.77%	主要原因系本期优化银行融资结构，减少了一 年以内的流动资金借款，增加了一年以上的银 行借款所致。
应付票据	54,822,499.10	-42.43%	主要原因系本期内公司货币资金充裕，减少应 付票据业务所致。
合同负债	2,239,017.63	-84.56%	主要原因系本期微晶玻璃产品大客户订单履
			行完毕，预收账款冲抵应收账款所致。
应交税费	1,003,723.13	-81.55%	主要原因系本期公司经营业绩不及预期，应交 所得税余额大幅减少。
其他应付款	481,833.52	32.35%	主要是本期已计提未支付费用增加，其他应付 款余额增加。
其他流动负债	14,029,137.16	-67.49%	主要原因系非十五大银行的票据已背书转让， 期末未到期确认的票据减少。
长期借款	120,005,000.00	278.56%	主要原因系本期优化银行融资结构，减少了一 年以内的流动资金借款，增加了一年以上的银 行借款所致。
租赁负债	3,805,075.83	-59.60%	主要原因本期归还部分租赁生产设备（铂金坩 埚），导致租赁负债余额减少。
递延所得税负债	6,331,608.86	-63.91%	主要原因系根据适用的会计准则，递延所得税 资产和递延所得税负债的余额相互抵销所致， 最终在资产负债表上呈现为一个净额，本期末 列示在递延所得税负债科目。
资本公积	431,676,443.21	72.83%	主要原因系首发上市股本溢价所致。
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
税金及附加	1,383,635.33	-49.70%	主要原因系本期缴纳的增值税较上期减少，附 加税随着减少。
销售费用	9,202,601.61	53.20%	主要原因系公司为拓展市场，开展销售咨询活 动，同时调整销售管理架构，增加销售人员， 人员工资增加，导致本期费用增加。
研发费用	39,924,057.54	39.89%	主要原因系公司加大新产品、新技术、新工艺 的研发活动，导致研发投入增加。
财务费用	4,457,932.16	-33.36%	主要原因系银行借款利率下降及融资结构调 整所致。
利息收入	1,046,492.94	406.56%	主要原因系募集资金利息收入。
其他收益	13,727,939.07	104.72%	主要原因系本期公司收到的政府补助高于同 期。
投资收益	52,530.31	100.00%	主要原因系公司本期使用自有资金进行委托 理财获得投资收益。
信用减值损失 （损失以“-” 号填列）	-1,040,161.38	-322.80%	主要原因系本期应收账款余额增加，导致计提 信用减值增加。
资产减值损失 （损失以“-” 号填列）	-4,487,272.67	206.92%	主要原因系根据市场行情的变化，部分存货的 可变现净值降低，存货资产减值计提增加所 致。
资产处置收益 （损失以“-” 号填列）	-211,809.88	-1,499.46%	主要原因系本期处置部分淘汰设备时，存在亏 损所致。
营业外收入	47,161.91	1,328.99%	主要系本期收到了客户逾期账款的违约金。
所得税费用	4,171,562.64	-57.60%	主要原因系本期的利润总额减少，计提的所得 税少；同时本期的研发费用增加，研发加计扣
			除减少了所得税费用。
净利润	58,672,389.31	-31.87%	主要原因系营业收入的下降及研发费用的增 加，导致净利润随之降低。
合并现金流量表 项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生的 现金流量净额	53,333,799.61	-69.74%	主要原因系重庆鑫景订单履行完毕，预收账款 冲抵应收账款所致。
投资活动产生的 现金流量净额	-182,519,858.08	354.40%	主要原因系：1、购建铂金、设备、土地等长 期资产支付的现金增加所致；2、本期末交易 性金融资产余额增加所致。
筹资活动产生的 现金流量净额	212,425,734.27	437.19%	主要原因系首发上市募集资金到账所致。

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,865,975.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外）	7,544,600.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益	52,530.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-306,837.15
非经常性损益合计	4,424,318.02
所得税影响数	663,485.17
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	3,760,832.85

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期 变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股	无限售股份总数	75,425,340	53.40%	0	75,425,340	53.40%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
份	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	65,824,660	46.60%	0	65,824,660	46.60%
	其中：控股股东、实际控制人	29,942,900	21.20%	0	29,942,900	21.20%
	董事、监事、高管	3,061,760	2.17%	0	3,061,760	2.17%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本	141,250,000	-	0	141,250,000	-
普通股股东人数	4,642

单位：股

持股5%以上的股东或前十名股东情况
序 号	股东名称	股东性质	期初持股 数	持股变 动	期末持股 数	期末持 股比 例%	期末持有 限售股份 数量	期末持有 无限售股 份数量
1	虞顺积	境内自然 人	29,942,900	0	29,942,900	21.20%	29,942,900	0
2	秭归紫昕集团 有限责任公司	国有法人	20,000,000	0	20,000,000	14.16%	20,000,000	0
3	秭归桐碧迦企 业管理咨询中 心（有限合伙）	境内非国 有法人	8,820,000	0	8,820,000	6.24%	8,820,000	0
4	武汉潜龙创业 投资中心（有限 合伙）	境内非国 有法人	6,068,000	0	6,068,000	4.30%	0	6,068,000
5	创金合信基金 －北京国有资 本运营管理有 限公司－创金 合信北交所精 选单一资产管 理计划	其他	1,872,700	1,745,200	3,617,900	2.56%	0	3,617,900
6	季阔	境内自然 人	3,448,186	0	3,484,816	2.47%	0	3,484,816
7	柯剑	境内自然 人	3,000,000	0	3,000,000	2.12%	0	3,000,000
8	上海怀德投资 管理有限公司	境内非国 有法人	3,000,000	0	3,000,000	2.12%	0	3,000,000
9	吴林海	境内自然 人	2,474,600	0	2,474,600	1.75%	2,474,600	0
10	首正泽富创新 投资（北京）有 限公司	国有法人	1,482,186	0	1,482,186	1.05%	0	1,482,186
合计	-	80,108,572	1,745,200	81,890,402	57.97%	61,237,500	20,652,902

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 1、虞顺积系公司控股股东；虞顺积与虞国强系公司实际控制人；秭归桐碧迦企业管理咨询中 心（有限合伙）的执行事务合伙人为虞国强；虞顺积和虞国强系父子关系。 2、虞顺积、虞国强、吴林海为一致行动人。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否


三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内 是否存在	是否经过内部审 议程序	是否及时 履行披露 义务	临时公告查询 索引
诉讼、仲裁事项	否	不适用	不适用	不适用
对外担保事项	否	不适用	不适用	不适用
对外提供借款事项	是	已事前及时履行	不适用	不适用
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用	不适用
日常性关联交易的预计及执行情况	否	不适用	不适用	不适用
其他重大关联交易事项	是	已事前及时履行	是	2024-009； 2024-011； 2024-012。
经股东会审议通过的收购、出售资 产、对外投资事项或者本季度发生的 企业合并事项	否	不适用	不适用	不适用
股权激励计划、员工持股计划或其他 员工激励措施	是	已事前及时履行	不适用	不适用
股份回购事项	否	不适用	不适用	不适用
已披露的承诺事项	是	不适用	不适用	《戈碧迦：招 股说明书》。
资产被查封、扣押、冻结或者被抵 押、质押的情况	是	已事前及时履行	不适用	不适用
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用	不适用
失信情况	否	不适用	不适用	不适用
其他重大事项	否	不适用	不适用	不适用

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用

一、对外提供借款事项情况： 债务 人是 借款期间 否为 是 债务 公司 否 人与 董 是否履 存 公司 期初 本期 本期 期末余 债务人 事、 行审议 在 的关 余额 新增 减少 额 监事 程序 抵 联关 起始日 终止日 及高 质 系 期 期 级管 押 理人 员 张卫芳 员工 否 2022年 5 2028年 5 245,000 0 15,000 230,000 已事前及 否 月 9日 月 7日 时履行 何科 员工 否 2022年 3 2032年 3 404,182 0 12,498 391,684 已事前及 否 月 8日 月 7日 时履行
	债务人	债务 人与 公司 的关 联关 系	债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员	借款期间		期初 余额	本期 新增	本期 减少	期末余 额	是否履 行审议 程序	是 否 存 在 抵 质 押
				起始日 期	终止日 期
	张卫芳	员工	否	2022年 5 月 9日	2028年 5 月 7日	245,000	0	15,000	230,000	已事前及 时履行	否
	何科	员工	否	2022年 3 月 8日	2032年 3 月 7日	404,182	0	12,498	391,684	已事前及 时履行	否

	合计	-	-	-	-	649,182	0	27,498	621,684	-	-
	资产名称	资产类别	权利受限 类型	账面价值	占总资产 的比例%	发生原因
	货币资金	流动资产	受限	22,204,947.55	1.67%	保证金
	固定资产	非流动资产	抵押	376,177,752.35	28.29%	向金融机构借款抵押
	无形资产	非流动资产	抵押	9,029,626.55	0.68%	向金融机构借款抵押
	总计	-	-	407,412,326.45	30.64%	-

资产权利受限事项对公司的影响： 公司资产权利受限类别主要是固定资产，上述资产抵押目的是向金融机构借款，用以保障公司经 营资金充足。上述固定资产抵押不影响公司正常生产，同时抵押资产比例相对较低，公司现金流充足， 债务违约风险较小，因此上述资产抵押不会对公司正常生产经营造成重大影响。

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	158,857,071.70	91,654,891.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	60,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	29,880,480.82	48,012,630.55
应收账款	146,543,032.92	104,585,056.99
应收款项融资	28,445,882.91	6,335,790.33
预付款项	4,572,574.21	7,731,333.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	368,524.98	613,072.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	230,122,547.19	265,169,107.44
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动资产	11,924,274.16	24,401,078.95
流动资产合计	680,714,388.89	558,502,961.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	10,000,000.00	20,000,000.00
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	577,098,411.55	502,313,400.26
在建工程	22,644,402.35	17,615,990.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	8,825,169.73	16,588,129.57
无形资产	17,100,576.43	9,271,671.45
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	9,600,006.37	12,382,218.54
递延所得税资产		14,641,143.62
其他非流动资产	3,677,344.52	4,584,297.24
非流动资产合计	648,945,910.95	597,396,851.17
资产总计	1,329,660,299.84	1,155,899,812.76
流动负债：
短期借款	26,312,777.79	79,193,497.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	54,822,499.10	95,232,580.00
应付账款	57,283,613.62	53,960,349.51
预收款项
合同负债	2,239,017.63	14,497,168.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,836,657.72	9,657,873.86
应交税费	1,003,723.13	5,439,466.02
其他应付款	481,833.52	364,058.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	29,985,118.09	27,043,070.54
其他流动负债	14,029,137.16	43,153,636.94
流动负债合计	192,994,377.76	328,541,701.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	120,005,000.00	31,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	3,805,075.83	9,419,234.97
长期应付款	23,377,457.60	32,173,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	52,562,322.70	55,390,268.14
递延所得税负债	6,331,608.86	17,543,362.65
其他非流动负债
非流动负债合计	206,081,464.99	146,225,865.76
负债合计	399,075,842.75	474,767,566.91
所有者权益（或股东权益）：
股本	141,250,000.00	118,250,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	431,676,443.21	249,771,621.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	32,523,726.14	32,523,726.14
一般风险准备
未分配利润	325,134,287.74	280,586,898.42
归属于母公司所有者权益合计	930,584,457.09	681,132,245.85
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	930,584,457.09	681,132,245.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,329,660,299.84	1,155,899,812.76

法定代表人：吴林海 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉 (二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	155,988,959.71	84,653,918.23
交易性金融资产	60,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	29,785,480.82	48,012,630.55
应收账款	149,166,499.19	104,581,256.43
应收款项融资	28,265,882.91	6,335,790.33
预付款项	4,564,487.80	7,708,173.10
其他应收款	368,524.98	613,072.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	220,652,404.49	255,782,237.35
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动资产	11,771,585.44	24,401,078.95
流动资产合计	670,563,825.34	542,088,157.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	10,000,000.00	20,000,000.00
长期股权投资	30,600,000.00	30,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	564,090,976.99	487,809,934.30
在建工程	22,644,402.35	17,423,676.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	8,225,647.50	16,588,129.57
无形资产	17,100,576.43	9,271,671.45
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	8,872,935.21	11,034,530.83
递延所得税资产		10,898,766.25
其他非流动资产	3,677,344.52	4,584,297.24
非流动资产合计	665,211,883.00	607,611,005.97
资产总计	1,335,775,708.34	1,149,699,163.18
流动负债：
短期借款	26,312,777.79	79,193,497.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	54,822,499.10	95,232,580.00
应付账款	81,921,273.01	63,568,658.89
预收款项
合同负债	1,902,161.84	14,497,168.69
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	5,607,108.30	7,870,704.92
应交税费	696,906.62	4,802,305.61
其他应付款	460,494.83	343,658.15
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	29,432,552.33	26,993,070.54
其他流动负债	13,985,345.91	43,153,636.94
流动负债合计	215,141,119.73	335,655,281.18
非流动负债：
长期借款	110,020,000.00	21,710,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	3,710,880.37	9,419,234.97
长期应付职工薪酬	23,377,457.60	32,173,000.00
预计负债
递延收益	52,562,322.70	55,390,268.14
递延所得税负债	4,929,976.56	13,917,496.16
其他非流动负债
非流动负债合计	194,600,637.23	132,609,999.27
负债合计	409,741,756.96	468,265,280.45
所有者权益（或股东权益）：
股本	141,250,000.00	118,250,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	431,676,443.21	249,771,621.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	32,523,726.14	32,523,726.14
一般风险准备
未分配利润	320,583,782.03	280,888,535.30
所有者权益（或股东权益）合计	926,033,951.38	681,433,882.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,335,775,708.34	1,149,699,163.18

法定代表人：吴林海 主管会计工作负责人：华凯 会计机构负责人：李金蓉 (三) 合并利润表 （未完）