南华仪器(300417):前期会计差错更正及追溯重述
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时间：2024年10月28日 23:41:28 中财网 |
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原标题: 南华仪器:关于前期会计差错更正及追溯重述的公告
股票代码：300417 股票简称： 南华仪器 公告编号：2024-055 佛山市 南华仪器股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯重述的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
? 本次会计差错更正影响公司 2024年第一季度、2024年半年度合并及母公司利润表、资产负债表、所有者权益变动表，不影响现金流量表。
? 本次会计差错更正不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。
佛山市 南华仪器股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 10月 28日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯重述的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对公司 2024年第一季度、2024年半年度报告相关财务报表的会计差错进行更正，现将有关情况公告如下：
一、会计差错更正原因
经过自查：
（1）公司向联营企业广东嘉得力清洁科技股份有限公司（以下简称“嘉得力”）出售房产，该交易在 2024年 1月份完成合同签署。根据《企业会计准则第 42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（2017）》第二章第六条相关规定，相关迹象表明该资产出售行为满足上述划分至持有待售类别的条件。此次自查后公司 2024年第一季度的资产负债表日投资性房地产将划分至持有待售资产进行列报。
（2）2024年 4月，公司向联营企业嘉得力出售房产的过户手续办理完成。公司在出售给联营企业嘉得力房产及配套固定资产时，投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，未予以抵销，并在此基础上确认投资收益。此次自查后公司与嘉得力之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此基础上确认投资收益。
为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关报表项目列报、准确反映各期间收入、成本、费用情况，根据证券监管要求及企业会计准则的有关规定，公司上述会计差错事项进行更正，并对公司 2024年第一季度、2024年半年度相关财务报表项目进行追溯重述。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应 2024年第一季度报告、2024年半年报告度的财务报表进行了追溯重述。追溯重述后，不会导致公司已披露 2024年第一季度报告、2024年半年度报告出现盈亏性质的改变，对公司 2024年第一季度报告、2024年半年度报告的现金流量表无影响。
三、 本次会计差错更正事项对相关定期报告财务报表的影响
（一）对 2024年第一季度报告报财务报表的影响
1、合并资产负债表 单位：元
| 项 目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | | 持有待售资产 | | 6,167,222.13 | 6,167,222.13 | | 投资性房地产 | 6,167,222.13 | -6,167,222.13 | |
（二）对 2024年半年度报告财务报表的影响
1、合并资产负债表 单位：元
| 项 目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | | 长期股权投资 | 25,639,370.98 | -4,993,927.91 | 20,645,443.07 | | 盈余公积 | 55,542,650.04 | -499,392.79 | 55,043,257.25 | | 未分配利润 | 278,421,207.31 | -4,494,535.12 | 273,926,672.19 |
2、母公司资产负债表 单位：元
| 项 目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | | 长期股权投资 | 29,053,688.98 | -4,993,927.91 | 24,059,761.07 | | 盈余公积 | 55,542,650.04 | -499,392.79 | 55,043,257.25 | | 未分配利润 | 248,173,424.40 | -4,494,535.12 | 243,678,889.28 |
3、合并利润表 单位：元
| 项 目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | | 投资收益 | 2,252,728.54 | -786,804.41 | 1,465,924.13 | | 资产处置收益 | 34,447,803.24 | -4,207,123.50 | 30,240,679.74 | | 利润总额 | 25,711,060.82 | -4,993,927.91 | 20,717,132.91 | | 净利润 | 26,161,856.67 | -4,993,927.91 | 21,167,928.76 | | 归属于母公司股东
的净利润 | 26,161,856.67 | -4,993,927.91 | 21,167,928.76 | | 每股收益 | 0.1932 | -0.0369 | 0.1563 |
4、母公司利润表 单位：元
| 项 目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | | 投资收益 | 5,705,642.62 | -4,993,927.91 | 711,714.71 | | 利润总额 | 28,399,578.62 | -4,993,927.91 | 23,405,650.71 | | 净利润 | 28,805,979.40 | -4,993,927.91 | 23,812,051.49 |
5、合并股东权益变动表 单位：元
| 2024年半
年度 | 盈余公积 | | | 未分配利润 | | | 小计 | | | 所有者权益合计 | | | | | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | | 三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列） | 2,880,59
7.94 | -499,392
.79 | 2,381,20
5.15 | 23,281,2
58.73 | -4,494,5
35.12 | 18,786,7
23.61 | 26,181,8
93.56 | -4,993,9
27.91 | 21,187,9
65.65 | 26,181,8
93.56 | -4,993,9
27.91 | 21,187,9
65.65 | | （一）综
合收益总
额 | | | | 26,161,8
56.67 | -4,993,9
27.91 | 21,167,9
28.76 | 26,181,8
93.56 | -4,993,9
27.91 | 21,187,9
65.65 | 26,181,8
93.56 | -4,993,9
27.91 | 21,187,9
65.65 | | （三）利
润分配 | 2,880,59
7.94 | -499,392
.79 | 2,381,20
5.15 | -2,880,5
97.94 | 499,392.
79 | -2,381,2
05.15 | | | | | | | | 1、提取盈
余公积 | 2,880,59
7.94 | -499,392
.79 | 2,381,20
5.15 | -2,880,5
97.94 | 499,392.
79 | -2,381,2
05.15 | | | | | | | | 四、本期
期末余额 | 55,542,6
50.04 | -499,392
.79 | 55,043,2
57.25 | 278,421,
207.31 | -4,494,5
35.12 | 273,926,
672.19 | 481,627,
346.47 | -4,993,9
27.91 | 476,633,
418.56 | 481,627,
346.47 | -4,993,9
27.91 | 476,633,
418.56 |
6、母公司股东权益变动表 单位：元
| 2024年半
年度 | 盈余公积 | | | 未分配利润 | | | 股东权益合计 | | | | | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | 更正前
金额 | 更正
金额 | 更正后
金额 | | 三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列） | 2,880,5
97.94 | -499,392.7
9 | 2,381,205.1
5 | 25,925,381.4
6 | -4,494,535.
12 | 21,430,846.3
4 | 28,805,979.4
0 | -4,993,927.
91 | 23,812,051.4
9 | | （一）综
合收益总
额 | | | | 28,805,979.4
0 | -4,993,927.
91 | 23,812,051.4
9 | 28,805,979.4
0 | -4,993,927.
91 | 23,812,051.4
9 | | （三）利
润分配 | 2,880,5
97.94 | -499,392.7
9 | 2,381,205.1
5 | -2,880,597.9
4 | 499,392.79 | -2,381,205.1
5 | | | | | 1、提取盈
余公积 | 2,880,5
97.94 | -499,392.7
9 | 2,381,205.1
5 | -2,880,597.9
4 | 499,392.79 | -2,381,205.1
5 | | | | | 四、本期
期末余额 | 55,542,
650.04 | -499,392.7
9 | 55,043,257.
25 | 248,173,424.
40 | -4,494,535.
12 | 243,678,889.
28 | 449,254,048.
21 | -4,993,927.
91 | 444,260,120.
30 |
四、履行的审议程序
（一）审计委员会审议情况
审计委员会听取公司关于会计差错更正情况汇报并沟通讨论，认为本次会计差错更正符合相关规定和要求，一致同意通过该议案，并同意提交公司董事会审议。
（二）董事会意见
董事会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。
因此，同意本次会计差错更正事项和相关定期报告的更正。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次会计差错更正。
五、其他说明
公司于 2024年 10月 29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了《2024年第一季度报告（更正后）》《2024年半年度报告（更正后）》《2024年半年度报告摘要（更正后）》（更正内容以加粗表示）。
公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，避免此类问题再次发生。公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。
六、备查文件
1、第五届董事会第七次会议决议；
2、第五届监事会第七次会议决议；
3、第五届董事会审计委员会议第七次会议决议。
特此公告。
佛山市 南华仪器股份有限公司董事会
2024年 10月 29日
中财网
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