南华仪器(300417):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

 时间：2024年10月28日 23:41:28 中财网

原标题:南华仪器:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

佛山市南华仪器股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
佛山市南华仪器份有限公司（以下简称“公司”）于2024年10月28日分别召开第五届董事会第七次会议、第五届监事第七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯重述的议案》，具体内容详见公司于2024年10月29日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯重述的公告》（公告编号：2024-055）。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯重述， 具体内容如下：
一、2024年第一季度报告
2024年第一季度报告财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）： 1、合并资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金95,113,911.2353,297,213.19
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产115,627,627.15136,387,376.70
衍生金融资产　　
应收票据483,600.00378,450.00
应收账款26,607,793.5731,711,925.39
应收款项融资　　
预付款项1,247,283.21870,477.99
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款304,851.5047,881.00
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货83,524,401.7783,040,562.87
其中：数据资源　　
合同资产146,948.84225,308.00
持有待售资产6,167,222.13　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产　　
流动资产合计329,223,639.40305,959,195.14
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资25,177,182.5724,632,880.73
其他权益工具投资3,617,680.613,617,680.61
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　6,226,715.85
固定资产118,600,209.23120,512,513.75
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产10,857.6557,930.92
无形资产10,410,808.0110,593,329.14
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用274,940.89315,580.96
递延所得税资产3,105,126.252,950,644.34
其他非流动资产265,646.0081,725.00
非流动资产合计161,462,451.21168,989,001.30
资产总计490,686,090.61474,948,196.44
流动负债：　　
短期借款　　
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款3,952,317.813,312,092.93
预收款项　　
合同负债25,340,600.315,788,593.27
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬3,121,509.573,923,397.90
应交税费1,193,828.50975,079.82
其他应付款1,604,383.461,710,244.44
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债　44,986.23
其他流动负债1,305,820.88356,559.30
流动负债合计36,518,460.5316,110,953.89
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债-544.158,100.00
长期应付款3,375,000.003,375,000.00
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债1,628.658,689.64
其他非流动负债　　
非流动负债合计3,376,084.503,391,789.64
负债合计39,894,545.0319,502,743.53
所有者权益：　　
股本135,435,270.00135,435,270.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积36,329,493.7036,329,493.70
减：库存股16,504,842.8916,504,842.89
其他综合收益-7,615,363.21-7,616,468.58
专项储备　　
盈余公积52,662,052.1052,662,052.10
一般风险准备　　
未分配利润250,484,935.88255,139,948.58
归属于母公司所有者权益合计450,791,545.58455,445,452.91
少数股东权益　　
所有者权益合计450,791,545.58455,445,452.91
负债和所有者权益总计490,686,090.61474,948,196.44
2、合并利润表
本次会计差错更正对合并利润表没有影响。

3、合并现金流量表
本次会计差错更正对合并合并现金流量表没有影响。

二、2024年半年度财务报表及相关附注
（一）更正后的2024年半年度财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）
1、合并资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金95,569,216.5953,297,213.19
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产139,922,265.37136,387,376.70
衍生金融资产　　
应收票据771,899.69378,450.00
应收账款26,880,110.4231,711,925.39
应收款项融资　　
预付款项2,005,381.50870,477.99
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款180,727.0947,881.00
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货82,804,823.0783,040,562.87
其中：数据资源　　
合同资产146,948.84225,308.00
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产　　
流动资产合计348,281,372.57305,959,195.14
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资20,645,443.0724,632,880.73
其他权益工具投资3,617,680.613,617,680.61
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　6,226,715.85
固定资产116,184,646.26120,512,513.75
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,343.0657,930.92
无形资产10,416,528.9010,593,329.14
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用234,300.82315,580.96
递延所得税资产3,417,701.642,950,644.34
其他非流动资产80,850.0081,725.00
非流动资产合计154,601,494.36168,989,001.30
资产总计502,882,866.93474,948,196.44
流动负债：　　
短期借款　　
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款4,695,867.463,312,092.93
预收款项　　
合同负债12,479,330.515,788,593.27
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬2,413,669.683,923,397.90
应交税费1,442,891.22975,079.82
其他应付款910,556.361,710,244.44
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债　44,986.23
其他流动负债931,699.34356,559.30
流动负债合计22,874,014.5716,110,953.89
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债-217.668,100.00
长期应付款3,375,000.003,375,000.00
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债651.468,689.64
其他非流动负债　　
非流动负债合计3,375,433.803,391,789.64
负债合计26,249,448.3719,502,743.53
所有者权益：　　
股本135,435,270.00135,435,270.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积36,329,493.7036,329,493.70
减：库存股16,504,842.8916,504,842.89
其他综合收益-7,596,431.69-7,616,468.58
专项储备　　
盈余公积55,043,257.2552,662,052.10
一般风险准备　　
未分配利润273,926,672.19255,139,948.58
归属于母公司所有者权益合计476,633,418.56455,445,452.91
少数股东权益　　
所有者权益合计476,633,418.56455,445,452.91
负债和所有者权益总计502,882,866.93474,948,196.44
2、母公司资产负债表
单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：　　
货币资金91,054,836.5048,467,587.65
交易性金融资产139,922,265.37136,387,376.70
衍生金融资产　　
应收票据771,899.69378,450.00
应收账款26,880,110.4231,695,717.41
应收款项融资　　
预付款项1,993,440.37839,847.12
其他应收款180,727.0947,881.00
其中：应收利息　　
应收股利　　
存货83,620,298.8083,396,281.41
其中：数据资源　　
合同资产146,948.84225,308.00
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产　　
流动资产合计344,570,527.08301,438,449.29
非流动资产：　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资24,059,761.0728,047,198.73
其他权益工具投资3,617,680.613,617,680.61
其他非流动金融资产　　
投资性房地产1,949,530.208,213,128.29
固定资产113,548,436.70117,789,003.75
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,343.0657,930.92
无形资产10,328,059.7210,460,625.32
其中：数据资源　　
开发支出　　
其中：数据资源　　
商誉　　
长期待摊费用234,300.82315,580.96
递延所得税资产3,295,908.242,897,545.64
其他非流动资产80,850.0081,725.00
非流动资产合计157,118,870.42171,480,419.22
资产总计501,689,397.50472,918,868.51
流动负债：　　
短期借款　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款36,290,917.4636,820,742.93
预收款项　　
合同负债12,479,330.515,788,593.27
应付职工薪酬2,168,170.813,591,802.15
应交税费1,311,932.11831,329.61
其他应付款871,793.171,644,996.57
其中：应付利息　　
应付股利　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债　44,986.23
其他流动负债931,699.34356,559.30
流动负债合计54,053,843.4049,079,010.06
非流动负债：　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债-217.668,100.00
长期应付款3,375,000.003,375,000.00
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债651.468,689.64
其他非流动负债　　
非流动负债合计3,375,433.803,391,789.64
负债合计57,429,277.2052,470,799.70
所有者权益：　　
股本135,435,270.00135,435,270.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积34,526,666.0534,526,666.05
减：库存股16,504,842.8916,504,842.89
其他综合收益-7,919,119.39-7,919,119.39
专项储备　　
盈余公积55,043,257.2552,662,052.10
未分配利润243,678,889.28222,248,042.94
所有者权益合计444,260,120.30420,448,068.81
负债和所有者权益总计501,689,397.50472,918,868.51
3、合并利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入36,785,181.3853,462,367.24
其中：营业收入36,785,181.3853,462,367.24
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本45,303,080.5558,892,517.15
其中：营业成本21,454,517.0933,052,077.71
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加1,035,356.051,248,447.07
销售费用9,699,964.659,760,162.77
管理费用9,736,950.2311,864,982.73
研发费用4,007,412.104,573,543.56
财务费用-631,119.57-1,606,696.69
其中：利息费用2,539.243,165.76
利息收入645,698.911,620,106.60
加：其他收益587,620.711,624,205.41
投资收益（损失以“—”号 填列）1,465,924.13　
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益-3,987,437.66　
以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“—”号 填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “—”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）26,065.37324,517.58
信用减值损失（损失以-1,702,784.79-1,309,112.45
“—”号填列）　　
资产减值损失（损失以 “—”号填列）-1,419,560.20-260,225.00
资产处置收益（损失以 “—”号填列）30,240,679.74　
三、营业利润（亏损以“—”号填 列）20,680,045.79-5,050,764.37
加：营业外收入47,507.5216,120.29
减：营业外支出10,420.4018,279.42
四、利润总额（亏损总额以“—” 号填列）20,717,132.91-5,052,923.50
减：所得税费用-450,795.85-230,233.24
五、净利润（净亏损以“—”号填 列）21,167,928.76-4,822,690.26
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）21,167,928.76-4,822,690.26
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“—”号填列）21,167,928.76-4,822,690.26
2.少数股东损益（净亏损以 “—”号填列）　　
六、其他综合收益的税后净额20,036.8995,219.27
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额20,036.8995,219.27
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变 动额　　
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价 值变动　　
4.企业自身信用风险公允价 值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他 综合收益20,036.8995,219.27
1.权益法下可转损益的其他 综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变 动　　
3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准 备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额20,036.8995,219.27
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额　　
七、综合收益总额21,187,965.65-4,727,470.99
归属于母公司所有者的综合收益 总额21,187,965.65-4,727,470.99
归属于少数股东的综合收益总额　　
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.1563-0.0354
（二）稀释每股收益0.1563-0.0354
4、母公司利润表
单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入37,062,879.5553,616,495.65
减：营业成本24,020,331.5636,692,442.31
税金及附加986,278.711,191,247.86
销售费用9,030,540.319,072,818.05
管理费用9,152,681.1111,141,361.49
研发费用3,404,767.654,080,186.02
财务费用-616,247.63-1,603,703.25
其中：利息费用2,539.243,165.76
利息收入627,794.941,614,811.15
加：其他收益221,300.131,210,902.28
投资收益（损失以“—”号 填列）711,714.715,015,479.88
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益-3,987,437.66　
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
净敞口套期收益（损失以 “—”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）26,065.37324,517.58
信用减值损失（损失以 “—”号填列）-1,703,287.50-1,309,112.45
资产减值损失（损失以 “—”号填列）-1,419,560.20-25,766.66
资产处置收益（损失以 “—”号填列）34,447,803.24　
二、营业利润（亏损以“—”号填 列）23,368,563.59-1,741,836.20
加：营业外收入47,507.5216,120.29
减：营业外支出10,420.4018,055.29
三、利润总额（亏损总额以“—”23,405,650.71-1,743,771.20
号填列）　　
减：所得税费用-406,400.78-192,327.25
四、净利润（净亏损以“—”号填 列）23,812,051.49-1,551,443.95
（一）持续经营净利润（净亏损 以“—”号填列）23,812,051.49-1,551,443.95
（二）终止经营净利润（净亏损 以“—”号填列）　　
五、其他综合收益的税后净额　　
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变 动额　　
2.权益法下不能转损益的其 他综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价 值变动　　
4.企业自身信用风险公允价 值变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他 综合收益　　
1.权益法下可转损益的其他 综合收益　　
2.其他债权投资公允价值变 动　　
3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准 备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额　　
7.其他　　
六、综合收益总额23,812,051.49-1,551,443.95
七、每股收益：　　
（一）基本每股收益　　
（二）稀释每股收益　　
5、合并现金流量表
本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。

6、母公司现金流量表
本次会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。

7、合并所有者权益变动表
单位：元

项目2024年半年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少 数 股 东 权 益所 有 者 权 益 合 计　　
　股 本其他权益工具　　资 本 公 积减： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈 余 公 积一 般 风 险 准 备未 分 配 利 润其 他小 计　　
　　优 先 股永 续 债其 他　　　　　　　　　　　
一、上年年 末余额135 ,43 5,2 70. 00　　　36, 329 ,49 3.7 016, 504 ,84 2.8 9-7, 616 ,46 8.5 8　52, 662 ,05 2.1 0　255 ,13 9,9 48. 58　455 ,44 5,4 52. 91　455 ,44 5,4 52. 91
加：会 计政策变 更　　　　　　　　　　　　　　　
前 期差错更 正　　　　　　　　　　　　　　　
其 他　　　　　　　　　　　　　　　
二、本年期 初余额135 ,43 5,2 70. 00　　　36, 329 ,49 3.7 016, 504 ,84 2.8 9-7, 616 ,46 8.5 8　52, 662 ,05 2.1 0　255 ,13 9,9 48. 58　455 ,44 5,4 52. 91　455 ,44 5,4 52. 91
三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号 填列）　　　　　　20, 036 .89　2,3 81, 205 .15　18, 786 ,72 3.6 1　21, 187 ,96 5.6 5　21, 187 ,96 5.6 5
（一）综合 收益总额　　　　　　20, 036 .89　　　21, 167 ,92 8.7 6　21, 187 ,96 5.6 5　21, 187 ,96 5.6 5
（二）所有 者投入和 减少资本　　　　　　　　　　　　　　　
1．所有者 投入的普 通股　　　　　　　　　　　　　　　
2．其他权 益工具持 有者投入 资本　　　　　　　　　　　　　　　
3．股份支 付计入所 有者权益 的金额　　　　　　　　　　　　　　　
4．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（三）利润 分配　　　　　　　　2,3 81, 205 .15　-2, 381 ,20 5.1 5　　　　
1．提取盈 余公积　　　　　　　　2,3 81, 205 .15　-2, 381 ,20 5.1 5　　　　
2．提取一 般风险准 备　　　　　　　　　　　　　　　
3．对所有 者（或股 东）的分配　　　　　　　　　　　　　　　
4．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（四）所有 者权益内 部结转　　　　　　　　　　　　　　　
1．资本公 积转增资 本（或股 本）　　　　　　　　　　　　　　　
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）　　　　　　　　　　　　　　　
3．盈余公 积弥补亏 损　　　　　　　　　　　　　　　
4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益　　　　　　　　　　　　　　　
5．其他综 合收益结 转留存收 益　　　　　　　　　　　　　　　
6．其他　　　　　　　　　　　　　　　
（五）专项 储备　　　　　　　　　　　　　　　
1．本期提 取　　　　　　　　　　　　　　　
2．本期使 用　　　　　　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　　　　　　
四、本期期 末余额135 ,43 5,2 70. 00　　　36, 329 ,49 3.7 016, 504 ,84 2.8 9-7, 596 ,43 1.6 9　55, 043 ,25 7.2 5　273 ,92 6,6 72. 19　476 ,63 3,4 18. 56　476 ,63 3,4 18. 56
上年金额 （未完）
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