[三季报]荣信文化(301231):2024年三季度报告

时间：2024年10月29日 22:55:59 中财网

原标题:荣信文化:2024年三季度报告

证券代码：301231 证券简称：荣信文化 公告编号：2024-095
荣信教育文化产业发展股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	61,856,432.27	7.29%	197,217,845.60	-4.57%
归属于上市公司股东的净 利润（元）	-12,738,274.15	-780.66%	-24,982,366.66	-403.60%
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元）	-13,448,753.42	-1,550.66%	-27,831,541.44	-896.38%
经营活动产生的现金流量 净额（元）	--	--	-57,905,848.33	-40.15%
基本每股收益（元/股）	-0.15	-850.00%	-0.30	-400.00%
稀释每股收益（元/股）	-0.15	-850.00%	-0.30	-400.00%
加权平均净资产收益率	-1.43%	-1.63%	-2.78%	-3.67%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	931,804,451.46	961,367,630.10	-3.08%
归属于上市公司股东的所 有者权益（元）	880,888,940.06	912,582,846.01	-3.47%

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 公司损益产生持续影响的政府补助除外）	46,800.00	324,200.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	1,079,957.28	3,492,852.52
债务重组损益		3,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-289,628.32	-510,593.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目		43,409.35
减：所得税影响额	126,649.69	503,693.95
合计	710,479.27	2,849,174.78	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴税款收到的手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1.资产负债表主要变动项目分析
单位：元

资产负债表项目	2024年9月30日	2024年1月1日	变动比例	变动原因
货币资金	197,073,614.94	548,426,334.76	-64.07%	主要系部分闲置资金购买理财产品影响
交易性金融资产	279,998,000.00		100.00%	主要系部分闲置资金购买理财产品影响
应收款项融资		501,542.40	-100.00%	主要系银行承兑汇票背书转让所致
预付款项	46,988,787.14	32,252,209.34	45.69%	主要系预付采购款增加影响
其他应收款	1,445,679.93	1,085,220.08	33.22%	主要系店铺保证金、备用金增加
其他流动资产	59,939.20	641,793.01	-90.66%	主要系留抵的税款完成抵扣退税
其他非流动金融资产	8,000,000.00	5,000,000.00	60.00%	主要系本期增加对外投资
在建工程	18,198,219.38	11,363,988.22	60.14%	主要系荣信文化创意园区项目投入
使用权资产	2,424,641.70	4,181,645.90	-42.02%	主要系房租使用权资产摊销
长期待摊费用	1,097,386.90	780,111.45	40.67%	主要系本期新增装修费用摊销
递延所得税资产	9,929,970.53	4,279,382.35	132.04%	主要系本期资产减值及亏损形成的递延所得 税资产增加
其他非流动资产	902,770.39	1,347,435.41	-33.00%	主要系荣信文化创意园区项目投入
其他流动负债	1,304.15	17,031.40	-92.34%	主要系预收的增值税款结转
租赁负债	133,289.01	1,897,634.73	-92.98%	主要系按合同约定支付房租款
其他综合收益	962,341.33	1,548,741.72	-37.86%	主要系汇率变动引起外币报表折算差额变动

2.利润表主要变动项目分析
单位：元

利润表项目	2024年1-9月	2023年1-9月	变动比例	变动原因
销售费用	65,954,610.66	44,784,252.09	47.27%	主要系促销推广费投入
财务费用	-2,947,126.45	-4,570,944.34	35.52%	主要系利息收入减少
其他收益	347,609.35	53,875.90	545.20%	主要系计入其他收益的政府补助增加
信用减值损失（损失以 “-”号填列）	-1,975,616.14	80,738.93	2546.92%	主要系应收账款坏账增加
资产减值损失（损失以 “-”号填列）	-18,892,438.93	-6,814,005.89	177.26%	主要系预付版税及存货减值增加
营业外收入	177,146.29	2,028,558.42	-91.27%	主要系计入营业外收入的政府补助减少
所得税费用	-5,359,809.18	745,446.88	-819.01%	主要系本期亏损影响
其他综合收益的税后净额	-586,400.39	1,492,452.35	-139.29%	主要系汇率变动引起外币报表折算差额 变动

3.现金流量表主要变动项目分析
单位：元

现金流量表项目	2024年1-9月	2023年1-9月	变动比例	变动原因
经营活动产生的现金流量净额	-57,905,848.33	-41,317,373.96	-40.15%	主要系支付其他与经营活动有关的现 金增加
筹资活动产生的现金流量净额	-7,394,769.91	-17,861,538.77	58.60%	主要系分配现金股利影响

二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数	10,934	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
王艺桦	境内自然人	25.40%	21,441,400.00	21,441,400.00	不适用	0
西安乐乐趣投 资管理有限合 伙企业	境内非国有法 人	6.17%	5,208,000.00	5,208,000.00	不适用	0
闫红兵	境内自然人	4.56%	3,850,600.00	3,850,600.00	不适用	0
宁波十月吴巽 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	境内非国有法 人	3.01%	2,543,802.00	0	不适用	0
宁波九格股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙）－芜湖隆 华汇二期股权 投资合伙企业 （有限合伙） 【曾用名：宁 波九格股权投 资管理合伙企 业（有限合 伙）－石河子 市隆华汇股权 投资合伙企业 （有限合 伙）】	其他	2.84%	2,400,000.00	0	不适用	0
宁波志力创业 投资合伙企业 （有限合伙） 【曾用名：义 乌信力股权投 资合伙企业 （有限合 伙）】	境内非国有法 人	1.90%	1,606,019.00	0	不适用	0
张红霞	境内自然人	1.77%	1,490,000.00	0	不适用	0
陕西文化产业 投资基金（有 限合伙）	境内非国有法 人	1.73%	1,460,520.00	0	不适用	0
石小娟	境内自然人	1.14%	961,000.00	0	不适用	0
舟山磐熹之讷 投资管理合伙 企业（有限合 伙）	境内非国有法 人	1.14%	960,000.00	0	不适用	0
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
宁波十月吴巽股权投资合伙企业 （有限合	2,543,802.00	人民币普通股	2,543,802.00

伙）
宁波九格股权投资管理合伙企业 （有限合伙）－芜湖隆华汇二期 股权投资合伙企业（有限合伙） 【曾用名：宁波九格股权投资管 理合伙企业（有限合伙）－石河 子市隆华汇股权投资合伙企业 （有限合伙）】	2,400,000.00	人民币普通股	2,400,000.00
宁波志力创业投资合伙企业（有 限合伙） 【曾用名：义乌信力股权投资合 伙企业（有限合伙）】	1,606,019.00	人民币普通股	1,606,019.00
张红霞	1,490,000.00	人民币普通股	1,490,000.00
陕西文化产业投资基金（有限合 伙）	1,460,520.00	人民币普通股	1,460,520.00
石小娟	961,000.00	人民币普通股	961,000.00
舟山磐熹之讷投资管理合伙企业 （有限合伙）	960,000.00	人民币普通股	960,000.00
重庆重报创睿文化创意私募股权 投资基金合伙企业（有限合伙）	700,000.00	人民币普通股	700,000.00
殷波	562,000.00	人民币普通股	562,000.00
尤仁章	462,500.00	人民币普通股	462,500.00
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，王艺桦和闫红兵两人为夫妻关系，分别直接持有公司 25.40%的股份和4.56%的股份。西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 持有公司6.17%的股份，王艺桦为西安乐乐趣投资管理有限合伙企 业执行事务合伙人，王艺桦和闫红兵分别持有西安乐乐趣投资管理 有限合伙企业26.16%和20.00%的出资份额。除此之外，公司未知 上述股东是否存在其他关联关系及一致行动人关系。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	无。

注：截至报告期末，荣信教育文化产业发展股份有限公司回购专用证券账户持有已回购的公司股份余额共计510,000
股，占公司总股份的0.60%。公司回购专用证券账户不属于公司股东性质，未列入前10名无限售条件股东排名。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 ?不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用□不适用
（1）公司于2024年7月19日召开2024年第二次临时股东大会、第三届职工代表大会第五次会议，选举产生了公司第四届董事会非独立董事、独立董事和第四届监事会非职工代表监事，职工代表监事；并于同日召开第四届董事会第
一次会议、第四届监事会第一次会议，选举产生了公司第四届董事会董事长、副董事长、董事会各专门委员会主任委员
及委员、第四届监事会主席，并聘任了公司高级管理人员，完成了董事会、监事会的换届选举并聘任高级管理人员工作。

（2）公司于2024年8月16日召开第四届董事会第二次会议，聘任李娜女士担任公司证券事务代表，协助公司董事会秘书履行职责，任期自董事会审议通过之日起至第四届董事会届满之日止。

四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：荣信教育文化产业发展股份有限公司
2024年09月30日

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	197,073,614.94	548,426,334.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	279,998,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	86,214,847.03	70,876,534.64
应收款项融资		501,542.40
预付款项	46,988,787.14	32,252,209.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,445,679.93	1,085,220.08
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	151,978,453.35	154,243,429.99
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	59,939.20	641,793.01
流动资产合计	763,759,321.59	808,027,064.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	89,492,619.85	87,748,841.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	8,000,000.00	5,000,000.00
投资性房地产
固定资产	20,041,519.19	20,576,809.49
在建工程	18,198,219.38	11,363,988.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,424,641.70	4,181,645.90
无形资产	17,958,001.93	18,062,351.30
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,097,386.90	780,111.45
递延所得税资产	9,929,970.53	4,279,382.35
其他非流动资产	902,770.39	1,347,435.41
非流动资产合计	168,045,129.87	153,340,565.88
资产总计	931,804,451.46	961,367,630.10
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	39,655,461.91	34,841,176.05
预收款项
合同负债	2,713,564.96	3,316,169.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	3,894,909.09	3,851,839.90
应交税费	387,231.64	479,508.02
其他应付款	1,781,339.48	2,072,867.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	2,348,411.16	2,308,557.43
其他流动负债	1,304.15	17,031.40
流动负债合计	50,782,222.39	46,887,149.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	133,289.01	1,897,634.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	133,289.01	1,897,634.73
负债合计	50,915,511.40	48,784,784.09
所有者权益：
股本	84,400,000.00	84,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	625,864,268.82	625,864,268.82
减：库存股	11,959,961.25	10,029,322.35
其他综合收益	962,341.33	1,548,741.72
专项储备
盈余公积	22,865,246.52	22,865,246.52
一般风险准备
未分配利润	158,757,044.64	187,933,911.30
归属于母公司所有者权益合计	880,888,940.06	912,582,846.01
少数股东权益
所有者权益合计	880,888,940.06	912,582,846.01
负债和所有者权益总计	931,804,451.46	961,367,630.10

法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：王小敏 会计机构负责人：王小敏2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	197,217,845.60	206,657,670.21
其中：营业收入	197,217,845.60	206,657,670.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	212,417,126.84	198,592,944.31
其中：营业成本	123,542,844.08	132,695,952.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	410,188.32	390,913.49
销售费用	65,954,610.66	44,784,252.09
管理费用	23,862,633.47	23,582,311.60
研发费用	1,593,976.76	1,710,458.96
财务费用	-2,947,126.45	-4,570,944.34
其中：利息费用	84,223.51	164,637.44
利息收入	3,116,507.27	4,839,310.04
加：其他收益	347,609.35	53,875.90
投资收益（损失以“－”号填 列）	5,868,144.26	6,093,621.14
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	2,327,647.73	2,074,904.94
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-1,975,616.14	80,738.93
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-18,892,438.93	-6,814,005.89
资产处置收益（损失以“-”号 填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	-29,851,582.70	7,478,955.98
加：营业外收入	177,146.29	2,028,558.42
减：营业外支出	667,739.43	533,407.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	-30,342,175.84	8,974,106.78
减：所得税费用	-5,359,809.18	745,446.88
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	-24,982,366.66	8,228,659.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	-24,982,366.66	8,228,659.90
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	-24,982,366.66	8,228,659.90
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）
六、其他综合收益的税后净额	-586,400.39	1,492,452.35
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-586,400.39	1,492,452.35
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-586,400.39	1,492,452.35
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-586,400.39	1,492,452.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	-25,568,767.05	9,721,112.25
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	-25,568,767.05	9,721,112.25
（二）归属于少数股东的综合收益 总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.30	0.10
（二）稀释每股收益	-0.30	0.10

法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：王小敏 会计机构负责人：王小敏3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	175,890,536.82	206,250,624.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	507,886.17	57,937.89
收到其他与经营活动有关的现金	4,538,427.46	7,446,460.04
经营活动现金流入小计	180,936,850.45	213,755,022.79
购买商品、接受劳务支付的现金	147,473,171.08	179,034,280.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	35,513,229.77	35,462,762.39
支付的各项税费	1,431,627.91	4,569,244.88
支付其他与经营活动有关的现金	54,424,670.02	36,006,109.04
经营活动现金流出小计	238,842,698.78	255,072,396.75
经营活动产生的现金流量净额	-57,905,848.33	-41,317,373.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,130,000,000.00	1,694,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,747,173.67	4,259,839.14
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	19,585.00	4,145.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,133,766,758.67	1,698,263,984.14
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	6,797,978.08	11,444,517.84
投资支付的现金	1,412,998,000.00	1,909,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,419,795,978.08	1,920,444,517.84
投资活动产生的现金流量净额	-286,029,219.41	-222,180,533.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,769,555.97
筹资活动现金流入小计		2,769,555.97
偿还债务支付的现金		4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	4,194,500.00	13,524,000.00
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,200,269.91	3,107,094.74
筹资活动现金流出小计	7,394,769.91	20,631,094.74
筹资活动产生的现金流量净额	-7,394,769.91	-17,861,538.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	-22,882.17	49,082.48
五、现金及现金等价物净增加额	-351,352,719.82	-281,310,363.95
加：期初现金及现金等价物余额	548,426,334.76	630,184,428.65
六、期末现金及现金等价物余额	197,073,614.94	348,874,064.70

（二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 ?不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。

荣信教育文化产业发展股份有限公司董事会
2024年10月29日