[三季报]常山药业(300255):2024年三季度报告

时间:2024年10月29日 23:21:14 中财网
原标题:常山药业:2024年三季度报告

证券代码:300255 证券简称:常山药业 公告编号:2024-53
河北常山生化药业股份有限公司
2024年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完
整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
(一) 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

 本报告期本报告期比上年同期 增减年初至报告期末年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入(元)216,245,003.62-32.26%784,021,902.08-31.20%
归属于上市公司股东 的净利润(元)54,192,753.72123.31%7,290,091.73101.88%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润(元)25,517,268.01110.92%-28,149,347.8593.00%
经营活动产生的现金 流量净额(元)----150,346,631.17221.88%
基本每股收益(元/ 股)0.06124.00%0.01102.38%
稀释每股收益(元/ 股)0.06124.00%0.01102.38%
加权平均净资产收益 率3.02%11.36%0.40%13.97%
 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减 
总资产(元)4,686,231,930.314,596,453,987.151.95% 
归属于上市公司股东 的所有者权益(元)1,818,949,472.071,811,657,375.570.40% 
(二) 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动性资产处置损益(包 括已计提资产减值准备的冲 销部分) -2,070.63 
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、 按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府 补助除外)1,253,282.2913,792,767.07 
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出33,322,318.6731,975,820.68主要原因是香港子公司 2016年产生一笔外币借款 450万美金,债权人 2024年 已经书面同意免除该项债 务。
减:所得税影响额5,720,558.009,504,039.80 
少数股东权益影响额 (税后)179,557.25823,037.74 
合计28,675,485.7135,439,439.58--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

(三) 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
(一)资产负债表项目
1、货币资金期末较期初增加 36.07%,主要是银行贷款增加所致。

2、应收票据期末较期初减少 75.00%,主要是应收票据到期收回所致。

3、应收款项融资期末较期初减少 50.31%,主要是应收票据到期收回所致。

4、预付款项期末较期初增加 78.65%,主要是预付原材料采购款增加所致。

5、应交税费期末较期初减少 62.10%,主要是本期享受了先进制造业增值税进项税加计抵减的优惠政策,导致应交税费
减少所致。

6、其他应付款期末较期初减少 58.40%,主要是子公司债务减少所致。

7、其他流动负债期末较期初减少 32.18%,主要是预收货款减少导致待转销项税减少所致。

8、少数股东权益期末较期初减少 293.32%,主要是非全资子公司亏损所致。

(二)利润表项目
1、营业收入本期较上年同期减少 31.20%,主要是本期由于受集采影响,单价降低所致。

2、税金及附加本期较上年同期减少 54.43%,主要是本期营业收入减少所致。

3、销售费用本期较上年同期减少 87.66%,主要是本期公司主导产品纳入国家集采,公司营销策略改变所致。

4、研发费用本期较上年同期减少 76.69%,主要是由于本期研发项目直接投入减少所致。

5、其他收益本期较上年同期增加 108.24%,主要是本期项目验收完成,补贴资金转其他收益所致。

6、资产减值损失本期较上年同期减少 101.15%,主要是本期资产减值损失减少所致。

7、营业外收入本期较上年同期增加 26174.62%,主要是香港子公司 2016年产生一笔外币借款 450万美金,债权人 2024
年已经书面同意免除该项债务。

8、营业外支出本期较上年同期增加 184.6万元,主要是本期非经常性支出增加所致。

9、所得税费用本期较上年同期增加 119.19%, 主要是本期递延收益减少导致递延所得税费用的增加所致。

10、归属母公司所有者的净利润本期较上年同期增加 101.88%,主要是本期集采后营销策略调整,销售费用大幅下降及
开源节流控制研发及管理费用所致。

11、少数股东损益本期较上年同期减少 431.00%,主要是本期非全资子公司亏损增加所致。

(三)现金流量表项目
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 221.88%,主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金以及支付其他与
经营活动有关的现金较上年同期减少所致。

2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 38.56%,主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金较上年同期减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 137.39%,主要是取得借款收到的现金较上年同期增加所致。

4、现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 118.55%,主要是经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加所致。

二、股东信息
(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位:股

报告期末普通股股东总数40,810报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0   
前 10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)      
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条 件的股份数量质押、标记或冻结情况 
     股份状态数量
高树华境内自然人30.54%280,644,7280质押180,920,000
杨明焕境内自然人5.77%53,000,0000质押16,000,000
国投高科技投 资有限公司国有法人4.02%36,953,0200不适用0
河北华旭化工 有限公司境内非国有法 人2.47%22,659,5000不适用0
刘辉境内自然人1.47%13,498,4330不适用0
朱明境内自然人1.10%10,130,0000不适用0
陈曦境内自然人1.04%9,576,7650不适用0
陶明顺境内自然人0.79%7,298,5630不适用0
香港中央结算 有限公司境外法人0.63%5,812,3400不适用0
汪贻祥境内自然人0.56%5,187,8400不适用0
前 10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)      
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量    
  股份种类数量   
高树华280,644,728人民币普通股280,644,728   
杨明焕53,000,000人民币普通股53,000,000   
国投高科技投资有限公司36,953,020人民币普通股36,953,020   
河北华旭化工有限公司22,659,500人民币普通股22,659,500   
刘辉13,498,433人民币普通股13,498,433   
朱明10,130,000人民币普通股10,130,000   
陈曦9,576,765人民币普通股9,576,765   
陶明顺7,298,563人民币普通股7,298,563   
香港中央结算有限公司5,812,340人民币普通股5,812,340   
汪贻祥5,187,840人民币普通股5,187,840   
上述股东关联关系或一致行动的说明陈曦系河北华旭化工有限公司董事长龚九春的侄子,除此之外,公 司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一 致行动人。     
前 10名股东参与融资融券业务股东情况说明(如 有)公司股东杨明焕通过普通证券账户持有 22,000,000股外,还通过长 城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 31,000,000 股,合计持股 53,000,000股;公司股东刘辉除通过普通证券账户持 有 100股外,还通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保 证券账户持股 13,498,333股,合计持股 13,498,433股;公司股东陈 曦除通过普通证券账户持有 2,396,965股外,还通过中信建投证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 7,179,800股,合计 持股 9,576,765股;公司股东陶明顺除通过普通证券账户持有 3,263,963股外,还通过诚通证券股份有限公司客户信用交易担保证 券账户持股 4,034,600股,合计持股 7,298,563股;公司股东汪贻祥 除通过普通证券账户持有 4,142,840股外,还通过湘财证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,045,000股,合计持股 5,187,840股。     
持股 5%以上股东、前 10名股东及前 10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 ?不适用
前 10名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 ?不适用
(二) 公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
(三) 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因拟解除限售日 期
高晓东1,147,500  1,147,500高管锁定高管锁定股份 任职期间每年 解锁其当年所 持有公司股份 总数的 25%
蔡浩505,575 168,525674,100高管离职后锁 定2025/6/29
黄国胜556,94535,700 521,245高管离职后锁 定2025/6/29
张志英573,750143,438 430,312高管离职后锁 定2025/6/29
李治华217,500  217,500高管锁定高管锁定股份 任职期间每年 解锁其当年所 持有公司股份 总数的 25%
王军214,75053,688 161,062高管离职后锁 定2025/6/29
合计3,216,020232,826168,5253,151,719----
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
(一) 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位:河北常山生化药业股份有限公司
2024年 09月 30日

项目期末余额期初余额
流动资产:  
货币资金314,222,871.16230,923,246.64
结算备付金  
拆出资金  
交易性金融资产  
衍生金融资产  
应收票据1,625,000.006,500,000.00
应收账款266,126,748.26206,134,679.26
应收款项融资12,643,759.7125,445,551.37
预付款项130,255,840.5572,910,458.63
应收保费  
应收分保账款  
应收分保合同准备金  
其他应收款18,812,009.2726,828,833.96
其中:应收利息  
应收股利  
买入返售金融资产  
存货1,448,016,763.761,644,283,353.62
其中:数据资源  
合同资产  
持有待售资产  
一年内到期的非流动资产  
其他流动资产48,773,225.9162,832,975.18
流动资产合计2,240,476,218.622,275,859,098.66
非流动资产:  
发放贷款和垫款  
债权投资  
其他债权投资  
长期应收款7,500,000.00 
长期股权投资  
其他权益工具投资  
其他非流动金融资产  
投资性房地产3,050,531.173,242,331.10
固定资产992,975,606.051,041,942,503.99
在建工程679,909,062.73547,740,660.62
生产性生物资产  
油气资产  
使用权资产1,413,703.801,718,442.39
无形资产312,520,485.54320,545,968.69
其中:数据资源  
开发支出405,104,984.75359,695,395.10
其中:数据资源  
商誉  
长期待摊费用1,404,210.891,334,372.15
递延所得税资产18,656,989.8320,966,305.75
其他非流动资产23,220,136.9323,408,908.70
非流动资产合计2,445,755,711.692,320,594,888.49
资产总计4,686,231,930.314,596,453,987.15
流动负债:  
短期借款876,643,157.61927,045,218.73
向中央银行借款  
拆入资金  
交易性金融负债  
衍生金融负债  
应付票据  
应付账款307,887,097.54263,376,517.19
预收款项16,240,651.2323,102,240.23
合同负债16,324,560.5920,795,401.62
卖出回购金融资产款  
吸收存款及同业存放  
代理买卖证券款  
代理承销证券款  
应付职工薪酬28,658,803.9228,725,271.44
应交税费3,340,006.038,813,297.43
其他应付款24,940,495.9959,952,960.12
其中:应付利息 1,593,892.30
应付股利  
应付手续费及佣金  
应付分保账款  
持有待售负债  
一年内到期的非流动负债698,635,221.44586,528,132.51
其他流动负债1,751,345.602,582,430.51
流动负债合计1,974,421,339.951,920,921,469.78
非流动负债:  
保险合同准备金  
长期借款764,910,500.00811,758,229.56
应付债券  
其中:优先股  
永续债  
租赁负债1,539,053.371,257,705.56
长期应付款126,783,814.77 
长期应付职工薪酬  
预计负债  
递延收益46,372,192.9062,475,733.15
递延所得税负债316,973.22348,774.25
其他非流动负债  
非流动负债合计939,922,534.26875,840,442.52
负债合计2,914,343,874.212,796,761,912.30
所有者权益:  
股本919,060,878.00919,060,878.00
其他权益工具  
其中:优先股  
永续债  
资本公积422,737,004.45422,737,004.45
减:库存股  
其他综合收益-131,235.11-133,239.88
专项储备  
盈余公积185,639,365.56185,639,365.56
一般风险准备  
未分配利润291,643,459.17284,353,367.44
归属于母公司所有者权益合计1,818,949,472.071,811,657,375.57
少数股东权益-47,061,415.97-11,965,300.72
所有者权益合计1,771,888,056.101,799,692,074.85
负债和所有者权益总计4,686,231,930.314,596,453,987.15
法定代表人:高晓东 主管会计工作负责人:岳晓华 会计机构负责人:岳晓华 2、合并年初到报告期末利润表
单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入784,021,902.081,139,615,425.99
其中:营业收入784,021,902.081,139,615,425.99
利息收入  
已赚保费  
手续费及佣金收入  
二、营业总成本874,012,625.111,439,650,840.38
其中:营业成本642,451,312.26784,467,890.22
利息支出  
手续费及佣金支出  
退保金  
赔付支出净额  
提取保险责任准备金净额  
保单红利支出  
分保费用  
税金及附加7,902,150.2017,339,727.38
销售费用42,991,269.39348,418,548.74
管理费用90,016,432.34112,623,023.81
研发费用23,438,244.55100,561,746.37
财务费用67,213,216.3776,239,903.86
其中:利息费用68,699,138.4977,386,645.94
利息收入2,527,674.791,418,143.65
加:其他收益30,589,042.1114,689,581.79
投资收益(损失以“-”号填 列)  
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益  
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益  
汇兑收益(损失以“-”号填列)  
净敞口套期收益(损失以“-” 号填列)  
公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)  
信用减值损失(损失以“-”号填 列)531,492.70422,670.77
资产减值损失(损失以“-”号填 列)1,391,537.32-121,354,856.55
资产处置收益(损失以“-”号填 列)-2,070.63 
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-57,480,721.53-406,278,018.38
加:营业外收入34,603,840.21131,700.64
减:营业外支出2,628,019.53781,984.93
四、利润总额(亏损总额以“-”号填 列)-25,504,900.85-406,928,302.67
减:所得税费用2,301,122.67-11,988,189.41
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-27,806,023.52-394,940,113.26
(一)按经营持续性分类  
1.持续经营净利润(净亏损以“-” 号填列)-27,806,023.52-394,940,113.26
2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列)  
(二)按所有权归属分类  
1.归属于母公司股东的净利润 (净亏损以“-”号填列)7,290,091.73-388,330,627.87
2.少数股东损益(净亏损以“-”号 填列)-35,096,115.25-6,609,485.39
六、其他综合收益的税后净额2,004.77-928,525.69
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额2,004.77-928,525.69
(一)不能重分类进损益的其他 综合收益 -904,237.63
1.重新计量设定受益计划变动 额  
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益  
3.其他权益工具投资公允价值 变动 -904,237.63
4.企业自身信用风险公允价值 变动  
5.其他  
(二)将重分类进损益的其他综 合收益2,004.77-24,288.06
1.权益法下可转损益的其他综 合收益  
2.其他债权投资公允价值变动  
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额  
4.其他债权投资信用减值准备  
5.现金流量套期储备  
6.外币财务报表折算差额2,004.77-24,288.06
7.其他  
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额  
七、综合收益总额-27,804,018.75-395,868,638.95
(一)归属于母公司所有者的综合 收益总额7,292,096.50-389,259,153.56
(二)归属于少数股东的综合收益 总额-35,096,115.25-6,609,485.39
八、每股收益:  
(一)基本每股收益0.01-0.42
(二)稀释每股收益0.01-0.42
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:高晓东 主管会计工作负责人:岳晓华 会计机构负责人:岳晓华 3、合并年初到报告期末现金流量表

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:  
销售商品、提供劳务收到的现金787,272,377.401,318,521,579.40
客户存款和同业存放款项净增加额  
向中央银行借款净增加额  
向其他金融机构拆入资金净增加额  
收到原保险合同保费取得的现金  
收到再保业务现金净额  
保户储金及投资款净增加额  
收取利息、手续费及佣金的现金  
拆入资金净增加额  
回购业务资金净增加额  
代理买卖证券收到的现金净额  
收到的税费返还33,255,087.35719,128.46
收到其他与经营活动有关的现金42,433,202.3374,740,361.76
经营活动现金流入小计862,960,667.081,393,981,069.62
购买商品、接受劳务支付的现金377,798,177.31800,360,365.59
客户贷款及垫款净增加额  
存放中央银行和同业款项净增加额  
支付原保险合同赔付款项的现金  
拆出资金净增加额  
支付利息、手续费及佣金的现金  
支付保单红利的现金  
支付给职工及为职工支付的现金135,967,611.78136,061,715.02
支付的各项税费44,454,438.35148,466,000.17
支付其他与经营活动有关的现金154,393,808.47432,453,475.09
经营活动现金流出小计712,614,035.911,517,341,555.87
经营活动产生的现金流量净额150,346,631.17-123,360,486.25
二、投资活动产生的现金流量:  
收回投资收到的现金  
取得投资收益收到的现金  
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额  
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额  
收到其他与投资活动有关的现金625,000.00438,000.00
投资活动现金流入小计625,000.00438,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金117,908,224.76192,102,679.35
投资支付的现金  
质押贷款净增加额  
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额  
支付其他与投资活动有关的现金998,000.00836,000.00
投资活动现金流出小计118,906,224.76192,938,679.35
投资活动产生的现金流量净额-118,281,224.76-192,500,679.35
三、筹资活动产生的现金流量:  
吸收投资收到的现金  
其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金  
取得借款收到的现金1,705,760,860.001,189,326,113.18
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计1,705,760,860.001,191,826,113.18
偿还债务支付的现金1,559,812,581.771,246,319,151.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金81,485,379.1881,973,062.69
其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润  
支付其他与筹资活动有关的现金13,440,905.47 
筹资活动现金流出小计1,654,738,866.421,328,292,213.69
筹资活动产生的现金流量净额51,021,993.58-136,466,100.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响244,412.693,145,744.06
五、现金及现金等价物净增加额83,331,812.68-449,181,522.05
加:期初现金及现金等价物余额230,858,419.84727,890,315.78
六、期末现金及现金等价物余额314,190,232.52278,708,793.73
(二) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 ?不适用
(三) 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。

河北常山生化药业股份有限公司董事会
2024年 10月 29日

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