汇洁股份(002763):2024年前三季度计提资产减值准备

时间：2024年10月30日 16:25:45 中财网

原标题:汇洁股份:关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

股票代码：002763 股票简称：汇洁股份 公告编号：2024-025
深圳汇洁集团股份有限公司
关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”）2024年1-9月共计提各项资产减值准备合计5,740.10万元，已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本4,927.76万元，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少2024年1-9月归属于上市公司股东的净利润 617.25万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交董事会、股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，为了更加真实、准确、客观地反映公司截至2024年9月30日的资产价值和财务状况，公司及下属子公司于2024年9月30日对存货、应收款项等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性等进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及下属子公司对2024年9月30日存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，计提 2024年 1-9月各项资产减值准备5,740.10万元，明细如下表：
单位：万元

项目	减值准备 期初余额	本期计提	本期转销 /核销	外币折算 变动	减值准备 期末余额
应收账款	1,220.88	36.07	-35.43	-0.27	1,292.11
其他应收款	474.31	40.78	-0.49	-0.48	515.10

存货	5,267.22	5,663.25	4,927.76	-6.55	5,996.16
使用权资产	166.43	0.00	0.00	-5.60	160.83
合计	7,128.84	5,740.10	4,891.84	-12.90	7,964.20

注：部分合计数与各明细数计算结果在尾数上如有差异，系四舍五入所致。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计5,740.10万元（包含2024年半年度报告确认的资产减值损失和信用减值损失），已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本4,927.76万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少 2024年 1-9月归属于上市公司股东的净利润617.25万元，相应减少2024年1-9月归属于上市公司股东权益617.25万元。

本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。

三、存货跌价准备计提情况说明
公司及下属子公司各类存货2024年9月30日账面余额、可变现净值及计提跌价准备余额如下：
单位：万元

项目	账面余额	可变现净值	计提存货跌价准备 余额
存货	90,144.61	84,148.46	5,996.16

据上表，公司及下属子公司2024年9月30日计提存货跌价准备余额合计为5,996.16万元，其中于2023年末已计提存货跌价准备5,267.22万元，并于2024年1-9月因出售产成品转销4,927.76万元，汇率变动影响-6.55万元，因此本次计提存货跌价准备5,663.25万元，占2023年度归属于上市公司股东的净利润31.14%。具体情况如下：
单位：万元

资产名称	存货
账面余额	90,144.61
资产可收回金额	84,148.46
资产可收回金额 的计算过程	存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
计提依据	企业会计准则
计提金额	5,663.25
计提原因	公司存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备

四、本次计提资产减值准备合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司2024年1-9月计提存货、应收款项减值准备共计5,740.10万元，计提资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。


深圳汇洁集团股份有限公司
董事会
2024年10月31日