沪硅产业(688126):沪硅产业关于2024年前三季度计提资产减值准备

时间：2024年10月30日 19:11:03 中财网

原标题:沪硅产业:沪硅产业关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

证券代码：688126 证券简称：沪硅产业 公告编号：2024-044
上海硅产业集团股份有限公司
关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及相关会计政策的规定，为客观、公允地反映公司截至 2024年 9月 30日的财务状况及经营成果，经公司及下属子公司对各项金融资产、存货、预付款项和长期资产等进行全面充分的评估和分析，认为其中部分资产存在一定的减值迹象。经公司财务部门测算，公司 2024年截至三季度末计提的各项减值损失总额约为 4,655.81万元。具体情况如下表所示：
单位：人民币 万元

资产 名称	账面余额	资产可收回 金额	资产可收回金 额的计算过程	本次计提资产减 值准备的依据	本期计 提金额	计提 原因
存货	150,158.22	139,545.78	按存货成本与 可变现净值孰 低提取存货跌 价准备。	按照企业会计准 则的规定，期末按 照存货的可变现 净值计算应计提 的存货跌价准备。	4,717.22	单独 测算
应收 账款	93,679.18	91,625.95	将应收款项分 为：单项计提预 期信用损失和 按组合计提预 期信用损失，并 根据整个存续 期间内预期信 用损失的情况 计提减值损失。	按照企业会计准 则的规定更新计 算截至期末的预 期信用损失。	343.83	根据 企业 准则 进行 预期 信用 损失 的测 算
其他 应收 款	8,945.14	8,827.94	参考历史信用 损失经验，结合 当前状况以及 对未来经济状 况的预测，通过 违约风险敞口 和未来 12个月 内或整个存续 期预期信用损 失率，计算预期 信用损失。	按照企业会计准 则的规定更新计 算截至期末的预 期信用损失。	-405.24	根据 企业 准则 进行 预期 信用 损失 的测 算
预付 款项	27,349.05	27,212.33	预付款项的可 收回金额为公 司预计能流入 公司的经济利 益，即预计能收 到的货物。对于 存在很可能无 法收到货物风 险的预付款项， 公司对应计提 资产减值损失。
合计	280,131.59	267,212.00			4,655.81

注：总数与各分项数值之和尾数不符的情形均为四舍五入原因所造成。


二、计提资产减值准备事项的具体说明
1.存货跌价准备
根据《企业会计准则第 1号——存货》，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司对2024年 9月 30日的存货项目进行减值测试并计提存货跌价准备损失约 4,717.22万元，其中主要为针对存货成本高于估计售价的硅片产品。

2.坏账准备
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款和其他应收款的预期信用损失进行估计。经测试，2024年截至三季度末公司需冲回的应收款项信用减值损失和其他应收款信用减值损失约 61.41万3.预付款项
公司对于出现减值迹象的预付账款，主要为存在很可能无法收到货物风险的预付款项，公司按照其可回收金额计提减值准备。


三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司 2024年截至三季度末计提的各项减值损失总额约为 4,655.81万元，对公司合并报表 2024年截至三季度末利润总额的影响数为 4,655.81万元（利润总额未考虑所得税影响），未导致公司报告期盈亏状况发生变化，能够真实、公允地反映公司经营成果，不影响公司的正常经营。


四、其他说明
公司 2024年截至三季度末计提的资产减值损失和信用减值损失数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认金额为准。敬请广大投资者注意投资风险。


特此公告。


上海硅产业集团股份有限公司董事会
2024年 10月 31日