[三季报]欧康医药(833230):2024年三季度报告

时间：2024年10月30日 19:51:21 中财网

原标题:欧康医药:2024年三季度报告

成都欧康医药股份有限公司 2024年第三季度报告




第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵卓君、主管会计工作负责人叶丽蓉及会计机构负责人（会计主管人员）叶丽蓉保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2024年9月30 日）	上年期末 （2023年12月31 日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	492,896,698.71	453,093,129.65	8.78%
归属于上市公司股东的净资产	409,173,051.30	393,209,412.92	4.06%
资产负债率%（母公司）	16.21%	13.12%	-
资产负债率%（合并）	16.86%	13.18%	-

项目	年初至报告期末 （2024年1-9 月）	上年同期 （2023年1-9 月）	年初至报告期末比上 年同期增减比例%
营业收入	223,826,491.38	169,781,662.69	31.83%
归属于上市公司股东的净利润	19,526,091.61	12,660,076.62	54.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	18,062,632.87	10,913,455.84	65.51%
经营活动产生的现金流量净额	-12,729,953.33	17,230,872.40	-173.88%
基本每股收益（元/股）	0.26	0.17	52.94%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	4.84%	3.18%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	4.48%	2.74%	-

项目	本报告期 （2024年7-9 月）	上年同期 （2023年7-9 月）	本报告期比上年同 期增减比例%
营业收入	91,517,316.49	57,555,852.54	59.01%
归属于上市公司股东的净利润	5,678,588.17	2,414,185.81	135.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	5,298,910.56	2,023,536.12	161.86%
经营活动产生的现金流量净额	9,966,484.97	-14,917,606.96	-166.81%
基本每股收益（元/股）	0.08	0.03	166.67%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	1.38%	0.57%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	1.29%	0.48%	-

财务数据重大变动原因：
√适用 □不适用

合并资产负债表 项目	报告期末 （2024年9月30日）	变动幅度	变动说明
货币资金	18,967,926.25	-63.18%	主要系报告期内公司募投项目按计划 开展，募集资金陆续投入使用，同时 支付采购原辅材料及在建工程应付款 所致。
交易性金融资产	30,485,932.69	-67.43%	主要系报告期内公司赎回理财产品用 于募投项目建设，以自有资金支付应 付原辅材料款导致理财产品余额减 少。
预付款项	24,268,872.52	608.29%	主要系报告期内公司处于原料收购季 节，大量收购农产品原料柚果及购买 原料芦丁增加了预付所致。
其他流动资产	3,727,076.41	-30.25%	主要系报告期内公司出口退税和销项 税金比上期末增加引起进项税下降所 致。
固定资产	201,165,094.89	509.88%	主要系报告期内公司募投项目技改扩 能（一期）已达到预定可使用状态的 部分转为固定资产所致。
在建工程	43,880,439.69	-61.06%	主要系报告期内公司募投项目技改扩 能（一期）已达到预定可使用状态的 部分转为固定资产，引起在建工程减 少。
使用权资产	160,654.37	-39.13%	主要系报告期内公司租赁的办公房屋 剩余期限减少导致使用权资产减少。
递延所得税资产	1,478,804.06	57.83%	主要系报告期内公司收到资本性支出 相关补贴增加所致。
应付账款	46,370,419.00	50.15%	主要系报告期内公司募投项目部分达 到预定可使用状态但未全部结算，公 司进行暂估入账导致应付账款增加。
合同负债	1,268,823.26	134.21%	主要系报告期内公司销售合同预收款 增加所致。
应付职工薪酬	4,009,296.99	67.46%	主要系报告期内公司及子公司工资及 年终奖增加所致。
应交税费	88,180.08	-46.94%	主要系报告期内公司因增加投入募投 项目建设进项税额增加，无应交增值 税导致应交税费减少。
其他应付款	6,115,913.02	880.06%	主要系报告期内公司增加收取产品销 售保证金增加所致。
递延收益	5,229,200.38	34.98%	主要系报告期内公司与资产相关的政 府补贴增加所致。
其他综合收益	49,822.77	-361.30%	主要系报告期内公司外币财务报表折 算收益增加所致。
专项储备	3,108,121.77	243.61%	主要系报告期内公司安全费计提增加 所致。
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
营业收入	223,826,491.38	31.83%	主要系报告期内公司主要产品地奥司 明、NHDC等销售收入增加所致。
税金及附加	844,855.75	140.50%	主要系报告期内公司土地使用税增加 所致。
销售费用	2,928,687.34	157.66%	主要系报告期内公司销售人员增加引 起职工薪酬的增长，同时参加海内外 展会次数增加导致业务宣传费增加。
管理费用	10,447,827.51	75.81%	主要系报告期内公司管理人员工资的 增加及增加了美国子公司人员工资所 致。
财务费用	265,757.96	-131.28%	主要系报告期内公司募集资金逐步投 入使用引起存款利息减少所致。
汇兑收益	325,511.32	-57.68%	主要系报告期内公司外币结算汇兑收 益减少所致。
其他收益	1,971,098.42	124.64%	主要系报告期内公司政府补贴收入增 加所致。
信用减值损失 （损失以“-” 号填列）	718,788.91	-481.96%	主要系报告期内公司收回超期应收账 款冲销应收坏账准备所致。
资产减值损失 （损失以“-” 号填列）	-2,002,103.30	318.60%	主要系报告期内公司存货鼠李糖公允 价值发生变动及对应半成品计提资产 减值损失所致。
资产处置收益 （损失以“-” 号填列）	-635,689.34	1,099.61%	主要是本期处理技改后不适用的固定 资产导致固定资产处置损失增加所 致。
净利润	19,254,794.76	52.09%	主要系报告期内公司主要产品地奥司 明、NHDC等产品销售收入增加以及 产品综合毛利率增长所致。
合并现金流量表 项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生 的现金流量净额	-12,729,953.33	-173.88%	主要系报告期内公司在农副产品产新 季大量采购原材料，预付账款增加所 致。
投资活动产生 的现金流量净额	-13,023,463.82	-67.28%	主要系报告期内公司因募投项目技改 扩能（一期）投入增加，用于购买理 财的投资金额减少，赎回理财金额增 加，引起投资活动产生的现金流量净 额同比增加所致。
筹资活动产生	-7,174,678.16	-69.15%	主要系报告期内增加了股权激励筹资
的现金流量净额			款及本期偿还贷款金额同比减少所 致。

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-29,461.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,027,427.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	879,108.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-160,733.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,284.16
非经常性损益合计	1,719,623.76
所得税影响数	256,165.02
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	1,463,458.74

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	18,907,851	25.00%	14,575,216	33,483,067	44.27%
	其中：控股股东、实际控制 人	0	0%	7,794,720	7,794,720	10.31%
	董事、监事、高管	0	0%	5,466,808	5,466,808	7.23%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	56,723,553	75.00%	-14,575,216	42,148,337	55.73%
	其中：控股股东、实际控制 人	31,178,881	41.22%	-7,794,720	23,384,161	30.92%
	董事、监事、高管	21,867,240	28.91%	-5,466,808	16,400,432	21.68%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本	75,631,404	-	0	75,631,404	-
普通股股东人数	7,038

注：上表中总股本与资产负债表中股本差异为1,635,900股，是因为公司2024年实施了股权激励计划，9月已收到首次授予股权激励对象限制性股票的投资款，但中国证券登记结算有限责任公司北京分公司系统尚未完成股票登记。

单位：股

持股5%以上的股东或前十名股东情况
序 号	股东名称	股东性 质	期初持股 数	持股变 动	期末持股 数	期末持 股比 例%	期末持有 限售股份 数量	期末持有 无限售股 份数量
1	赵卓君	境内自 然人	31,178,881	0	31,178,881	41.22%	23,384,161	7,794,720
2	伍丽	境内自 然人	20,748,000	0	20,748,000	27.43%	15,561,000	5,187,000
3	成都欧康 企业管理 中心（有 限合伙）	境内非 国有法 人	2,566,666	0	2,566,666	3.39%	1,925,000	641,666
4	张晶	境内自 然人	0	778,349	778,349	1.03%	0	778,349
5	赵仁荣	境内自 然人	456,406	0	456,406	0.60%	342,305	114,101
6	朱明义	境内自 然人	447,888	-81,662	366,226	0.48%	0	366,226
7	贾秀蓉	境内自 然人	320,729	0	320,729	0.42%	240,547	80,182
8	刘印刚	境内自 然人	303,334	0	303,334	0.40%	0	303,334
9	赵香	境内自 然人	254,653	0	254,653	0.34%	0	254,653
10	陈德芬	境内自 然人	228,472	0	228,472	0.30%	228,472	0
合计	-	56,505,029	696,687	57,201,716	75.61%	41,681,485	15,520,231
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 赵卓君和贾秀蓉是夫妻关系； 赵卓君和赵仁荣是兄弟关系； 赵卓君和赵香是姐弟关系； 伍丽和刘印刚是夫妻关系； 赵卓君是成都欧康企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否

三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内是 否存在	是否经过内部 审议程序	是否及时履 行披露义务	临时公告查 询索引
诉讼、仲裁事项	否	不适用	不适用	-
对外担保事项	否	不适用	不适用	-
对外提供借款事项	否	不适用	不适用	-
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用	-
日常性关联交易的预计及执行情况	否	不适用	不适用	-
其他重大关联交易事项	是	已事前及时履 行	是	2024-017、 2024-019
经股东会审议通过的收购、出售资 产、对外投资事项或者本季度发生的 企业合并事项	否	不适用	不适用	-
股权激励计划、员工持股计划或其他 员工激励措施	是	已事前及时履 行	是	2024-064
股份回购事项	否	不适用	不适用	-
已披露的承诺事项	是	已事前及时履 行	是	招股说明书
资产被查封、扣押、冻结或者被抵 押、质押的情况	否	不适用	不适用	-
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用	-
失信情况	否	不适用	不适用	-
其他重大事项	是	不适用	不适用	2024-088

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用

1、 其他重大关联交易事项 （1）2024年度，公司租赁赵卓君、贾秀蓉、伍丽、刘印刚的房屋作为公司营销中心的办公场所， 本年度租金153,161.52元（含税）。 （2）2024年，公司及全资子公司拟向银行申请授信额度不超过12,000万元，公司实际控制人、 大股东及其一致行动人按需为其提供无偿连带责任担保。本年度1-9月实际发生由赵卓君、贾秀蓉为 公司提供担保贷款金额1,000万元。 2、报告期内，公司发布了《2024年股权激励计划（草案）》，并实施了2024年股权激励计划，公 司拟向激励对象授予193.59万股限制性股票，其中首次授予的限制性股票数量为163.59万股。 3、报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承 诺主体均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。 4、公司募投项目“成都欧康医药股份有限公司技改扩能项目（一期）”达到预定可使用状态日期 延至2024年9月30日，目前，技改扩能项目（一期）主体工程已建成，设备安装已基本完成，其中

一条产线已开始调试生产、工艺磨合等，后续公司将按照相关规定进行验收评审。

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	18,967,926.25	51,521,096.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	30,485,932.69	93,612,040.12
衍生金融资产
应收票据	-	400,000.00
应收账款	79,838,351.47	63,263,660.23
应收款项融资	-	-
预付款项	24,268,872.52	3,426,414.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,897,125.92	2,904,403.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	74,678,189.19	73,931,694.95
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,727,076.41	5,343,318.82
流动资产合计	234,863,474.45	294,402,629.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	-	-
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	-	-
固定资产	201,165,094.89	32,984,623.00
在建工程	43,880,439.69	112,683,779.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	160,654.37	263,932.45
无形资产	11,348,231.25	11,779,781.50
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	-	-
长期待摊费用
递延所得税资产	1,478,804.06	936,985.10
其他非流动资产	-	41,398.94
非流动资产合计	258,033,224.26	158,690,500.54
资产总计	492,896,698.71	453,093,129.65
流动负债：
短期借款	20,032,336.71	21,015,726.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	-	-
衍生金融负债
应付票据
应付账款	46,370,419.00	30,881,997.83
预收款项
合同负债	1,268,823.26	541,740.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	4,009,296.99	2,394,197.71
应交税费	88,180.08	166,200.41
其他应付款	6,115,913.02	624,036.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	-	149,888.93
其他流动负债	-	70,426.25
流动负债合计	77,884,969.06	55,844,213.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	-	-
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	-	-
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,229,200.38	3,874,085.13
递延所得税负债	-	-
其他非流动负债
非流动负债合计	5,229,200.38	3,874,085.13
负债合计	83,114,169.44	59,718,298.80
所有者权益（或股东权益）：
股本	77,267,304.00	75,631,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	213,510,243.94	205,854,776.40
减：库存股
其他综合收益	49,822.77	-19,067.58
专项储备	3,108,121.77	904,552.09
盈余公积	16,194,401.47	16,194,401.47
一般风险准备
未分配利润	99,043,157.35	94,643,346.54
归属于母公司所有者权益合计	409,173,051.30	393,209,412.92
少数股东权益	609,477.97	165,417.93
所有者权益（或股东权益）合计	409,782,529.27	393,374,830.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计	492,896,698.71	453,093,129.65

法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉

(二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	17,357,992.56	50,376,787.39
交易性金融资产	27,278,571.55	93,560,114.35
衍生金融资产
应收票据	-	400,000.00
应收账款	77,933,103.43	62,386,264.71
应收款项融资	-	-
预付款项	24,149,492.52	2,389,439.90
其他应收款	2,897,125.92	2,816,112.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	73,313,557.06	73,931,694.95
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,726,819.36	5,343,255.65
流动资产合计	226,656,662.40	291,203,669.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	6,799,136.54	3,956,776.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	201,164,666.88	32,984,194.99
在建工程	43,880,439.69	112,683,779.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	160,654.37	263,932.45
无形资产	11,337,790.38	11,766,767.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,478,804.06	936,985.10
其他非流动资产	-	41,398.94
非流动资产合计	264,821,491.92	162,633,835.45
资产总计	491,478,154.32	453,837,505.30
流动负债：
短期借款	20,032,336.71	21,015,726.03
交易性金融负债	-	-
衍生金融负债
应付票据
应付账款	42,955,193.69	30,881,997.83
预收款项
合同负债	1,268,823.26	541,740.35
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	4,001,296.99	2,307,626.75
应交税费	86,158.84	89,060.80
其他应付款	6,085,897.02	623,949.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	-	149,888.93
其他流动负债	-	70,426.25
流动负债合计	74,429,706.51	55,680,416.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	-	-
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	5,229,200.38	3,874,085.13
递延所得税负债	-	-
其他非流动负债
非流动负债合计	5,229,200.38	3,874,085.13
负债合计	79,658,906.89	59,554,501.43
所有者权益（或股东权益）：
股本	77,267,304.00	75,631,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	213,399,414.79	205,743,947.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备	3,108,121.77	904,552.09
盈余公积	16,194,401.47	16,194,401.47
一般风险准备
未分配利润	101,850,005.40	95,808,699.06
所有者权益（或股东权益）合计	411,819,247.43	394,283,003.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计	491,478,154.32	453,837,505.30

法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉
(三) 合并利润表
单位：元

项目	2024年1-9月	2023年1-9月
一、营业总收入	223,826,491.38	169,781,662.69
其中：营业收入	223,826,491.38	169,781,662.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	201,402,456.95	159,181,541.57
其中：营业成本	177,890,087.59	141,871,598.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	844,855.75	351,285.58
销售费用	2,928,687.34	1,136,632.50
管理费用	10,447,827.51	5,942,544.30
研发费用	9,025,240.80	10,729,104.02
财务费用	265,757.96	-849,623.14
其中：利息费用	337,056.61	545,270.05
利息收入	-120,423.96	1,494,313.90
加：其他收益	1,971,098.42	877,464.45
投资收益（损失以“-”号填列）	879,108.01	1,233,923.20
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列）	-	-
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列）	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	325,511.32	769,184.46
净敞口套期收益（损失以“-”号填 列）	-	-
公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）	-	21,565.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）	718,788.91	-188,185.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-2,002,103.30	-478,285.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-635,689.34	-52,991.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	23,680,748.45	12,782,797.13
加：营业外收入	2,007.48	243.50
减：营业外支出	162,741.14	3,792.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	23,520,014.79	12,779,248.63
减：所得税费用	4,265,220.03	119,172.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	19,254,794.76	12,660,076.62
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列）	19,254,794.76	12,660,076.62
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列）	-271,296.85	-
2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列）	19,526,091.61	12,660,076.62
六、其他综合收益的税后净额	49,822.77	-
（一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益	49,822.77	-
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额	49,822.77	-
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	19,304,617.53	12,660,076.62
（一）归属于母公司所有者的综合收益 总额	19,575,914.38	12,660,076.62
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-271,296.85	-
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	0.26	0.17
（二）稀释每股收益（元/股）	0.26	0.17

（未完）