航天电器(002025):贵州航天电器股份有限公司对外捐赠管理办法
对外捐赠管理办法 第一章 总则 第一条 为规范贵州航天电器股份有限公司（以下简称 “公司”）及所属子公司对外捐赠行为，根据《中华人民共和 国公益事业捐赠法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》 以及国资委《关于加强中央企业对外捐赠管理有关事项的通 知》《关于中央企业对外捐赠有关事项的补充通知》及《中国 航天科工集团有限公司对外捐赠管理办法》等有关法律法规、 监管文件规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称对外捐赠，是指公司及所属子公司自 愿无偿将有权处分的现金资产、实物资产等合法财产，捐赠给 合法的受赠方，用于公益事业的行为。对外捐赠类型分为向受 灾地区、定点帮扶地区、定点援助地区（对口支援地区）或者 困难的社会弱势群体的救济性捐赠，向教科文卫体事业、环境 保护及节能减排等社会公益事业的公益性捐赠，以及向社会公 共福利事业的其他捐赠等。 第三条 公司对所属子公司的对外捐赠行为实行统一管 理，对捐赠活动的实施开展监督检查，指导所属子公司建立健 全对外捐赠决策程序和管理制度。各子公司未经公司同意不得 擅自对外捐赠。 第四条 本办法适用于公司及所属各子公司。 第二章 组织与职责 第五条 公司对外捐赠归口管理部门为党群工作部，主要 职责如下： （一）会同相关部门组织公司对外捐赠项目的实施、跟踪 以及监督； （二）审核各子公司捐赠项目报备材料； （三）对各子公司捐赠项目报批材料会同相关部门进行审 核后履行决策审批程序。 第六条 公司财务中心负责组织对外捐赠项目的预算管理 和资金保障工作。 第七条 所属各子公司对外捐赠的主要职责如下： （一）负责本单位对外捐赠项目预算编制、申报； （二）按规定程序报批或报备本单位对外捐赠项目； （三）负责本单位对外捐赠项目执行情况报备； （四）负责本单位对外捐赠项目管理、实施、跟踪以及监 督。 第三章 管理原则 第八条公司及所属子公司对外捐赠的对象应严格控制在规 定范围内，除国家有特殊规定的捐赠项目外，捐赠应当通过依 法成立的接受捐赠的慈善机构、其他公益性机构或政府部门进 行。不得对有关社会机构、团体摊派性任务进行捐赠。 第九条用于对外捐赠的资产应为权属清晰、拥有完全处置 权的合法财产，包括现金资产和实物资产等，不具处置权的财 产或者不合格产品不得用于对外捐赠。任何人不得将公司及所 属子公司拥有的财产以个人名义对外捐赠。 第十条 下列财产不得用于对外捐赠： （一）生产经营用的固定资产； （二）涉密设备； （三）持有的股权和债权； （四）国家特准的储备物资； （五）受托管财产、已设置担保物权的财产、权属关系不 清的财产； （六）变质、残损、过期报废的商品物资； （七）不宜对外捐赠的其他财产。 第十一条 公司及所属子公司对外捐赠应当坚持量力而行 的原则，充分考虑自身财务承受能力，根据本单位经营规模、 盈利能力、负债水平、现金流量等因素合理确定年度对外捐赠 支出规模和标准。对外捐赠支出应符合以下要求： （一）年度对外捐赠规模不得超过捐赠资金的最高限额， 公司及各子公司应当合理设定年度对外捐赠资金最高限额； （二）盈利能力降低 20%、负债水平提高或超出公司平均 水平、经营活动现金净流量减少 20%的子公司，对外捐赠规模 应当进行相应压缩； （三）资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常生产经 营的子公司，除特殊情况外，一般不得安排对外捐赠。 第十二条 公司及所属子公司对外捐赠应当诚实守信，严禁 各类虚假宣传或许诺行为，严禁经营者或者其他职工未经内部 决策审批程序批准擅自发布捐赠信息。 第四章 审批程序 第十三条公司对外捐赠需经党委会前置研究，纳入全面预 算管理。公司每一会计年度发生的预算范围内的对外捐赠，包 括现金资产和实物资产（按照账面净值计算其价值），履行如 下审批程序： （一）公司对外单笔捐赠金额或者年度内累计对外捐赠金 额不超过 200万元（含）的，董事会授权公司董事长决策批 准。 （二）公司对外单笔捐赠金额或者年度内累计对外捐赠金 额超过 200万元不超过 500万元（含）的，由公司董事会批 准。 （三）公司对外单笔捐赠金额或者年度内累计对外捐赠金 额超过500万元的，由公司股东大会批准。 本办法中所述“累计对外捐赠金额”，包括公司及所属子 公司同期发生的捐赠金额。已按本办法履行股东大会审议程序 的，不再纳入相关的累计计算范围。 第十四条各子公司应加强对外捐赠的内部审批管理，严格 内部决策程序，建立和规范内部审批流程，明确对外捐赠决策 机构和管理部门。子公司董事会及其授权主体负责对外捐赠事 项的内部决策。 第十五条公司及所属子公司应将对外捐赠纳入年度预算管 理，编制对外捐赠预算，对全年对外捐赠预算支出项目、支出 方案及支出规模等预算安排作出详细说明，并对上年捐赠预算 执行情况进行总结。各子公司对外捐赠预算经内部决策机构批 准后报公司党群工作部备案。 公司财务中心组织业务主管部门对各子公司申报的对外捐 赠项目预算开展业务审核，按程序经决策会议审定后对各子公 司对外捐赠预算进行批复。 第十六条公司对于纳入经批复的预算范围的对外捐赠事 项，应履行内部审批程序后实施。各子公司对于纳入批复预算 范围的对外捐赠事项，子公司捐赠管理部门应当在支出发生时 逐笔审核，并严格履行内部审批程序并向公司报备。 公司超出预算规定范围的对外捐赠事项，应履行相应预算 追加审批程序。所属各子公司对外捐赠预算外支出事项应当履 行内部追加审批及决策程序并向公司报备履行相应审批程序。 第十七条 对于预算外及突发性重大自然灾害或者其他特 殊原因需要超出预算规定范围的对外捐赠事项，不论金额大 小，公司及所属子公司均应经党委（党总支、党支部）会前置 研究，提交董事会、总经理办公会或类似决策机构批准同意， 并履行相应预算追加审批程序后实施。报审批材料：公司及子 公司财务及资金状况、项目背景、实施计划、资金安排和预期 效果等详细说明。 第五章 监督检查 第十八条公司及所属子公司实际发生对外捐赠支出后，应 当规范财务处理，应取得受赠方出具的合法的捐赠发票、收据 或财产交接清单，并将有关支出情况列入厂务公开内容，向职 工公布。 第十九条各子公司应当重视对外捐赠项目实施效果的后续 跟踪，组织对重大捐赠项目进行现场检查或审计。一旦发现对 外捐赠项目中不规范行为、违法违规行为，应当及时报公司并 依法依规处理。 第二十条公司通过社会责任报告、年报等方式，及时公布 对外捐赠信息（涉及国家秘密和企业商业秘密的信息除外）。 对外公布的信息要包括捐赠支出情况、受赠对象、捐赠途径、 捐赠项目实施效果、捐赠监督检查情况和未来捐赠计划等。 第二十一条公司将重大捐赠项目纳入内部审计范围，不定 期组织对所属各子公司对外捐赠管理情况的专项检查，查找各 子公司在工作组织、决策程序、预算安排、项目实施和财务处 理等方面存在的问题，提出整改要求。对未按规定程序决策、 未经公司批准等不规范行为，严肃处理，限期整改；对捐赠过 程中营私舞弊、滥用职权、转移国有资产等违法违规行为，依 法予以处理。 第六章 附则 第二十二条 本办法未尽事宜或与有关法律、行政法规、 规范性文件、公司章程等有关规定不一致的，以有关法律、 行 政法规、规范性文件、公司章程等有关规定为准。 第二十三条 本办法由董事会负责制定和解释。 第二十四条 本办法经董事会审议通过之日起实施。 贵州航天电器股份有限公司董事会 2024年10月30日 中财网
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