[三季报]美心翼申(873833):2024年三季度报告

时间：2024年10月30日 22:21:09 中财网

原标题:美心翼申:2024年三季度报告

美心翼申 证券代码 : 873833






重庆美心翼申机械股份有限公司 2024年第三季度报告
第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人徐争鸣、主管会计工作负责人刘彬及会计机构负责人（会计主管人员）刘彬保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2024年9月30日）	上年期末 （2023年12月31日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	727,472,022.78	778,725,557.13	-6.58%
归属于上市公司股东的净资产	604,186,673.80	631,771,457.65	-4.37%
资产负债率%（母公司）	17.55%	19.57%	-
资产负债率%（合并）	16.93%	18.76%	-

项目	年初至报告期末 （2024年1-9月）	上年同期 （2023年1-9月）	年初至报告期末比上 年同期增减比例%
营业收入	322,777,246.33	341,105,172.64	-5.37%
归属于上市公司股东的净利润	19,361,978.42	32,557,483.30	-40.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	16,825,862.20	27,384,929.59	-38.56%
经营活动产生的现金流量净额	65,305,401.13	45,009,332.19	45.09%
基本每股收益（元/股）	0.24	0.40	-40.00%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	3.07%	6.65%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	2.67%	5.60%	-

项目	本报告期 （2024年7-9月）	上年同期 （2023年7-9月）	本报告期比上年同期 增减比例%
营业收入	100,144,039.12	102,942,403.52	-2.72%
归属于上市公司股东的净利润	3,972,616.20	4,792,308.09	-17.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	2,568,328.08	4,511,543.74	-43.07%
经营活动产生的现金流量净额	4,764,274.00	25,812,774.51	-81.54%
基本每股收益（元/股）	0.05	0.06	-16.67%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	0.65%	0.75%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	0.42%	0.71%	-

√适用 □不适用

合并资产负债表项目	报告期末 （2024年 9月 30日）	变动幅度	变动说明
货币资金	90,687,368.10	-52.66%	报告期末较期初减少 100,867,421.20 元，降幅为 52.66%。主要系报告期内 购买的 8,000万元理财产品未到期；
交易性金融资产	81,057,999.48	100.00%	报告期末较期初增加 81,057,999.48元， 增幅为 100.00%。主要系报告期内购买 的 8,000万元理财产品未到期，公司将 购买的保本型理财产品计入交易性金 融资产核算；
应收票据	999,674.74	-85.76%	报告期末较期初减少 6,019,476.26元， 降幅为 85.76%。主要系 2024年前三季 度承兑汇票减少所致；
应收款项融资	7,037,164.59	-34.83%	报告期末较期初减少 3,761,718.24元， 降幅为 34.83%。主要系报告期内信用 等级较高的票据减少所致；
在建工程	13,208,696.32	1,416.31%	报告期末较期初增加 12,337,586.43元， 增幅为 1416.31%。主要系 2024年前三 季度增加美心工业衬套新建线项目和 压缩机曲轴新建线项目；
其他非流动资产	9,123,609.60	33.65%	报告期末较期初增加 2,297,055.68元， 增幅为 33.65%。主要系 2024年前三季 度美心工业新建衬套生产线和压缩机 曲轴生产线项目预付设备款项增加；
短期借款	37,521,375.01	-46.46%	报告期末较期初减少 32,562,649.97元， 降幅为 46.46%，主要系 2024年前三季 度归还借款所致；
交易性金融负债	130,059.68	-80.65%	报告期末较期初减少 541,940.32元，降 幅为 80.65%。主要系远期锁汇到期结 汇，损益转入投资收益；
应付职工薪酬	7,424,009.99	-33.17%	报告期末较期初减少 3,684,507.30元， 降幅为 33.17%。主要系计提的 2023年 年终绩效在 2024年前三季度发放；
其他应付款	16,002,904.92	38.64%	报告期末较期初增加 4,459,975.10元， 增幅为 38.64%。主要系报告期内代收 款项增加所致；
其他流动负债	637,073.41	2,448.29%	报告期末较期初增加 612,073.41元，增 幅为 2448.29%。主要系银行承兑汇票 背书所致；
递延收益	10,564,958.20	66.34%	报告期末较期初增加 4,213,724.54元， 增幅为 66.34%。主要系 2024年前三季 度收到政府补贴所致。
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
财务费用	-2,950,929.78	-227.67%	本期较同期减少 5,262,212.65元，降幅 为 227.67%。主要系受人民币兑美元以 及人民币兑墨西哥比索汇率波动影响， 本期汇兑收益相比去年同期增加；
信用减值损失	-101,141.93	-50.34%	本期较去年同期减少 102,536.86元，降 幅 50.34%。主要系报告期末应收账款 余额较期初减少，少计提坏账准备所 致；
资产减值损失	-1,578,059.75	-36.61%	本期较去年同期减少 911,253.64元，降 幅 36.61%，主要系本期同比少计提存 货跌价准备所致；
其他收益	2,390,933.40	42.65%	本期较去年同期增加 714,847.53元，增 幅为 42.65%。主要系本期收到与收益 相关的政府补助相较去年同期增加；
投资收益	-2,175,780.94	1,191.06%	本期较上年同期减少 2,007,254.65元， 本期为投资损失，主要系前期购买的远 期锁汇产品到期结算，前期计提的公允 价值变动损益结转至投资收益，另外美 国参股公司设立初期暂未实现营业收 入，计提投资损失较多；
公允价值变动收益	1,599,939.80	100.00%	本期较去年同期增加 1,599,939.80元。 主要系前期购买的远期锁汇产品到期 结算 672,000元，产生的投资损益由公 允价值变动收益结转至投资收益，另外 本期购买的理财产品利息收益 1,057,999.48元；
资产处置收益	-141,920.36	-103.18%	本期较去年同期减少 4,600,823.16元， 主要系 2023年上半年涪陵区政府征用 公司土地及附属资产，产生资产处置收 益 4,710,434.73元；
营业利润	20,695,838.30	-44.10%	本期较去年同期减少 16,326,491.03元， 降幅为 44.10%。主要系受国内通用内 燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机 产品面临较大的降价压力，虽然销售规 模与去年同比基本持平，但通机曲轴产 品盈利能力下滑，此外受下游客户需求 波动导致销售产品结构的变化等原因 也对公司盈利能力产生较大影响；另外 2023年上半年涪陵区政府征用公司土 地及附属资产产生资产处置收益 4,710,434.73元，也对营业利润同比变 动产生较大影响；
营业外收入	210,175.20	57.94%	本期较去年同期增加 77,100.03元，增 幅 57.94%。主要系 2024年上半年收到
			违约金、保险赔款等较去年同比增加；
营业外支出	129,090.38	484.98%	本期较去年同期增加 107,023.02元，增 幅 484.98%，主要系 2024年前三季度 存在对外捐赠支出；
净利润	18,724,089.33	-41.11%	本期较去年同期减少 13,069,371.91元， 降幅为 41.11%。主要系受国内通用内 燃机市场竞争形势严峻影响，公司通机 产品面临较大的降价压力，虽然销售规 模与去年同比基本持平，但通机曲轴产 品盈利能力下滑，此外受下游客户需求 波动导致销售产品结构的变化等原因 也对公司盈利能力产生较大影响；另外 2023年上半年涪陵区政府征用公司土 地及附属资产产生资产处置收益 4,710,434.73元，也对净利润同比变动 产生较大影响；
合并现金流量表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生的现金 流量净额	65,305,401.13	45.09%	报告期同比增加 20,296,068.94元，增幅 为 45.09%，主要系 2024年前三季度支 付采购金额减少；
投资活动产生的现金 流量净额	-94,349,768.34	12,719.37%	报告期同比减少 93,613,774.50元，主要 系报告期内购买的 8,000万元理财产品 未到期，投资现金流出增加所致；
筹资活动产生的现金 流量净额	-71,595,535.22	70.57%	报告期同比减少 29,621,500.25元，主要 系 2024年前三季度所需借款资金同比 减少所致。

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-141,920.36
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	2,389,053.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益	651,940.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	81,084.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,880.24
非经常性损益合计	2,982,038.26
所得税影响数	451,817.79
少数股东权益影响额（税后）	-5,895.75
非经常性损益净额	2,536,116.22

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	31,727,334	38.52%	0	31,727,334	38.52%
	其中：控股股东、实际控制 人	0	0.00%	0	0	0.00%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0.00%
	核心员工	299,234	0.36%	-10,900	288,334	0.35%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	50,632,666	61.48%	0	50,632,666	61.48%
	其中：控股股东、实际控制 人	26,066,000	31.65%	0	26,066,000	31.65%
	董事、监事、高管	1,516,666	1.84%	0	1,516,666	1.84%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本	82,360,000	-	0	82,360,000	-
普通股股东人数	3,052

单位：股

持股 5%以上的股东或前十名股东情况
序 号	股东名称	股东性 质	期初持股数	持股变 动	期末持股数	期末持 股比 例%	期末持有限 售股份数量	期末持有 无限售股 份数量
1	徐争鸣	境内自 然人	15,887,000	0	15,887,000	19.29%	15,887,000	0
2	重庆宗申动 力机械股份 有限公司	境内非 国有法 人	12,860,000	0	12,860,000	15.61%	12,860,000	0
3	重庆市涪陵 国有资产投 资经营集团 有限公司	国有法 人	10,180,000	0	10,180,000	12.36%	10,180,000	0
4	王安庆	境内自 然人	10,179,000	0	10,179,000	12.36%	10,179,000	0
5	中信证券投 资有限公司	境内非 国有法 人	6,294,968	0	6,294,968	7.64%	0	6,294,968
6	重庆渝富资 本运营集团 有限公司	国有法 人	2,400,000	0	2,400,000	2.91%	0	2,400,000
7	深圳道格资 本管理有限 公司－武汉 道格股权投 资基金合伙 企业（有限 合伙）	其他	2,502,987	-777,675	1,725,312	2.09%	0	1,725,312
8	深圳天亿投 资有限公司	境内非 国有法 人	1,173,794	-117,438	1,056,356	1.28%	0	1,056,356
9	聂小峰	境内自 然人	712,401	0	712,401	0.87%	0	712,401
1 0	金华	境内自 然人	0	705,974	705,974	0.86%	0	705,974
合计	-	62,190,150	-189,139	62,001,011	75.28%	49,106,000	12,895,011
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 徐争鸣、王安庆系公司一致行动协议人，共同为公司控股股东、实际控制人。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否

三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内是 否存在	是否经过内部审 议程序	是否及时履 行披露义务	临时公告查 询索引
诉讼、仲裁事项	否	不适用	不适用
对外担保事项	否	不适用	不适用
对外提供借款事项	否	不适用	不适用
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用
日常性关联交易的预计及执行情况	是	已事前及时履行	是	2024-029
其他重大关联交易事项	否	不适用	不适用
经股东会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项或者本季度发生的企业合 并事项	否	不适用	不适用
股权激励计划、员工持股计划或其他员 工激励措施	否	不适用	不适用
股份回购事项	否	不适用	不适用
已披露的承诺事项	是	已事前及时履行	是	招股说明书
资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、 质押的情况	是	已事前及时履行	不适用
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用
失信情况	否	不适用	不适用
其他重大事项	否	不适用	不适用

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用

一、日常性关联交易的预计及执行情况 公司于 2024年 3月 28日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，于 2024 年 4月 19日召开 2023年年度股东大会，审议通过了《关于预计 2024年日常性关联交易的议案》，具体 内容详见公司 3月 29日披露的《关于预计 2024年日常性关联交易的公告》（公告编号 2024-029），截至 报告期末未超出预计额度，具体情况如下： 具体事项类型 预计金额（元） 发生金额（元） 1、购买原材料、燃料和动力、接受劳务 1,100,000.00 895,649.90 2、销售产品、商品、提供劳务 55,650,000.00 45,709,477.34 - - 3、其他 合计 56,750,000.00 46,605,127.24 二、已披露的承诺事项
	具体事项类型	预计金额（元）	发生金额（元）
	1、购买原材料、燃料和动力、接受劳务	1,100,000.00	895,649.90
	2、销售产品、商品、提供劳务	55,650,000.00	45,709,477.34
	3、其他	-	-
	合计	56,750,000.00	46,605,127.24

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人 均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。已披露的承诺事项详见本公司《招股说明书》“第四节 发 行人基本情况”中“第九部分 重要承诺”。 报告期内公司股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 三、资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 截止 2024年 9月 30日，公司资产被抵押、质押情况如下： 资产名称 资产类别 受限类型 账面价值（元） 占总资产的比例（%） 发生原因 93,663,022.31 12.88% 固定资产 房产 抵押 银行借款抵押 32,003,356.39 4.40% 固定资产 设备 抵押 银行借款抵押 - - 17.28% 总计 125,666,378.70 上述抵押系满足公司经营发展的实际需要，对于公司短期经营活动具有重要作用，符合公司和全体 股东利益。不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大不利影响。
	资产名称	资产类别	受限类型	账面价值（元）	占总资产的比例（%）	发生原因
	固定资产	房产	抵押	93,663,022.31	12.88%	银行借款抵押
	固定资产	设备	抵押	32,003,356.39	4.40%	银行借款抵押
	总计	-	-	125,666,378.70	17.28%

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	90,687,368.10	191,554,789.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	81,057,999.48
衍生金融资产
应收票据	999,674.74	7,019,151.00
应收账款	95,745,897.82	94,321,097.24
应收款项融资	7,037,164.59	10,798,882.83
预付款项	5,887,287.17	6,258,370.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,434,189.27	2,013,101.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	90,619,160.19	92,932,338.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,512,645.55	4,950,201.21
流动资产合计	377,981,386.91	409,847,932.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	266,330,190.02	298,447,630.93
在建工程	13,208,696.32	871,109.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	880,121.19	740,049.21
无形资产	50,293,406.69	52,783,042.71
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	727,129.15	875,978.38
递延所得税资产	8,927,482.90	8,333,259.57
其他非流动资产	9,123,609.60	6,826,553.92
非流动资产合计	349,490,635.87	368,877,624.61
资产总计	727,472,022.78	778,725,557.13
流动负债：
短期借款	37,521,375.01	70,084,024.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	130,059.68	672,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	32,879,917.22	27,020,376.15
预收款项
合同负债	183,857.69	165,038.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	7,424,009.99	11,108,517.29
应交税费	1,243,960.07	1,160,988.98
其他应付款	16,002,904.92	11,542,929.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	192,694.04	189,159.30
其他流动负债	637,073.41	25,000.00
流动负债合计	96,215,852.03	121,968,034.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	426,371.52	575,391.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,564,958.20	6,351,233.66
递延所得税负债	15,921,078.20	17,214,789.22
其他非流动负债
非流动负债合计	26,912,407.92	24,141,414.30
负债合计	123,128,259.95	146,109,449.19
所有者权益（或股东权益）：
股本	82,360,000.00	82,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	356,430,627.64	356,430,627.64
减：库存股
其他综合收益	225,158.41	10,109,920.68
专项储备
盈余公积	38,833,875.04	38,833,875.04
一般风险准备
未分配利润	126,337,012.71	144,037,034.29
归属于母公司所有者权益合计	604,186,673.80	631,771,457.65
少数股东权益	157,089.03	844,650.29
所有者权益（或股东权益）合计	604,343,762.83	632,616,107.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计	727,472,022.78	778,725,557.13

法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬

(二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2024年9月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	81,206,121.34	183,568,442.44
交易性金融资产	81,057,999.48
衍生金融资产
应收票据	999,674.74	7,019,151.00
应收账款	95,942,411.48	94,321,097.24
应收款项融资	7,037,164.59	10,798,882.83
预付款项	29,889,972.52	26,891,827.17
其他应收款	1,151,997.47	914,789.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	76,446,905.11	77,999,043.00
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,168,263.85	2,239,093.95
流动资产合计	375,900,510.58	403,752,327.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	75,265,468.48	75,265,468.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	10,824,425.45	11,336,995.07
固定资产	224,763,465.27	249,017,400.41
在建工程	13,123,545.60	849,339.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	880,121.19	740,049.21
无形资产	41,550,890.69	42,804,184.70
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	469,860.08	516,579.62
递延所得税资产	8,317,392.53	7,900,664.58
其他非流动资产	2,544,238.85	526,429.20
非流动资产合计	377,739,408.14	388,957,111.25
资产总计	753,639,918.72	792,709,438.39
流动负债：
短期借款	37,521,375.01	70,084,024.98
交易性金融负债	130,059.68	672,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	43,693,876.85	38,527,031.70
预收款项
合同负债	183,814.09	162,332.67
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	6,407,959.95	9,958,084.57
应交税费	1,134,421.64	913,865.88
其他应付款	15,449,365.60	10,463,043.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	192,694.04	189,159.30
其他流动负债	637,073.41	25,000.00
流动负债合计	105,350,640.27	130,994,542.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	426,371.52	575,391.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,564,958.20	6,351,233.66
递延所得税负债	15,921,078.20	17,214,789.22
其他非流动负债
非流动负债合计	26,912,407.92	24,141,414.30
负债合计	132,263,048.19	155,135,956.66
所有者权益（或股东权益）：
股本	82,360,000.00	82,360,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	357,836,050.73	357,836,050.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	38,833,875.04	38,833,875.04
一般风险准备
未分配利润	142,346,944.76	158,543,555.96
所有者权益（或股东权益）合计	621,376,870.53	637,573,481.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计	753,639,918.72	792,709,438.39

法定代表人：徐争鸣 主管会计工作负责人：刘彬 会计机构负责人：刘彬 （未完）