设研院(300732):前期会计差错更正后的财务报表和附注

时间：2024年10月30日 22:50:51 中财网

原标题:设研院:关于前期会计差错更正后的财务报表和附注

河南省中工设计研究院集团股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表和附注
河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 10月 30日召开的第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司对 2020年度至 2023年度的财务报表及相关附注进行更正（除特殊注明外，单位均为人民币元）。

一、2020年度更正后的财务报表及相关附注
（一）更正后的财务报表
合并资产负债表

项目	2020年末余额	2020年初余额
流动资产：
货币资金	1,093,179,268.67	543,495,613.37
交易性金融资产	74,931,646.61	225,162,406.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,254,850,324.12	1,143,749,392.17
应收款项融资	5,524,905.77	36,242,993.41
预付款项	18,758,752.20	14,875,170.36
其他应收款	169,928,649.82	133,293,759.89
其中：应收利息
应收股利	463,173.71	155,000.00
存货	446,893,423.42	413,310,139.80
合同资产	874,301,741.86	590,046,908.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,323,060.60	60,642,949.74
流动资产合计	3,945,691,773.07	3,160,819,333.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	468,630.60	388,107.07
其他权益工具投资	93,126,382.36	72,908,382.36
其他非流动金融资产
投资性房地产	254,353,782.41	253,231,084.99
固定资产	398,657,671.50	370,517,737.30
在建工程	137,852,373.64	78,496,780.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	94,366,693.30	97,505,125.41
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,350,283.10	5,153,045.79
递延所得税资产	105,537,145.32	90,562,678.86
其他非流动资产	11,182,222.52	16,555,056.14
非流动资产合计	1,099,895,184.75	985,317,998.74
资产总计	5,045,586,957.82	4,146,137,332.21
流动负债：
短期借款	35,046,400.00	29,850,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	50,947,636.49	26,876,394.00
应付账款	779,068,496.14	602,424,736.03
预收款项
应付职工薪酬	267,684,142.25	182,362,484.34
应交税费	87,533,438.53	78,816,122.06
其他应付款	202,763,910.72	153,041,804.82
其中：应付利息		773,307.01
应付股利	5,840,703.84	6,040,703.84
合同负债	326,595,912.10	279,276,755.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	115,845,319.66	39,000,000.00
其他流动负债	3,259,168.61	2,341,913.54
流动负债合计	1,868,744,424.50	1,393,990,210.49
非流动负债：
长期借款	376,430,000.00	464,500,000.00
应付债券	304,156,061.32
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	599,989.87
递延收益
递延所得税负债	38,417,307.03	42,978,818.68
其他非流动负债
非流动负债合计	719,603,358.22	507,478,818.68
负债合计	2,588,347,782.72	1,901,469,029.17
股东权益：
股本	229,615,180.00	191,875,842.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,139,516,369.91	1,172,421,485.08
减：库存股	62,009,635.61	28,718,935.74
其他综合收益	1,443,189.20	1,443,189.20
专项储备
盈余公积	104,616,351.89	82,466,980.84
一般风险准备
未分配利润	960,632,185.58	749,220,844.79
归属于母公司股东权益合计	2,373,813,640.97	2,168,709,406.17
少数股东权益	83,425,534.13	75,958,896.87
股东权益合计	2,457,239,175.10	2,244,668,303.04
负债和股东权益总计	5,045,586,957.82	4,146,137,332.21

母公司资产负债表

项目	2020年末余额	2020年初余额
流动资产：
货币资金	808,787,177.11	425,731,682.90
交易性金融资产	74,931,646.61	225,162,406.06
衍生金融资产
应收票据
应收账款	704,213,248.14	668,320,510.47
应收款项融资	508,854.77	5,532,420.50
预付款项	3,146,387.29	5,384,909.77
其他应收款	129,673,724.13	86,934,502.80
其中：应收利息
应收股利
存货	254,860,171.19	269,179,300.74
合同资产	762,144,519.89	505,424,164.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,368,157.54	59,188,346.68
流动资产合计	2,744,633,886.67	2,250,858,244.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	792,829,300.00	633,259,300.00
其他权益工具投资	70,296,045.00	70,078,045.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	100,291,481.22	103,530,998.33
固定资产	253,110,891.66	212,103,225.02
在建工程	137,924,645.18	78,759,021.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	44,444,206.81	45,502,596.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,319,483.52	2,663,886.63
递延所得税资产	44,375,504.43	34,631,917.61
其他非流动资产	7,507,222.52	10,780,518.26
非流动资产合计	1,453,098,780.34	1,191,309,508.63
资产总计	4,197,732,667.01	3,442,167,753.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	50,947,636.49	17,376,394.00
应付账款	492,331,955.41	345,838,980.74
预收款项
应付职工薪酬	193,793,667.69	108,828,518.92
应交税费	55,078,506.77	53,997,729.22
其他应付款	122,397,091.54	89,148,179.67
其中：应付利息		721,698.60
应付股利
合同负债	235,362,335.34	208,962,639.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	115,845,319.66	39,000,000.00
其他流动负债	469,513.08	565,842.85
流动负债合计	1,266,226,025.98	863,718,284.68
非流动负债：
长期借款	376,430,000.00	464,500,000.00
应付债券	304,156,061.32
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	599,989.87
递延收益
递延所得税负债		23,738.69
其他非流动负债
非流动负债合计	681,186,051.19	464,523,738.69
负债合计	1,947,412,077.17	1,328,242,023.37
股东权益：
股本	229,615,180.00	191,875,842.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,142,493,285.15	1,175,431,766.48
减：库存股	62,009,635.61	28,718,935.74
其他综合收益
专项储备
盈余公积	104,616,351.89	82,466,980.84
未分配利润	835,605,408.41	692,870,076.57
股东权益合计	2,250,320,589.84	2,113,925,730.15
负债和股东权益总计	4,197,732,667.01	3,442,167,753.52

合并利润表

项目	2020年度	2019年度
一、营业总收入	1,885,853,029.36	1,580,829,245.01
其中：营业收入	1,885,853,029.36	1,580,829,245.01
二、营业总成本	1,456,632,054.64	1,247,880,794.66
其中：营业成本	1,125,786,592.76	938,694,945.01
税金及附加	17,901,078.84	16,211,404.59
销售费用	44,603,926.95	39,760,563.48
管理费用	139,536,823.89	132,314,181.80
研发费用	100,816,040.33	95,278,194.47
财务费用	27,987,591.87	25,621,505.31
其中：利息费用	31,981,291.32	28,999,271.78
利息收入	6,851,936.06	6,371,312.26
加：其他收益	12,679,128.62	9,524,525.29
投资收益（损失以“—”号填 列）	5,638,883.43	12,316,887.80
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益	-319,476.47	-101,892.93
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “—”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）	-68,353.39	158,257.95
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	-75,961,755.03	-53,639,918.41
资产减值损失（损失以“—” 号填列）	-31,329,959.36	-7,203,808.34
资产处置收益（损失以“—” 号填列）	381,970.17	29,540.96
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	340,560,889.16	294,133,935.60
加：营业外收入	177,986.44	6,966,426.38
减：营业外支出	1,148,653.53	196,858.42
四、利润总额（亏损总额以“—” 号填列）	339,590,222.07	300,903,503.56
减：所得税费用	44,098,646.68	45,662,647.20
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	295,491,575.39	255,240,856.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “—”号填列）	295,491,575.39	255,240,856.36
2.终止经营净利润（净亏损以 “—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利 润（净亏损以“—”号填列）	291,121,571.97	252,472,772.98
2.少数股东损益（净亏损以 “—”号填列）	4,370,003.42	2,768,083.38
六、其他综合收益的税后净额		1,639,056.45
归属母公司股东的其他综合收 益的税后净额		1,443,189.20
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益		1,443,189.20
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他		1,443,189.20
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额		195,867.25
七、综合收益总额	295,491,575.39	256,879,912.81
归属于母公司股东的综合收益 总额	291,121,571.97	253,915,962.18
归属于少数股东的综合收益总 额	4,370,003.42	2,963,950.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.28	1.32
（二）稀释每股收益	1.28	1.32

母公司利润表

项目	2020年度	2019年度
一、营业收入	1,198,434,429.68	1,013,532,344.75
减：营业成本	684,695,158.82	549,304,539.87
税金及附加	11,980,102.39	10,488,261.89
销售费用	28,140,211.06	27,099,666.06
管理费用	74,910,052.80	65,464,410.95
研发费用	66,291,775.48	60,167,885.32
财务费用	25,082,338.29	21,970,390.96
其中：利息费用	28,544,086.36	25,073,866.58
利息收入	5,615,138.98	5,825,788.13
加：其他收益	7,725,798.18	7,801,122.31
投资收益（损失以“—”号填 列）	5,368,430.37	3,899,357.05
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以 “—”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “—”号填列）	-68,353.39	158,257.95
信用减值损失（损失以“—” 号填列）	-36,003,392.21	-61,121,595.43
资产减值损失（损失以“—” 号填列）	-25,116,279.89
资产处置收益（损失以“—” 号填列）	153,349.43	40,695.17
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	259,394,343.33	229,815,026.75
加：营业外收入	92,626.42	69,391.51
减：营业外支出	964,180.06	47,572.29
三、利润总额（亏损总额以“—” 号填列）	258,522,789.69	229,836,845.97
减：所得税费用	36,077,226.67	31,065,662.83
四、净利润（净亏损以“—”号填列）	222,445,563.02	198,771,183.14
（一）持续经营净利润（净亏损 以“—”号填列）	222,445,563.02	198,771,183.14
（二）终止经营净利润（净亏损 以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	222,445,563.02	198,771,183.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

合并股东权益变动表

项目	2020年度
	归属于母公司股东权益											少数股东权 益	股东权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利 润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其他
一、上年年末余 额	191,875,8 42.00				1,172,421,485 .08	28,7 18,9 35.7 4	1,443,18 9.20		84,226,90 1.22		770,372,9 76.69		2,191,621,4 58.45	76,679,947. 86	2,268,301,40 6.31
加：会计政 策变更											-5,312,84 8.53		-5,312,848.5 3	-721,050.99	-6,033,899.5 2
前期差 错更正									-1,759,92 0.38		-15,839,2 83.37		-17,599,203. 75		-17,599,203. 75
其他
二、本年年初余 额	191,875,8 42.00				1,172,421,485 .08	28,7 18,9 35.7 4	1,443,18 9.20		82,466,98 0.84		749,220,8 44.79		2,168,709,4 06.17	75,958,896. 87	2,244,668,30 3.04
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	37,739,33 8.00				-32,905,115.1 7	33,2 90,6 99.8 7			22,149,37 1.05		211,411,3 40.79		205,104,234 .80	7,466,637.2 6	212,570,872. 06
（一）综合收益 总额											291,121,5 71.97		291,121,571 .97	4,370,003.4 2	295,491,575. 39
（二）股东投入 和减少资本					4,834,222.83	33,2 90,6 99.8 7							-28,456,477. 04	3,096,633.8 4	-25,359,843. 20
1．股东投入的普 通股														3,730,000.0 0	3,730,000.00
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 股东权益的金额
4．其他					4,834,222.83	33,2 90,6 99.8 7							-28,456,477. 04	-633,366.16	-29,089,843. 20
（三）利润分配									22,244,55 6.30		-78,853,5 63.90		-56,609,007. 60		-56,609,007. 60
1．提取盈余公积									22,244,55 6.30		-22,244,5 56.30
2．提取一般风险 准备
3．对股东（或股 东）的分配											-56,609,0 07.60		-56,609,007. 60		-56,609,007. 60
4．其他
（四）股东权益 内部结转	37,739,33 8.00				-37,739,338.0 0
1．资本公积转增 资本（或股本）	37,739,33 8.00				-37,739,338.0 0
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．设定受益计划 变动额结转留存 收益
5．其他综合收益 结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他									-95,185.2 5		-856,667. 28		-951,852.53		-951,852.53
四、本期年末余 额	229,615,1 80.00				1,139,516,369 .91	62,0 09,6 35.6 1	1,443,18 9.20		104,616,3 51.89		960,632,1 85.58		2,373,813,6 40.97	83,425,534. 13	2,457,239,17 5.10

母公司股东权益变动表 （未完）