设研院(300732):前期会计差错更正及追溯调整

时间：2024年10月30日 22:50:52 中财网

原标题:设研院:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300732 证券简称：设研院 公告编号：2024-094 债券代码：123130 债券简称：设研转债
河南省中工设计研究院集团股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。特别提示：
1、河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）本次对前期会计差错更正，不会对归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润造成重大影响，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。

2、本次前期会计差错更正及追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

2024年 10月 30日，河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开的第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期相关财务报表和相关附注进行会计差错更正及追溯调整，具体情况说明如下：
一、前期会计差错更正概述
公司于 2024年 10月 30日收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简称“河南证监局”）出具的《河南证监局关于对设研院采取责令改正措施并对常兴文、汤意、林明、王国锋采取出具警示函措施的决定》([2024]83 号)（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出公司部分勘察设计及规划咨询类项目存在收入及成本核算不准确问题，导致公司信息披露不准确。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收到河南证监局警示函的公告》（公司编号：2024-096）。

根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自 查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对前期会计差错采用追溯重述法进行调整。

本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。

二、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，单位均为人民币元）
（一）对合并资产负债表及利润表的影响
1、对 2020年 1月 1日合并资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
388,605,394.37	413,310,139.80
4,121,432,586.78	4,146,137,332.21
578,755,080.40	602,424,736.03
281,283,170.79	279,276,755.70
158,616,033.86	182,362,484.34
81,921,863.90	78,816,122.06
1,859,165,079.99	1,901,469,029.17
84,226,901.22	82,466,980.84
765,060,128.16	749,220,844.79
2,186,308,609.92	2,168,709,406.17

2、对 2020年 12月 31日合并资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
504,931,611.84	446,893,423.42
5,103,625,146.24	5,045,586,957.82
更正前金额	更正后金额
778,447,136.24	779,068,496.14
328,602,327.19	326,595,912.10
285,649,617.69	267,684,142.25
93,336,587.20	87,533,438.53
2,613,501,462.02	2,588,347,782.72
107,904,802.81	104,616,351.89
990,228,243.78	960,632,185.58
2,406,698,150.09	2,373,813,640.97

3、对 2020年度合并利润表的影响

更正前金额	更正后金额
1,107,803,880.56	1,125,786,592.76
358,543,601.36	340,560,889.16
46,796,053.51	44,098,646.68
310,776,880.76	295,491,575.39
306,406,877.34	291,121,571.97
1.35	1.28
1.35	1.28

4、对 2021年 12月 31日合并资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
576,555,271.71	503,772,784.55
5,795,118,438.76	5,722,335,951.60
913,368,507.79	912,403,726.36
340,253,467.45	333,143,323.68
298,135,478.23	282,336,842.72
60,851,473.29	53,515,134.32
2,958,870,742.34	2,927,660,842.66
136,418,692.18	132,261,433.42
1,225,850,260.03	1,188,434,931.31
更正前金额	更正后金额
2,751,849,915.12	2,710,277,327.64

5、对 2021年度合并利润表的影响

更正前金额	更正后金额
2,052,020,032.21	2,057,123,760.89
1,292,935,835.01	1,308,260,832.35
374,639,255.35	364,417,986.69
52,816,599.06	51,283,408.76
322,209,681.29	313,521,602.93
321,237,434.12	312,549,355.76
1.17	1.13
1.15	1.12

6、对 2022年 12月 31日合并资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
1,938,374,311.62	1,952,233,612.19
734,826,300.71	624,171,396.33
1,205,925,935.15	1,204,675,097.08
133,528,172.38	133,669,214.82
6,478,883,664.44	6,380,978,265.00
1,270,811,328.03	1,230,745,553.49
335,791,405.97	327,423,816.56
424,212,573.39	380,478,381.40
83,122,960.91	82,356,823.46
3,526,156,177.61	3,433,222,484.22
161,290,506.37	160,793,335.75
1,381,397,489.35	1,376,922,953.92
2,876,228,311.47	2,871,256,605.42

7、对 2022年度合并利润表的影响

更正前金额	更正后金额
2,511,288,096.97	2,526,120,913.04
1,712,308,985.28	1,683,144,852.91
21,838,929.59	21,835,734.59
-67,041,111.24	-68,074,676.10
-32,151,893.37	-32,058,611.44
299,154,612.87	342,214,473.38
53,128,246.31	59,587,225.39
245,651,036.66	282,251,918.09
248,226,796.56	284,827,677.99
0.76	0.87
0.72	0.82

8、对 2023年 12月 31日合并资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
2,140,033,567.74	2,127,348,939.99
660,739,356.54	611,715,123.74
162,844,875.85	162,729,699.64
6,811,799,263.60	6,749,975,226.84
1,389,150,510.09	1,372,464,355.08
436,475,401.21	420,884,579.54
335,341,678.18	331,451,909.64
76,728,955.97	72,072,633.95
3,820,308,141.83	3,779,485,074.59
177,110,018.73	174,937,005.40
1,405,123,616.34	1,386,221,595.35
2,922,128,633.70	2,901,053,599.38
69,362,488.07	69,436,552.87
2,991,491,121.77	2,970,490,152.25

9、对 2023年度合并利润表的影响

更正前金额	更正后金额
更正前金额	更正后金额
2,326,989,347.76	2,307,927,505.84
1,552,125,766.18	1,553,719,137.58
21,332,832.39	21,243,700.53
-181,046,794.89	-179,245,388.55
-44,828,422.85	-44,921,704.78
150,612,088.48	131,754,131.43
20,434,975.55	17,606,281.97
129,396,221.46	113,366,957.99
136,532,908.75	120,429,580.48
-7,136,687.29	-7,062,622.49
0.42	0.37
0.41	0.36

（二）对母公司资产负债表及利润表的影响
1、对 2020年 1月 1日资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
244,474,555.31	269,179,300.74
3,417,463,008.09	3,442,167,753.52
322,169,325.11	345,838,980.74
210,969,054.37	208,962,639.28
85,082,068.44	108,828,518.92
57,103,471.06	53,997,729.22
1,285,938,074.19	1,328,242,023.37
84,226,901.22	82,466,980.84
708,709,359.94	692,870,076.57
2,131,524,933.90	2,113,925,730.15

2、对 2020年 12月 31日资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
312,898,359.61	254,860,171.19
更正前金额	更正后金额
4,255,770,855.43	4,197,732,667.01
491,710,595.51	492,331,955.41
237,368,750.43	235,362,335.34
211,759,143.13	193,793,667.69
60,881,655.44	55,078,506.77
1,972,565,756.47	1,947,412,077.17
107,904,802.81	104,616,351.89
865,201,466.61	835,605,408.41
2,283,205,098.96	2,250,320,589.84

3、对 2020年度利润表的影响

更正前金额	更正后金额
666,712,446.62	684,695,158.82
277,377,055.53	259,394,343.33
38,774,633.50	36,077,226.67
237,730,868.39	222,445,563.02

4、对 2021年 12月 31日资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
420,920,607.04	348,138,119.88
4,844,182,243.53	4,771,399,756.37
554,619,743.19	553,654,961.76
247,664,019.53	240,553,875.76
220,158,881.16	204,360,245.65
39,998,128.65	32,661,789.68
2,251,923,919.92	2,220,714,020.24
136,418,692.18	132,261,433.42
1,064,724,942.48	1,027,309,613.76
2,592,258,323.61	2,550,685,736.13

5、对 2021年度利润表的影响

更正前金额	更正后金额
1,220,877,389.45	1,225,981,118.13
693,921,691.48	709,246,688.82
332,917,132.26	322,695,863.60
48,374,892.20	46,841,701.90
285,138,893.74	276,450,815.38

6、对 2022年 12月 31日资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
1,113,864,099.58	1,127,723,400.15
499,155,521.70	388,500,617.32
1,084,937,157.86	1,083,686,319.79
50,550,055.89	50,691,098.33
5,465,406,962.61	5,367,501,563.17
843,917,398.14	803,851,623.60
248,502,001.55	240,134,412.14
345,765,123.54	302,030,931.55
68,922,829.17	68,156,691.72
2,746,450,899.46	2,653,517,206.07
161,290,506.37	160,793,335.75
1,220,763,517.09	1,216,288,981.66
2,718,956,063.15	2,713,984,357.10

7、对 2022年度利润表的影响

更正前金额	更正后金额
1,643,080,920.72	1,657,913,736.79
1,091,304,008.80	1,062,139,876.43
15,026,494.81	15,023,299.81
1,567,716.76	534,151.90
-25,062,561.80	-24,969,279.87
293,224,380.51	336,284,241.02
更正前金额	更正后金额
44,361,179.40	50,820,158.48
248,718,141.85	285,319,023.28

8、对 2023年 12月 31日资产负债表的影响

更正前金额	更正后金额
1,173,721,848.34	1,158,630,101.59
417,409,171.77	370,079,592.26
62,367,619.71	62,206,261.34
5,615,592,160.25	5,553,009,475.62
834,235,668.84	817,549,513.83
308,981,312.09	293,729,475.42
275,383,285.51	271,493,516.97
56,226,270.92	51,201,479.69
2,829,073,559.98	2,788,221,008.53
177,110,018.73	174,937,005.40
1,266,151,858.97	1,246,594,739.12
2,786,518,600.27	2,764,788,467.09

9、对 2023年度利润表的影响

更正前金额	更正后金额
1,343,432,560.27	1,321,489,600.43
804,823,923.95	804,722,642.06
13,953,118.58	13,843,242.67
-78,446,068.22	-76,336,780.88
-26,300,639.99	-26,393,921.92
190,832,785.88	171,116,989.25
32,364,280.31	29,406,910.81
158,195,123.64	141,436,696.51

三、履行的审议程序
（一）董事会审计委员会审议情况
公司董事会审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则 28号会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。

（二）董事会意见
董事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

（四）公司年度报告审计会计师意见
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就公司编制的本次前期会计差错更正事项的专项说明出具了鉴证报告，认为：公司就本次前期会计差错更正的专项说明已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

四、其他说明
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了更正后的 2020年度至 2023年度财务报表及相关报表科目附注。

公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，持续加强财务人员的培训学习，避免此类问题再次发生。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。
五、备查文件
1、第三届董事会第二十八次会议决议；
2、第三届监事会第十八次会议决议。


特此公告



河南省中工设计研究院集团股份有限公司董事会
2024年 10月 30日