[三季报]工商银行(601398):工商银行H股公告-2024年第三季度报告
原标题:工商银行:工商银行H股公告-2024年第三季度报告 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） 股份代號：1398 美元優先股股份代號：4620 中國工商銀行股份有限公司 二?二四年第三季度報告 中國工商銀行股份有限公司（「本行」）董事會宣佈本行及其子公司（「本集團」）截至2024年9月30日止第三季度的業績。本公告乃根據《證券及期貨條例》（香法例第571章）第XIVA部及《香聯合交易所有限公司證券上市規則》第13.09條的要求而作出。 重要內容提示： 本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證季度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。 本行法定代表人廖林、主管財會工作負責人劉珺及財會機構負責人許志勝保證本季度報告中財務信息的真實、準確、完整。 本季度財務報表未經審計。 （一） 主要會計數據和財務指標 （本季度報告所載財務數據及指標按照國際財務報告準則編製，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。） 單位：除特別註明外，為人民幣百萬元
單位：人民幣百萬元，百分比除外
截至報告期末，本行普通股股東總數為680,869戶，無表決權?復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中H股股東106,165戶，A股股東574,704戶。 前10名普通股股東持股情況 單位：股
(2) 本行無有限售條件股份。 (3) 香中央結算（代理人）有限公司是香中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。 (4) 除香中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。 12月，中華人民共和國財政部一次性劃轉給全國社會保障基金理事會國有資本劃轉賬戶A股12,331,645,186股。根據《國務院關於印發劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發[2017]49號）有關規定，全國社會保障基金理事會對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之日，履行3年以上的禁售期義務。報告期末，根據全國社會保障基金理事會向本行提供的資料，全國社會保障基金理事會還持有本行H股6,655,889,053股，A股和H股共計18,987,534,239股，佔本行全部普通股股份比重的5.33%。 (7) 香中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2024年9月30日，該公司受香及海外投資指定並代表其持有的A股股份合計數（滬股通股票）。 (8) 「中國工商銀行－上證50交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會2004年11月22日證監基金字[2004]196號文批准募集的證券投資基金，由華夏基金管理有限公司作為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。 (9) 「中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會2012年3月23日證監許可[2012]392號文批准募集的證券投資基金，由華泰柏瑞基金管理有限公司作為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。 (10) 「中國建設銀行股份有限公司－易方達滬深300交易型開放式指數發式證券投資基金」是經中國證監會證監許可[2012]1762號文批准募集的證券投資基金，由易方達基金管理有限公司作為基金管理人，中國建設銀行作為基金託管人。 （二） 優先股股東數量及持股情況 截至報告期末，本行境外優先股股東（或代持人）數量為1戶，境內優先股「工行優1」 股東數量為30戶，境內優先股「工行優2」股東數量為39戶。 前10名境外優先股股東（或代持人）持股情況 單位：股
(2) 上述境外優先股的發行採用非公開方式，優先股股東名冊中所列為獲配售人代持人的信息。 (3) 本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 (4) 「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。 單位：股
(2) 中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致單位：股
(2) 上海煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係；光大永明資產管理股份有限公司、上海光大證券資產管理有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 (3) 「持股比例」指優先股股東持有「工行優2」的股份數量佔「工行優2」的股份總數（即7.0億股）的比（一） 季度經?簡要分析 截至報告期末，本集團的主要經?情況如下： 2024年前三季度，實現淨利潤2,704.75億元，同比增長0.20%。年化平均總資產回報率0.78%，年化加權平均權益回報率9.77%，分別下降0.08和0.79個百分點。 ?業收入5,991.07億元，同比下降3.92%。利息淨收入4,767.32億元，下降4.94%。 年化淨利息收益率1.43%，與上半年持平。非利息收入1,223.75億元，增長0.31%，其中手續費及佣金淨收入903.23億元，下降8.98%。?業費用（不含稅金及附加）1,572.69億元，增長0.37%。成本收入比26.25%。計提各類資產減值損失1,292.82億元，下降12.54%，其中，貸款減值損失1,227.48億元，下降7.81%。 報告期末，總資產483,577.55億元，比上年末增加36,606.76億元，增長8.19%。 客戶貸款及墊款總額（不含應計利息）280,959.05億元，增加20,094.23億元，增長7.70%，其中，境內分行人民幣貸款增加20,825.81億元，增長8.54%。從結構上看，公司類貸款175,067.40億元，個人貸款88,472.37億元，票據貼現17,419.28億元。投資132,916.83億元，增加14,420.15億元，增長12.17%。 總負債444,354.77億元，比上年末增加35,149.86億元，增長8.59%。客戶存款345,928.36億元，增加10,716.62億元，增長3.20%。從結構上看，定期存款206,932.96億元，活期存款131,357.02億元，其他存款2,450.87億元，應計利息5,187.51億元。 股東權益合計39,222.78億元，比上年末增加1,456.90億元，增長3.86%。 按照貸款質量五級分類，不良貸款餘額3,779.55億元，比上年末增加244.53億元，不良貸款率1.35%，下降0.01個百分點。撥備覆蓋率220.30%，上升6.33個百分點。 核心一級資本充足率13.95%，一級資本充足率15.23%，資本充足率19.25%，均滿足監管要求。 （二） 重要事項進展情況 本行於2024年7月在全國銀行間債券市場公開發行規模為500億元人民幣的無固定期限資本債券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，用於補充本行其他一級資本。 本行於2024年8月、10月在全國銀行間債券市場公開發行兩期規模分別為500億元、400億元人民幣的二級資本債券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，券。 2024年9月，「工行優2」從發行日已滿5年，本行對「工行優2」的票面股息率進行重置，自2024年9月24日，「工行優2」重置後的票面股息率為3.02%，股息每年支付一次。 請參見本行於上海證券交易所網站、香交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公告。 （三） 本報告期內現金分紅政策的執行情況 經2024年6月28日舉行的2023年度股東年會批准，本行已向截至2024年7月15日收市後登記在冊的普通股股東派發了自2023年1月1日至2023年12月31日期間的現金股息，每10股派發股息人民幣3.064元（含稅），共計分派股息約人民幣1,092.03億元。此外，本行董事會建議派發2024年度中期普通股現金股息，每10股派發人民幣1.434元（含稅），該分配方案將提請股東大會批准。 本行於2024年8月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」和境外美元優先股股息分配的實施事宜，於2024年9月24日派發「工行優2」股息，票面股息率4.2%（含稅為4.2%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣29.4億元；於2024年9月23日派發境外美元優先股股息，股息率3.58%（不含稅為3.58%，即為境外美元優先股股東實際取得的股息率），派發美元優先股股息約1.1536億美元，其中支付給優先股股東1.0382億美元，代扣代繳所得稅約0.1154億美元。 本行於2024年10月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優1」股息分配的實施事宜，擬於2024年11月25日派發「工行優1」股息，票面股息率4.58%（含稅為4.58%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣20.61億元。 中國工商銀行股份有限公司 合併利潤表 （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2024年 2023年 2023年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計） 利息收入 353,426 1,074,479 360,586 1,057,169 利息支出 (190,644) (597,747) (196,047) (555,643) 利息淨收入 162,782 476,732 164,539 501,526 手續費及佣金收入 26,720 103,093 30,906 113,269 手續費及佣金支出 (3,802) (12,770) (5,140) (14,038) 手續費及佣金淨收入 22,918 90,323 25,766 99,231 交易淨收入 5,556 15,168 3,778 13,649 金融投資淨收益 5,058 19,802 2,581 15,245 其他?業淨收入╱（支出） 794 (2,918) (2,050) (6,131) ?業收入 197,108 599,107 194,614 623,520 ?業費用 (59,887) (165,095) (59,617) (164,996) 信用減值損失 (27,136) (128,945) (25,508) (147,575) 其他資產減值損失 (77) (337) (52) (240) ?業利潤 110,008 304,730 109,437 310,709 分佔聯?及合?企業收益 1,210 3,672 1,153 3,536 稅前利潤 111,218 308,402 110,590 314,245 所得稅費用 (12,039) (37,927) (15,381) (44,316) 淨利潤 99,179 270,475 95,209 269,929 合併利潤表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2024年 2023年 2023年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計） 本期淨利潤歸屬於： 母公司股東 98,558 269,025 94,929 268,673 非控制性權益 621 1,450 280 1,256 淨利潤 99,179 270,475 95,209 269,929 每股收益 －基本（人民幣元） 0.25 0.72 0.24 0.72 －稀釋（人民幣元） 0.25 0.72 0.24 0.72 合併綜合收益表 （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2024年 2023年 2023年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） （未經審計） （未經審計） 本期淨利潤 99,179 270,475 95,209 269,929 其他綜合收益的稅後淨額： (a) 以後不能重分類進損益的其他綜合收益： (i) 指 定為以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的權益工具投資公允 價值變動 365 1,879 (838) 107 (ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 23 72 (3) (21) (iii) 其他 (2) 24 4 11 (b) 以後將重分類進損益的其他綜合收益： (i) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具投資公允價值變動 4,038 28,946 (4,281) 7,136 (ii) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具投資信用損失準備 (1,268) 53 430 852 (iii) 現金流量套期儲備 437 (79) (845) (1,025) (iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (486) (912) (117) (163) (v) 外幣財務報表折算差額 (6,218) 3,114 (42) 9,370 (vi) 其他 (142) (7,601) (1,881) (5,741) 本期其他綜合收益小計 (3,253) 25,496 (7,573) 10,526 本期綜合收益總額 95,926 295,971 87,636 280,455 本期綜合收益總額歸屬於： 母公司股東 95,706 295,233 88,222 279,899 非控制性權益 220 738 (586) 556 合併財務狀況表 （按國際財務報告準則編製） 2024年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2023年 9月30日 12月31日 （未經審計） （經審計） 資產： 現金及存放中央銀行款項 3,748,270 4,042,293 存放和拆放同業及其他金融機構款項 1,367,121 1,116,717 衍生金融資產 107,062 75,339 買入返售款項 1,155,003 1,224,257 客戶貸款及墊款 27,326,972 25,386,933 金融投資 13,291,683 11,849,668 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融投資 805,896 811,957 以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融投資 3,091,196 2,230,862 以攤餘成本計量的金融投資 9,394,591 8,806,849 對聯?及合?企業的投資 70,325 64,778 物業和設備 292,599 298,878 遞延所得稅資產 100,389 104,669 其他資產 898,331 533,547 資產總計 48,357,755 44,697,079 合併財務狀況表（續） （按國際財務報告準則編製） 2024年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2023年 9月30日 12月31日 （未經審計） （經審計） 負債： 向中央銀行借款 194,525 231,374 同業及其他金融機構存放和拆入款項 4,391,339 3,369,858 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 75,331 62,859 衍生金融負債 90,926 76,251 賣出回購款項 1,548,324 1,018,106 存款證 408,725 385,198 客戶存款 34,592,836 33,521,174 應交所得稅 34,499 63,322 已發行債務證券 1,907,690 1,369,777 遞延所得稅負債 4,936 3,930 其他負債 1,186,346 818,642 負債合計 44,435,477 40,920,491 股東權益： 歸屬於母公司股東的權益 股本 356,407 356,407 其他權益工具 324,344 354,331 優先股 134,614 134,614 永續債 189,730 219,717 儲備 1,161,371 1,134,082 未分配利潤 2,058,961 1,912,067 3,901,083 3,756,887 非控制性權益 21,195 19,701 股東權益合計 3,922,278 3,776,588 負債及股東權益總計 48,357,755 44,697,079 合併現金流量表 （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2023年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 經?活動產生的現金流量 稅前利潤 308,402 314,245 調整： 分佔聯?及合?企業收益 (3,672) (3,536) 折舊 21,262 22,808 攤銷 3,613 3,282 信用減值損失 128,945 147,575 其他資產減值損失 337 240 未實現匯兌（收益）╱損失 (36,071) 1,812 發行債務證券利息支出 37,343 29,755 已減值貸款利息收入 (1,522) (1,383) 金融投資淨收益 (17,228) (18,507) 金融投資利息收入 (270,422) (253,750) 公允價值變動淨收益 (11,835) (144) 物業和設備及其他資產（不含抵債資產） 盤盈及處置淨收益 (1,007) (1,385) 股利收入 (2,524) (3,253) 155,621 237,759 合併現金流量表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2023年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 經?活動產生的現金流量（續）： 經?資產的淨減少╱（增加）： 存放中央銀行款項 24,274 (280,977) 存放和拆放同業及其他金融機構款項 273,815 376,070 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 14,312 38,961 買入返售款項 92,154 118,552 客戶貸款及墊款 (2,077,370) (2,543,836) 其他資產 (73,723) (220,396) (1,746,538) (2,511,626) 經?負債的淨增加╱（減少）： 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 11,690 (796) 向中央銀行借款 (36,813) 93,764 同業及其他金融機構存放和拆入款項 1,012,197 (51,674) 賣出回購款項 516,932 130,573 存款證 27,202 (47,170) 客戶存款 1,108,167 3,972,512 其他負債 97,228 168,836 2,736,603 4,266,045 所得稅前經?活動產生的現金流量淨額 1,145,686 1,992,178 支付的所得稅 (68,438) (83,059) 經?活動產生的現金流量淨額 1,077,248 1,909,119 合併現金流量表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2024年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2024年 2023年 1至9月 1至9月 （未經審計） （未經審計） 投資活動產生的現金流量 購建物業和設備及其他資產所支付的現金 (30,401) (19,452) 處置物業和設備及其他資產（不含抵債資產） 所收到的現金 13,706 7,687 金融投資所支付的現金 (4,643,224) (3,689,345) 出售及贖回金融投資所收到的現金 3,237,036 2,726,095 投資聯?及合?企業所支付的現金 (1,000) – 處置聯?及合?企業所收到的現金 1,064 1,779 取得投資收益收到的現金 293,538 277,379 投資活動產生的現金流量淨額 (1,129,281) (695,857) 籌資活動產生的現金流量 發行其他權益工具收到的現金 50,872 – 發行債務證券所收到的現金 1,502,253 981,768 支付債務證券利息 (37,737) (39,140) 償還債務證券所支付的現金 (968,686) (683,424) 贖回其他權益工具支付的現金 (80,000) – 分配普通股股利所支付的現金 (109,203) (108,169) 支付給其他權益工具持有的股利或利息 (11,808) (11,808) 支付給非控制性股東的股利 (116) (31) 支付其他與籌資活動有關的現金 (5,605) (5,133) 籌資活動產生的現金流量淨額 339,970 134,063 現金及現金等價物淨增加 287,937 1,347,325 現金及現金等價物的期初餘額 2,755,732 1,926,851 匯率變動對現金及現金等價物的影 (9,157) 37,377 現金及現金等價物的期末餘額 3,034,512 3,311,553 經?活動產生的現金流量淨額括： 本報告同時刊載於香交易所「披露易」網站 ( w w w .hkexnew s .hk )及本行網站 ( www.icbc-ltd.com )。根據中國會計準則編製的季度報告全文亦同時刊載於上海證券交易所網站 ( www.sse.com.cn )及本行網站 ( www.icbc-ltd.com )。 本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。 承董事會命 中國工商銀行股份有限公司 中國，北京 2024年10月30日 於本公告刊發日期，董事會成員括執行董事廖林先生、劉珺先生和王景武先生；非執行董事盧永真先生、馮衛東先生、曹利群女士、陳怡芳女士、董陽先生和鐘蔓桃女士；獨立非執行董事沈思先生、胡祖六先生、陳德霖先生、赫伯特?沃特先生和莫里?洪恩先生。 以下信息根據國家金融監督管理總局《商業銀行資本管理辦法》及相關規定編製並披露。 （一） 表格KM1：監管併表關鍵審慎監管指標 單位：人民幣百萬元，百分比除外
(2) 為考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的槓桿率。 (3) 為不考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的槓桿率。 (4) 為最近一個季度內每日數值的簡單算數平均值。 單位：人民幣百萬元
https://www.icbc-ltd.com/column/1438058343653851145.html （四） 表格LR1：槓桿率監管項目與相關會計項目的差異 單位：人民幣百萬元
(2) 為考慮臨時豁免存款準備金，並採用證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的調整後表內外資產餘額。 (3) 為不考慮臨時豁免存款準備金、採用證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的調整後表內外資產餘額。 (4) 為考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的槓桿率。 (5) 為不考慮臨時豁免存款準備金、採用最近一個季度內證券融資交易每日餘額的簡單算數平均值計算的槓桿率。 單位：人民幣百萬元，百分比除外
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