江苏华辰(603097):天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明
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时间：2024年11月15日 17:56:00 中财网 |
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原标题:
江苏华辰:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于
江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明
目 录
一、关于融资规模与效益预测………………………………………第1—26页 二、关于经营情况…………………………………………………第26—42页 三、关于应收账款…………………………………………………第42—50页 四、关于存货………………………………………………………第50—56页 五、关于其他………………………………………………………第56—60页
关于
江苏华辰变压器股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核
问询函中有关财务事项的说明
天健函〔2024〕1216号
上海证券交易所：
由甬兴证券有限公司转来的《关于
江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证上审(再融资)〔2024〕239号，以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的
江苏华辰变压器股份有限公司(以下简称
江苏华辰公司或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
问题1 关于融资规模与效益预测
根据申报材料，公司本次拟募集资金总额不超过46,000.00万元(含本数)。
本次募投项目
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)及
新能源电力装备数字化工厂建设项目预计将产生良好的经济效益。
请发行人：(1)本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程，单位工程造价和设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比是否存在明显差异，募投项目工程及设备投资金额与项目产值是否匹配；(2)结合公司货币资金余额、日常经营现金流、资产负债率、资金缺口测算等情况，说明本次融资的必要性和募集资金规模的合理性；(3)募投项目效益预测中产品价格、成本费用、毛利率等关键指标的预测依据，与公司现有情况及同行业可比公司的对比情况，效益预测是否审慎、合理。
请保荐机构及申报会计师根据《监管规则适用指引—发行类第 7号》第 5条进行核查并发表明确意见。
一、本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程，单位工程造价和设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比是否存在明显差异，募投项目工程及设备投资金额与项目产值是否匹配
(一) 本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程 本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额为不超过人民币46,000.00万元(含本数)，扣除发行费用后全部用于以下项目：
| 项目名称 | 项目总投资(万元) |
| 新能源电力装备智能制造产
业基地建设项目(一期) | 54,431.73 |
| 新能源电力装备数字化工厂
建设项目 | 19,422.18 |
| 补充流动资金 | 9,000.00 |
| 82,853.91 | |
1.
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)项目计划总投资额为54,431.73万元，投资结构如下表所示：
单位：万元
| 项目名称 | 项目总投资 | 投资比例 |
| 建筑工程费 | 13,525.00 | 24.85% |
| 设备购置费 | 26,285.00 | 48.29% |
| 工程建设其他费用 | 713.03 | 1.31% |
| 土地费用 | 5,587.75 | 10.27% |
| 预备费用 | 1,383.32 | 2.54% |
| 铺底流动资金 | 6,937.63 | 12.75% |
| 54,431.73 | 100.00% | |
(1) 建筑工程费
本项目建筑工程费合计为13,525.00万元，主要用于新建厂房；上述费用根据项目总建筑面积和单位面积的造价测算，并参考当地市场建造价格水平以及募投项目场地用途规划综合确定。具体如下：
单位：平方米、万元/平方米、万元
| 名称 | 工程面积 | 单位造价 |
| 厂房 | 72,000.00 | 0.17 |
| 门卫室 | 200.00 | 0.20 |
| 名称 | 工程面积 | 单位造价 |
| 配电室 | 150.00 | 0.20 |
| 供气(压缩空气)中心 | 100.00 | 0.12 |
| 危废库 | 150.00 | 0.12 |
| 消防泵房 | 200.00 | 0.60 |
| 厂区亮化 | | |
| 厂区道路、围墙 | | |
| 厂区管网 | | |
| 厂区绿化 | | |
| 72,800.00 | | |
(2) 设备购置费
设备购置费主要为项目实施所需设备的投资支出。在设备数量方面，公司根据历史项目经验、生产工艺流程等拟定各生产环节设备明细；在设备单价方面，公司依据设备供应商的初步询价结果以及参考历史采购成本确定。具体如下： 单位：万元 机器设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 全自动智能纵剪线 | 400.00 | 1台 | 400.00 |
| 2 | 全自动智能横剪线 | 270.00 | 5台 | 1,350.00 |
| 3 | 全自动铁心智能剪叠一体机 | 700.00 | 1台 | 700.00 |
| 4 | 铁心叠装翻转台 | 25.00 | 4台 | 100.00 |
| 5 | 铁心叠装翻转台 | 80.00 | 1台 | 80.00 |
| 6 | 铁心叠装翻转台 | 230.00 | 1台 | 230.00 |
| 7 | 智能自动箔绕机 | 58.00 | 4台 | 232.00 |
| 8 | 智能自动箔绕机 | 65.00 | 3台 | 195.00 |
| 9 | 高压卧式绕线机 | 21.00 | 24台 | 504.00 |
| 10 | 高压卧式绕线机 | 23.00 | 4台 | 92.00 |
| 11 | 全自动智能真空浇注设备 | 350.00 | 2台 | 700.00 |
| 12 | 环氧树脂浇注固化炉 | 20.00 | 22台 | 440.00 |
| 13 | 桥式起重机 | 24.00 | 3台 | 72.00 |
| 14 | 桥式起重机 | 23.00 | 3台 | 69.00 |
| 15 | 桥式起重机 | 17.00 | 1台 | 17.00 |
| 16 | 浇注/固化废气催化燃烧处 | 145.00 | 1套 | 145.00 |
| | 理设备 | | | |
| 17 | 智能实验站 | 500.00 | 1套 | 500.00 |
| 18 | 辅助设备、工装 | | | 800.00 |
| 19 | 自动化(含智能物流、智能
仓储等系统)单元 | 6,750.00 | 1套 | 6,750.00 |
| 小计 | | | | 13,376.00 |
| 1 | 主变试验屏蔽室 | 1,260.00 | 1套 | 1,260.00 |
| 2 | 变压器试验检测设备
(110kV及以上) | 360.00 | 1套 | 360.00 |
| 3 | 变压器试验检测设备(35kV
及以下) | 130.00 | 1套 | 130.00 |
| 4 | 真空干燥罐 | 138.00 | 4台 | 552.00 |
| 5 | 煤油气相干燥罐 | 320.00 | 1台 | 320.00 |
| 6 | 立式绕线机 | 100.00 | 2台 | 200.00 |
| 7 | 高压卧式绕线机 | 23.00 | 6台 | 138.00 |
| 8 | 高压自动排线机 | 15.00 | 7台 | 105.00 |
| 9 | 智能自动箔绕机 | 53.00 | 5台 | 265.00 |
| 10 | 变压器油存储处理系统 | 490.00 | 1套 | 490.00 |
| 11 | 滤油机 | 30.00 | 1台 | 30.00 |
| 12 | 桥式起重机 | 260.00 | 1台 | 260.00 |
| 13 | 桥式起重机 | 100.00 | 1台 | 100.00 |
| 14 | 桥式起重机 | 60.00 | 1台 | 60.00 |
| 15 | 桥式起重机 | 10.00 | 3台 | 30.00 |
| 16 | 桥式起重机 | 7.00 | 1台 | 7.00 |
| 17 | 桥式起重机 | 4.00 | 2台 | 8.00 |
| 18 | 桥式起重机 | 23.00 | 3台 | 69.00 |
| 19 | 器身装配架 | 46.00 | 4台 | 184.00 |
| 20 | 辅助设备、工装 | | | 450.00 |
| 21 | 自动化(含智能物流、智能
仓储等系统)单元 | 4,200.00 | 1套 | 4,200.00 |
| 小计 | | | | 9,218.00 |
| 1 | 线束机 | 80.00 | 1台 | 80.00 |
| 2 | 检测设备 | 11.00 | 5套 | 55.00 |
| 3 | 桥式起重机 | 60.00 | 1台 | 60.00 |
| 4 | 桥式起重机 | 24.00 | 3台 | 72.00 |
| 5 | 桥式起重机 | 23.00 | 2台 | 46.00 |
| 6 | 电动叉车 | 25.00 | 4台 | 100.00 |
| 7 | 电动叉车 | 12.00 | 4台 | 48.00 |
| 8 | 辅助设备、工装 | | | 100.00 |
| 小计 | | | 561.00 | |
公用辅助设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 屋面光伏发电系统 | 1,650.00 | 1套 | 1,650.00 |
| 2 | 配电室供电系统 | 280.00 | 1套 | 280.00 |
| 3 | 弱电系统 | 300.00 | 1套 | 300.00 |
| | | 2,230.00 | | |
软件
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | T平台集成软件 | 400.00 | 1套 | 400.00 |
| 2 | SCADA设备数采系统 | 300.00 | 1套 | 300.00 |
| 3 | 信息化配套 | 150.00 | 1套 | 150.00 |
| | | 850.00 | | |
办公设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 办公设备 | | | 50.00 |
| | | 50.00 | | |
| | | 26,285.00 | | |
注：检测设备、辅助设备、工装及办公设备数量较多但单价较低，且不同设备间价格有所差异，因此未列示设备单价
(3) 工程建设其他费用
本项目工程建设其他费用包括建设单位管理费、工程建设监理费、勘察设计价，参照建设项目其他费用有关标准计取。本项目工程建设其他费用金额合计713.03万元。具体如下：
单位：万元
| 名称 |
| 建设单位管理费 |
| 工程建设监理费 |
| 勘察设计费 |
| 其他费用 |
| 联合试运转费 |
| |
(4) 土地费用
本募投项目建设地点为徐州市高新区连城路南、泰中路西，宗地面积145,523㎡，土地费用5,587.75万元，系根据本募投项目预计的土地取得成本确定。
本募投项目实际支付的土地出让金为5,588.00万元，上述土地规划投资与购置费用较为接近，具有合理性。
(5) 基本预备费
本项目预备费指基本预备费，是针对在项目实施过程中可能发生的难以预料的支出而事先预留的费用。本项目基本预备费是依据建筑工程费、设备购置费、工程建设其他费用和土地费用之和的3%估算，合计为1,383.32万元。
(6) 铺底流动资金
项目铺底流动资金，是指生产性建设工程项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程项目总投资的铺底流动资金，一般按流动资金的30%计算。
参考公司现有数据，结合项目所在行业实际情况，所需的铺底流动资金为6,937.63万元。
2.
新能源电力装备数字化工厂建设项目
本项目计划总投资额为19,422.18万元，投资结构如下表所示：
单位：万元
| 项目名称 | 项目总投资 | 投资比例 |
| 建筑工程费 | 4,738.00 | 24.39% |
| 设备购置费 | 11,545.00 | 59.44% |
| 工程建设其他费用 | 257.62 | 1.33% |
| 项目名称 | 项目总投资 | 投资比例 |
| 土地费用 | 1,699.50 | 8.75% |
| 预备费用 | 496.22 | 2.55% |
| 铺底流动资金 | 685.84 | 3.53% |
| 19,422.18 | 100.00% | |
(1) 建筑工程费
本募投项目的建筑工程费为4,738.00万元，主要用于新建厂房。上述费用根据项目总建筑面积和单位面积的造价测算，并参考当地市场建造价格水平以及募投项目场地用途规划综合确定。具体如下：
单位：平方米、万元/平方米、万元
| 名称 | 工程面积 | 单位造价 |
| 厂房 | 26,000.00 | 0.15 |
| 附属用房 | 2,100.00 | 0.19 |
| 门卫室 | 100.00 | 0.20 |
| 配电室 | 80.00 | 0.20 |
| 供气(压缩空气)中心 | 100.00 | 0.12 |
| 厂区亮化 | | |
| 厂区道路、围墙 | | |
| 厂区绿化 | | |
| 厂区管网 | | |
| 28,380.00 | | |
(2) 设备购置费
设备购置费主要为项目实施所需设备的投资支出。在设备数量方面，公司根据历史项目经验、生产工艺流程等拟定各生产环节设备明细；在设备单价方面，公司依据设备供应商的初步询价结果以及参考历史采购成本确定。具体如下： 单位：万元 机器设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 激光切割机 | 70.00 | 1台 | 70.00 |
| 2 | 激光切割机 | 117.00 | 2台 | 234.00 |
| 3 | 激光切割自动上下
料系统 | 1200.00 | 1套 | 1200.00 |
| 4 | 自动焊接机器人 | 100.00 | 7台 | 700.00 |
| 5 | 焊接平台 | 10.00 | 15台 | 150.00 |
| 6 | 产品试漏单元 | 100.00 | 1套 | 100.00 |
| 7 | 抛丸机 | 250.00 | 1台 | 250.00 |
| 8 | 喷塑流水线 | 1,250.00 | 1套 | 1,250.00 |
| 9 | 喷漆房 | 100.00 | 3套 | 300.00 |
| 10 | 喷涂/固化废气催
化燃烧处理设备 | 100.00 | 2套 | 200.00 |
| 11 | 焊接废气收集处理
设备 | 258.00 | 1套 | 258.00 |
| 12 | 焊机/气保焊机 | 1.00 | 22台 | 22.00 |
| 13 | 喷塑房 | 850.00 | 1套 | 850.00 |
| 14 | 喷涂粉末固化炉 | 270.00 | 1台 | 270.00 |
| 15 | 片式散热器生产线 | 300.00 | 1套 | 300.00 |
| 16 | 桥式起重机 | 24.00 | 1台 | 24.00 |
| 17 | 桥式起重机 | 10.00 | 1台 | 10.00 |
| 18 | 桥式起重机 | 22.00 | 2台 | 44.00 |
| 19 | 桥式起重机 | 24.00 | 1台 | 24.00 |
| 20 | 桥式起重机 | 7.00 | 1台 | 7.00 |
| 21 | 电动叉车 | 25.00 | 1台 | 25.00 |
| 22 | 电动叉车 | 12.00 | 1台 | 12.00 |
| 23 | 辅助设备、工装 | | | 360.00 |
| 24 | 自动化(含智能物
流、智能仓储等系
统)单元 | 3,420.00 | 1套 | 3,420.00 |
| | | 10,080.00 | | |
公用辅助设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 配电室供电系统 | 150.00 | 1套 | 150.00 |
| 2 | 屋面光伏发电系统 | 560.00 | 1套 | 560.00 |
| 3 | 供气系统 | 200.00 | 1套 | 200.00 |
| 4 | 天然气加热系统 | 180.00 | 1套 | 180.00 |
| 5 | 弱电系统 | 50.00 | 1套 | 50.00 |
| | | 1,140.00 | | |
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | MES | 300.00 | 1套 | 300.00 |
| | | 300.00 | | |
办公设备
| 序号 | 名称 | 单价 | 数量 | 金额 |
| 1 | 办公设备 | | | 25.00 |
| | | 25.00 | | |
| | | 11,545.00 | | |
注：辅助设备、工装及办公设备数量较多但单价较低，且不同设备间价格有所差异，因此未列示设备单价
(3) 工程建设其他费用
本项目工程建设其他费用包含建设单位管理费、工程建设监理费、勘察设计费、其他费用和联合试运转费，系依据项目的实际情况，基于市场现有的相关报价，参照建设项目其他费用有关标准计取。本项目工程建设其他费用金额合计257.62万元。具体如下：
单位：万元
| 名称 |
| 建设单位管理费 |
| 工程建设监理费 |
| 勘察设计费 |
| 其他费用 |
| 联合试运转费 |
| |
(4) 土地费用
本募投项目建设地点为江苏省徐州市高新区连城路北、经六路西侧，宗地面积43,509㎡，土地费用1,699.50万元，系根据本募投项目预计的土地取得成本确定。
本募投项目实际支付的土地出让金为1,671.00万元，上述土地规划投资与购置费用较为接近，具有合理性。
(5) 基本预备费
本项目预备费指基本预备费，是针对在项目实施过程中可能发生的难以预料的支出而事先预留的费用。本项目基本预备费是依据建筑工程费、设备购置费、工程建设其他费用之和的3%估算，合计为496.22万元。
(6) 铺底流动资金
项目铺底流动资金，是指生产性建设工程项目为保证生产和经营正常进行，按规定应列入建设工程项目总投资的铺底流动资金，一般按流动资金的30%计算。
参考公司现有数据，结合项目所在行业实际情况，本项目所需的铺底流动资金为685.84万元。
(二) 单位工程造价和设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比是否存在明显差异，募投项目工程及设备投资金额与项目产值是否匹配 1. 单位工程造价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比情况
本次募投项目的单位工程造价情况如下：
| 项目名称 | 建筑面积
(平方米) | 建筑工程费
(万元) |
| 新能源电力装备智能制造产业基地建
设项目(一期) | 72,800.00 | 13,525.00 |
| 新能源电力装备数字化工厂建设项目 | 28,380.00 | 4,738.00 |
(1)本次募投项目单位工程造价与公司现有项目不存在明显差异
公司本募投项目与现有房屋建筑物的单位工程造价比较情况如下：
| 项目名称 | 建筑面积
(平方米) | 建筑工程费
(万元) |
| 新能源电力装备智能制造产业基地建
设项目(一期) | 72,800.00 | 13,525.00 |
| 新能源电力装备数字化工厂建设项目 | 28,380.00 | 4,738.00 |
| | | |
| 93,017.81 | 15,907.44 | |
注：
江苏华辰现有房屋建筑物建筑工程费系取自公司2024年6月30日的房屋建筑物原值，建筑面积包含了公司截至2024年6月30日的有证房产及无证房产面积 由上表可知，公司本次募投项目单位工程造价与公司现有房屋建筑物单位工程造价不存在显著差异，具有合理性。
(2)本次募投项目单位工程造价与同行业公司可比项目不存在明显差异 根据公开信息，本项目的单位建筑造价与近期同行业上市公司披露的同类募投项目的单位工程造价的对比情况如下：
| 融资
类型 | 项目名称 | 地点 | 面积
(平方米) | 建筑工程
费
(万元) | 单位工程造价
(元/平方米) |
| 2021
定增 | 新型箱式电力设
备生产线技术改
造项目 | 山东省青
岛市 | 80,705.50
[注1] | 22,956.34 | 2,844.46 |
| 2022
可转
债 | 节能环保输配电
设备智能制造项
目(IPO募投项
目) | 湖北省武
汉市 | 164,922.85 | 26,757.39 | 1,622.42 |
| 2023
IPO | 大容量变压器及
箱式变电站生产
线建设项目(变
更后) | 广东省中
山市 | 52,000.00 | 17,216.00 | 3,310.77 |
| 2023
定增 | 新型高效节能输
配电设备数字化
建设项目 | 江苏省泰
州市 | 25,737.08 | 3,849.84 | 1,495.83 |
| 2,318.37 | | | | | |
| 2024
可转
债 | 新能源电力装备
智能制造产业基
地建设项目(一
期) | 江苏省徐
州市 | 72,800.00 | 13,525.00 | 1,857.83 |
| | 新能源电力装备
数字化工厂建设
项目 | 江苏省徐
州市 | 28,380.00 | 4,738.00 | 1,669.49 |
[注1]该项目面积系取自其研发中心主体结构及厂房主体结构之和
[注 2]同行业上市公司募投项目相关数据来源于其公开披露的数据，包括招股说明书、募集说明书、反馈意见回复、募投变更公告等
由上表可知，同行业上市公司可比募投项目单位工程造价位于
1,495.83-3,310.77元/平方米之间。从同行业公司可比募投项目的平均单位工程造价来看，公司本次募投项目的单位工程造价略低于同行业平均水平；差异主要系因各项目建设地点、建设年份、具体建设内容以及属于新建或改建项目等因素不同所致。因此，本项目单位工程造价具备合理性。
2. 设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比情况
(1)本次募投项目设备单价与公司现有项目不存在明显差异
与公司现有项目设备单价/单价区间相比，公司本次募投项目拟购置的同类设备单价不存在明显差异，具体对比情况如下：
单位：万元
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)
| 全自动智能横剪线 | 270 |
| 铁心叠装翻转台(液压20吨) | 25 |
| 智能自动箔绕机 | 53/58/65 |
| 全自动智能真空浇注设备 | 350 |
| 环氧树脂浇注固化炉 | 20 |
| 高压自动排线机 | 15 |
| 真空干燥罐 | 138 |
| 线束机 | 80 |
| 电动叉车(3吨/5吨) | 12/25 |
| 桥式起重机(2吨/5吨/10吨/20
吨/30吨/60吨) | 4/7/10/17/23/24
/60 |
新能源电力装备数字化工厂建设项目
| 激光切割机(12000KW) | 70 |
| 激光切割机(20000KW) | 117 |
| 桥式起重机吨(5吨/10吨/16吨
/20吨) | 7/10/22/24 |
| 焊机/气保焊机 | 1 |
| 片式散热器生产线 | 300 |
| 电动叉车(3吨/5吨) | 12/25 |
由上表可知，公司本次募投项目拟购置设备的单价与公司现有同类设备单价不存在明显差异。
除前述同类设备外，本次募投项目中部分设备系公司首次购置、与公司原有同类设备型号、性能存在一定差异或系根据公司本次募投项目具体需求定制，其单价系通过市场询价确定，与市场价格不存在明显差异，相关设备及单价情况如下：
单位：万元
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)
| 序号 | 设备名称 | 单价 | 定价依据 |
| 1 | 全自动铁心智能剪叠一体机 | 700.00 | 市场询价 |
| 2 | 全自动智能纵剪线 | 400.00 | |
| | | | |
| 3 | 铁心叠装翻转台(液压60吨) | 80.00 | |
| 4 | 铁心叠装翻转台(行车150吨) | 230.00 | |
| 5 | 高压卧式绕线机(3吨) | 21.00 | |
| 6 | 高压卧式绕线机(5吨) | 23.00 | |
| 7 | 智能实验站 | 500.00 | |
| | | | |
| 8 | 浇注/固化废气催化燃烧处理设备 | 145.00 | |
| 9 | 自动化(含智能物流、智能仓储等系统)单
元 | 6,750.00 | |
| 1 | 主变试验屏蔽室 | 1,260.00 | |
| | | | |
| 2 | 变压器试验检测设备(110kV及以上) | 360.00 | |
| 3 | 变压器试验检测设备(35kV及以下) | 130.00 | |
| 4 | 煤油气相干燥罐 | 320.00 | |
| 5 | 变压器油存储处理系统 | 490.00 | |
| 6 | 高压卧式绕线机(5吨) | 23.00 | |
| | | | |
| 7 | 滤油机 | 30.00 | |
| 8 | 立式绕线机(20吨) | 100.00 | |
| 8 | 器身装配架(10吨) | 46.00 | |
| 9 | 桥式起重机(100/50吨) | 100.00 | |
| | | | |
| 10 | 桥式起重机(260/50吨) | 230.00 | |
| 11 | 自动化(含智能物流、智能仓储等系统)单
元 | 4,200.00 | |
| | | | |
新能源电力装备数字化工厂建设项目
| 序号 | 设备名称 | 单价 | 定价依据 |
| 1 | 激光切割自动上下料系统 | 1,200.00 | 市场询价 |
| 2 | 自动焊接机器人 | 100.00 | |
| 3 | 焊接平台 | 10.00 | |
| 4 | 产品试漏单元 | 100.00 | |
| 5 | 抛丸机 | 250.00 | |
| 6 | 喷塑流水线 | 1,250.00 | |
| 7 | 喷漆房 | 100.00 | |
| 8 | 喷涂/固化废气催化燃烧处理设备 | 100.00 | |
| 9 | 焊接废气收集处理设备 | 258.00 | |
| 10 | 喷塑房 | 850.00 | |
| 11 | 喷涂粉末固化炉 | 270.00 | |
| 12 | 自动化(含智能物流、智能仓储等系统)单
元 | 3,420.00 | |
(2)本次募投项目设备单价与同行业公司可比项目的比较情况
公司本次募投项目拟购置的设备主要用于生产
新能源变压器产品及
新能源油浸式变压器油箱产品。由于本次募投项目生产的具体产品与同行业上市公司募投项目产品的细分类型存在差异，募投项目的设备数量较多，不同的生产工序对设备数量、具体型号等要求也不尽相同，且部分同行业上市公司可比募投项目未披露拟选购设备的具体型号；除此之外，本次募投项目拟购置的部分设备或产线主要系为满足公司募投项目建设的具体要求，定制化程度较高，不同的设备性能差异会导致工艺路线、设备选型、技术指标等方面的差异，最终会影响设备数量和单价。因此难以通过分析具体设备单价和设备数量体现设备投资的合理性。
由于本次募投项目与同行业上市公司可比募投项目的具体细分产品以及产能单位不一致，无法通过单位产能设备投入进行分析比较。故本审核问询函回复通过本次募投项目的单位设备产值与同行业上市公司可比募投项目对比，分析论证募投项目设备购置的合理性。具体详见本题“一、(二)、3、募投项目工程及设备投资金额与项目产值匹配情况”回复。
3. 募投项目工程及设备投资金额与项目产值匹配情况
公司本次募投项目建筑工程面积与设备投资金额与项目产值匹配情况如下：
| 项目名称 | 面积
(平方米) | 设备购置费
(万元) | 新增收入金
额
(万元) | 单位面积产值
(万元/平方
米) |
| 新能源电力装备智能
制造产业基地建设项
目(一期) | 72,800.00 | 26,285.00 | 195,272.80 | 2.68 |
| 新能源电力装备数字
化工厂建设项目 | 28,380.00 | 11,545.00 | | |
注：单位面积产值=营业收入/面积；单位设备产值=营业收入/设备购置费 公司本次募投项目单位面积产值与单位设备产值与同行业上市公司可比项目的比较情况如下： （未完）
