国货航(001391):公司财务报表及审阅报告（2024年1月-9月）
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时间：2024年12月11日 00:00:49 中财网 |
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原标题: 国货航:公司财务报表及审阅报告（2024年1月-9月）
中国国际货运航空股份有限公司
财务报表及审阅报告
2024年 1月 1日至 9月 30日止期间
财务报表及审阅报告
2024年 1月 1日至 9月 30日止期间
内容 页码
审阅报告 1
合并资产负债表 2 - 3
母公司资产负债表 4 - 5
合并利润表 6
母公司利润表 7
合并现金流量表 8
母公司现金流量表 9
合并所有者权益变动表 10 - 11
母公司所有者权益变动表 12 - 13
财务报表附注 14 - 48
一、 公司基本情况 - 续
2019年 9月，中国航空资本、朗星公司和国泰货运签订《中国国际货运航空有限公司之增资及股权变更协议》，各方同意将 国货航有限的注册资本增加到人民币 7,375,773,772元，并由中国航空资本提供全部增加的出资。增资后各股东的持股比例变更为中国航空资本持有 65.22%股权，朗星公司持有 17.04%股权，国泰货运持有 17.74%股权。中国航空资本认缴的增资额为人民币 2,333,681,000元，包括以货币方式增资人民币 2,010,419,100元(其中人民币 1,843,980,038元增加 国货航有限的实收资本，人民币 166,439,062元增加 国货航有限的资本公积)和以中国航空资本持有的子公司及联营合营公司股权方式增资人民币323,261,900元(其中人民币 296,499,616元增加 国货航有限的实收资本，人民币 26,762,284元增加 国货航有限的资本公积)。
2020年 11月，浙江菜鸟供应链管理有限公司(以下简称“菜鸟供应链”)、深国际控股(深圳)有限公司(以下简称“深国际”)、杭州国改双百创新股权投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“杭州双百”)和天津宇驰企业管理合伙企业(有限合伙) (以下简称“天津宇驰”) (以下合并简称“本轮投资者”)与中国航空资本、朗星公司和国泰货运签署《关于中国国际货运航空有限公司之增资协议》，各方同意本轮投资者向 国货航有限增资合计人民币 4,851,997,777元，其中人民币 3,313,753,433元计入实收资本，人民币 1,538,244,344元计入资本公积。上述增资于 2021年 12月完成后，中国航空资本、朗星公司、国泰货运、菜鸟供应链、深国际、杭州双百及天津宇驰持有 国货航有限的股权比例分别为 45.0018%、11.7542%、12.2440%、15.0000%、10.0000%、5.0000%及 1.0000%。
2022年 6月， 国货航有限召开股东会，决议以 2022年 2月 28日为基准日，整体变更为股份有限公司。基准日经审计净资产人民币 16,123,765,027元，扣除股本人民币10,689,527,205元，剩余金额人民币5,434,237,822元计入资本公积。整体变更后，本公司股本与原实收资本一致，为人民币 10,689,527,205元，各股东持股比例不变。
本公司注册地为北京市顺义区天竺空港工业区 A区。本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空货运服务、综合物流解决方案服务以及航空货站服务。
本财务报表经本公司董事会于 2024年 11月 15日批准报出。
本公司的母公司为中国航空资本，中国航空资本现持有本公司 45.0018%股权；最终控股公司为中国航空资本的母公司中国航空集团有限公司(以下简称“中航集团”)。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。本集团按照《企业会计准则第 32号——中期财务报告》编制本财务报表。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表应与本集团及本公司 2023年度、2022年度及 2021年度财务报表一并阅读。
三、 重要会计政策
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合《企业会计准则第 32号——中期财务报告》的要求，真实、完整地反映了本公司于 2024年 9月 30日的合并及母公司财务状况以及 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
本财务报表所采用的重要会计政策及重要性标准确定方法和选择依据与编制本集团及本公司 2023年度、2022年度及 2021年度财务报表所采用的重要会计政策及重要性标准确定方法和选择依据一致。
四、 税项
1. 本集团于 2024年 1月 1日至 2024年 9月 30日止期间适用的与提供服务相关的税费有增值税、关税等
税种 计缴标准
增值税 本公司及本公司之子公司按税法规定计算的应税劳务收入为基础按照一定税率计算销项税额，其中运输收入适用的税率为 9%，航空货站服务收入、货运代理及仓储服务收入适用的税率为 6%。销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税(注 1)。
本公司之子公司民航快递有限责任公司(以下简称“民航快递”)从事综合物流解决方案的应税劳务收入依据 6%及 9%的税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 (注 2)。
民航发展基金 按《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支。根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)，2019年 7月 1日起，财政部将民航基础建设基金缴纳标准下调 50%。2021年 3月 19日，财政部发布 《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告 2021年第 8号)，自 2021年 4月 1日起，将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在按照《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2019]46号)降低 50%的基础上，再降低 20%。
关税 本公司租赁飞机及进口的飞机整机，按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》(税委会 [1999] 1号)规定，属于 45吨以上飞机机载设备、机舱设备及零部件，适用 1%的暂定关税税率(注 3)。
注 1： 根据国家税务总局公告 2014年第 11号发布《适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法》，自 2014年 1月 1日起，国际及港澳台地区运输服务收入适用增值税零税
四、 税项 - 续
1. 本集团于 2024年 1月 1日至 2024年 9月 30日止期间适用的与提供服务相关的税费有增值税、关税等 - 续
注 2： 根据财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》第一条第(十八)款文件，民航快递、凤凰(天津)货运服务有限公司(以下简称“凤凰天津”)和北京国凤航空旅游服务有限公司(以下简称“北京国凤”)享受国际货物运输代理服务免征增值税优惠。
注 3： 根据财关税 [2021] 15号《财政部、海关总署、国家税务局关于 2021-2030年支持民用航空维修用航空器材进口税收政策的通知》，经国务院批准，自 2021年 1月 1日起至 2030年 12月 31日，在中国民航局、海关总署印发的免税进口的维修用航空器材清单中，民用飞机整机涉及制造企业、国内航空公司、维修单位、航空器材分销商进口国内不能生产或性能不能满足需求的维修用航空器材，免征进口关税。
2. 所得税
报告期内，本公司的法定税率为 25%。
本公司之境外子公司 ACT货运(美国)有限公司(以下简称“ACT公司”)主要经营地及注册地为美国，根据美国税法的相关规定，需要同时缴纳联邦所得税及州所得税。于报告期内，所适用的联邦所得税税率为 21%，经营所在地各州所得税税率范围为 0%至 9.5%不等。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)及《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020第 23号)，本公司之子公司成都中航货站有限公司(以下简称“成都中航货站”)符合西部大开发减免条件，于报告期内享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 2019年 13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2021年第 12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2022年第 13号)及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2023年第 6号)的规定，本公司之子公司凤凰天津、上海国际航空服务有限公司(以下简称“上海航服”)在 2024年度预计符合小型微利企业减免条件，对年应纳税所得额不超过人民币 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中国航空快递(香港)有限公司(以下简称“香港快递”)于中国香港注册成立，按中国香港法定的所得税税率 16.5%计算缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表范围
于 2024年 9月 30日，纳入本公司合并财务报表范围的子公司包括 ACT公司、民航快递、成都中航货站、凤凰天津、北京国凤和上海航服和香港快递。其中，民航快递、成都中航货站、凤凰天津、北京国凤和上海航服系本公司于 2019年度通过同一控制下企业合并取得的子公司，ACT公司系本公司于 2016年以非同一控制下企业合并方式取得的子公司。香港快递系本公司之子公司民航快递于 2023年通过同一控制下企业合并方式取得的子公司(注 1)。
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 本集团持股比例(%) | | | | | | | 2024年
9月 30日 | 2023年
12月 31日 | | ACT公司 | 美国 | 美国 | 货运代理 | 75 | 75 | | 民航快递 | 北京 | 北京 | 物流运输 | 100 | 100 | | 成都中航货站 | 四川 | 成都 | 航空货站业务 | 100 | 100 | | 凤凰天津 | 天津 | 天津 | 货运代理 | 100 | 100 | | 北京国凤 | 北京 | 北京 | 货运代理 | 100 | 100 | | 上海航服 | 上海 | 上海 | 代理服务 | 100 | 100 | | 香港快递(注 1) | 香港 | 香港 | 货运代理 | 100 | 100 |
注 1： 于 2023年 7月，民航快递与中国航空(集团)有限公司(以下简称“中航有限”)、中国航空资本签署协议，约定民航快递以合计对价人民币 152,367,721元收购中航有限及中国航空资本各自持有的香港快递 50%的股权。由于中航集团于企业合并前及合并后，对本公司及香港快递拥有最终控制权且该控制并非暂时性的，本集团对香港快递的收购作为同一控制下企业合并进行会计处理。
六、 合并财务报表项目附注
1. 货币资金
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 现金 | 53,563 | 44,328 | | 银行存款 | 4,511,859,494 | 5,600,702,802 | | 其中：存放中国航空集团财务有限责任公司
(以下简称“财务公司”)款项(附注八、4(5)) | 3,920,327,106 | 5,093,036,099 | | 其他货币资金 | 3,565,036 | 9,940,422 | | 合计 | 4,515,478,093 | 5,610,687,552 |
于 2024年 9月 30日，本集团受限制的货币资金主要为三个月以上定期存款及保证金，金额为人民币 61,796,530元(未经审计) (2023年 12月 31日：人民币 9,940,422元)。
六、 合并财务报表项目附注 - 续
2. 应收账款
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 1年以内 | 2,685,918,651 | 2,669,135,908 | | 1到 2年 | 172,587,622 | 29,400,107 | | 2到 3年 | 4,906,752 | 2,138,871 | | 3年以上 | 35,063,606 | 34,834,869 | | 小计 | 2,898,476,631 | 2,735,509,755 | | 减：信用损失准备 | 65,435,207 | 50,708,804 | | 应收账款账面价值 | 2,833,041,424 | 2,684,800,951 |
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 应收关联公司(附注八、4(3)) | 763,410,654 | 593,655,603 | | 其他客户 | 2,135,065,977 | 2,141,854,152 | | 小计 | 2,898,476,631 | 2,735,509,755 | | 减：信用损失准备 | 65,435,207 | 50,708,804 | | 合计 | 2,833,041,424 | 2,684,800,951 |
(2) 应收账款按信用损失准备计提方法分类披露如下：
2024年 9月 30日(未经审计)：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | | | | | | | 账面余额 | | 信用损失准备 | | 账面价值 | | | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | | | 按单项计提信用损失 | 43,946,487 | 1.52 | 42,304,347 | 96.26 | 1,642,140 | | 按组合计提信用损失 | 2,854,530,144 | 98.48 | 23,130,860 | 0.81 | 2,831,399,284 | | 合计 | 2,898,476,631 | 100.00 | 65,435,207 | | 2,833,041,424 |
2023年 12月 31日：
人民币元
| 种类 | 应收账款 | | | | | | | 账面余额 | | 信用损失准备 | | 账面价值 | | | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | | | 按单项计提信用损失 | 41,538,360 | 1.52 | 39,843,172 | 95.92 | 1,695,188 | | 按组合计提信用损失 | 2,693,971,395 | 98.48 | 10,865,632 | 0.40 | 2,683,105,763 | | 合计 | 2,735,509,755 | 100.00 | 50,708,804 | | 2,684,800,951 |
按照本集团信用风险管理的要求，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他未发生信用减值损失的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失，具体见附注七、2。
六、 合并财务报表项目附注 - 续
2. 应收账款 - 续
(3) 信用损失准备变动如下：
人民币元
| 项目 | 整个存续期
预期信用损失
(未发生信用减值) | 整个存续期
预期信用损失
(已发生信用减值) | 合计 | | 2024年 1月 1日 | 10,865,632 | 39,843,172 | 50,708,804 | | 转入已发生信用减值 | (275,827) | 275,827 | - | | 本期预期信用损失计提 | 12,541,055 | 2,371,473 | 14,912,528 | | 本期预期信用损失转回 | - | (103,000) | (103,000) | | 外币财务报表折算差额 | - | (83,125) | (83,125) | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 23,130,860 | 42,304,347 | 65,435,207 |
(4) 按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况
2024年 9月 30日(未经审计)：
人民币元
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末
余额合计数的
比例(%) | 信用损失准备
期末余额 | | 中航集团(注) | 583,817,804 | 20 | 2,071,920 | | APPLE INC. | 539,643,629 | 19 | 15,608,581 | | 杭州菜鸟供应链管理有限公司
(“杭州菜鸟”) | 175,699,101 | 6 | 402,350 | | 敦豪全球货运物流有限公司
(“敦豪物流”) | 87,943,511 | 3 | 175,887 | | 华为投资控股有限公司(“华为控股”) | 76,997,939 | 3 | 384,990 | | 合计 | 1,464,101,984 | 51 | 18,643,728 |
2023年 12月 31日：
人民币元
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末
余额合计数的
比例(%) | 信用损失准备
年末余额 | | APPLE INC. | 621,286,945 | 23 | 1,242,576 | | 中航集团(注) | 526,432,034 | 19 | 526,432 | | 华为控股 | 119,068,183 | 4 | 238,137 | | 中外运跨境电商物流有限公司
(“中外运”) | 96,300,395 | 4 | 192,601 | | 敦豪物流 | 62,448,879 | 2 | 124,898 | | 合计 | 1,425,536,436 | 52 | 2,324,644 |
注： 本集团应收中航集团款项包括应收中航集团及其下属子公司(但不包括本公司合并范围内公司)的合并数据，具体明细请参见附注“八、关联方及关联交易”。
六、 合并财务报表项目附注 - 续
3. 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
| 项目 | 飞机及发动机 | 房屋及建筑物 | 机器设备及
办公设备 | 运输设备 | 高价周转件 | 合计 | | 账面原值 | | | | | | | | 2024年 1月 1日 | 15,093,444,522 | 1,025,684,860 | 599,873,562 | 528,898,017 | 150,108,586 | 17,398,009,547 | | 本期增加 | - | - | 17,936,006 | 5,706,837 | - | 23,642,843 | | 在建工程转入 | 3,221,467,533 | - | 8,279,853 | - | 34,928,455 | 3,264,675,841 | | 本期减少 | (24,420,990) | - | (7,372,485) | (39,582,870) | - | (71,376,345) | | 外币报表折算差额 | - | - | (15,326) | - | - | (15,326) | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 18,290,491,065 | 1,025,684,860 | 618,701,610 | 495,021,984 | 185,037,041 | 20,614,936,560 | | 减：累计折旧 | | | | | | | | 2024年 1月 1日 | 6,671,087,143 | 339,999,944 | 408,806,030 | 386,195,033 | 114,733,805 | 7,920,821,955 | | 本期计提 | 653,325,432 | 24,379,479 | 37,256,065 | 27,029,021 | 6,003,156 | 747,993,153 | | 本期减少 | (24,420,990) | - | (4,691,161) | (37,498,867) | - | (66,611,018) | | 外币报表折算差额 | - | - | (15,111) | - | - | (15,111) | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 7,299,991,585 | 364,379,423 | 441,355,823 | 375,725,187 | 120,736,961 | 8,602,188,979 | | 减：减值准备 | | | | | | | | 2024年 1月 1日及 2024年
9月 30日(未经审计) | 72,069,119 | - | - | - | 3,572,697 | 75,641,816 | | 账面价值 | | | | | | | | 2024年 1月 1日 | 8,350,288,260 | 685,684,916 | 191,067,532 | 142,702,984 | 31,802,084 | 9,401,545,776 | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 10,918,430,361 | 661,305,437 | 177,345,787 | 119,296,797 | 60,727,383 | 11,937,105,765 |
(2) 于 2024年 9月 30日，本集团无用于银行借款抵押的固定资产(2023年 12月 31日：无)。
(3) 于 2024年 9月 30日，本集团正在为账面价值总计为人民币 23,493,618元(未经审计) (2023年 12月 31日：人民币 24,762,910元)的若干固定资产申请权属证明。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述固定资产，且上述事项不会对本集团于 2024年 9月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
(4) 于 2024年 9月 30日和 2023年 12月 31日，本集团经营性租出的固定资产的账面价值情况如下：
人民币元
| 固定资产类别 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 房屋及建筑物 | 46,215,575 | 49,098,081 |
六、 合并财务报表项目附注 - 续
4. 在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | | | 2023年 12月 31日 | | | | | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | | 飞机及发动机预付款 | 1,354,736,526 | - | 1,354,736,526 | 2,485,731,226 | - | 2,485,731,226 | | 发动机替换件 | 619,778,821 | - | 619,778,821 | 515,764,561 | - | 515,764,561 | | 客机改造 | 457,155,203 | - | 457,155,203 | 316,634,710 | - | 316,634,710 | | 其他 | 29,826,449 | - | 29,826,449 | 24,013,731 | - | 24,013,731 | | 合计 | 2,461,496,999 | - | 2,461,496,999 | 3,342,144,228 | - | 3,342,144,228 |
(2) 在建工程项目变动情况
人民币元
| 项目名称 | 预算数 | 2024年
1月 1日 | 本期增加 | 本期转入
固定资产 | 本期转入
使用权资产 | 2024年
9月 30日
(未经审计) | 工程进度(%) | 利息资本化
累计金额 | 本期利息
利息资本化 | 本期利息
资本化率(%) | 资金来源 | | 飞机及发动机
预付款 | 4,864,200,000 | 2,485,731,226 | 1,681,263,366 | (2,812,258,066) | - | 1,354,736,526 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 | | 发动机替换件 | 749,730,000 | 515,764,561 | 197,672,673 | (89,494,722) | (4,163,691) | 619,778,821 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 | | 客机改造 | 1,228,400,000 | 316,634,710 | 460,235,238 | (319,714,745) | - | 457,155,203 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 | | 其他 | 不适用 | 24,013,731 | 49,021,026 | (43,208,308) | - | 29,826,449 | 不适用 | - | - | - | 自有资金 | | 合计 | | 3,342,144,228 | 2,388,192,303 | (3,264,675,841) | (4,163,691) | 2,461,496,999 | | - | - | | |
六、 合并财务报表项目附注 - 续
5. 使用权资产
人民币元
| 项目 | 飞机及发动机 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | | 账面原值 | | | | | | 2024年 1月 1日 | 84,864,716 | 610,561,748 | 1,614,738 | 697,041,202 | | 本期增加 | - | 54,166,214 | - | 54,166,214 | | 在建工程转入 | 4,163,691 | - | - | 4,163,691 | | 本期减少 | - | (55,990,200) | - | (55,990,200) | | 外币报表折算差额 | - | (12,768) | - | (12,768) | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 89,028,407 | 608,724,994 | 1,614,738 | 699,368,139 | | 减：累计折旧 | | | | | | 2024年 1月 1日 | 47,317,869 | 208,780,291 | 336,404 | 256,434,564 | | 本期计提 | 15,400,813 | 135,780,650 | 302,763 | 151,484,226 | | 本期减少 | - | (45,691,164) | - | (45,691,164) | | 外币报表折算差额 | - | (8,805) | - | (8,805) | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 62,718,682 | 298,860,972 | 639,167 | 362,218,821 | | 账面价值 | | | | | | 2024年 1月 1日 | 37,546,847 | 401,781,457 | 1,278,334 | 440,606,638 | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 26,309,725 | 309,864,022 | 975,571 | 337,149,318 |
于 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间，计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 6,500,081元(未经审计) (2023年 1月 1日至 9月 30日止期间：人民币 5,284,407元(未经审计))，低价值资产租赁费用为人民币 780,228元(未经审计) (2023年 1月 1日至 9月 30日止期间：人民币 919,604元(未经审计))。
于 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间，本集团不存在重大的与出租人已签订但租赁期尚未开始的不可撤销租赁合同。
于 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间，租赁相关的总现金流出为人民币 148,171,939元(未经审计) (2023年 1月 1日至 9月 30日止期间：人民币 146,794,277元(未经审计))。
6. 无形资产
人民币元
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 | | 账面原值 | | | | | 2024年 1月 1日及 2024年 9月 30日(未经审计) | 504,995,508 | 57,844,237 | 562,839,745 | | 减：累计摊销 | | | | | 2024年 1月 1日 | 91,882,920 | 40,300,001 | 132,182,921 | | 本期增加 | 7,617,985 | 2,137,827 | 9,755,812 | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 99,500,905 | 42,437,828 | 141,938,733 | | 账面价值 | | | | | 2024年 1月 1日 | 413,112,588 | 17,544,236 | 430,656,824 | | 2024年 9月 30日(未经审计) | 405,494,603 | 15,406,409 | 420,901,012 |
于 2024年 9月 30日本集团无尚未获得产权证明的土地使用权(2023年 12月 31日：无)。
六、 合并财务报表项目附注 - 续
7. 应付账款
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 客机货运运输服务价款 | 487,048,509 | 260,989,711 | | 外采物流服务价款 | 184,460,733 | 347,464,429 | | 飞机发动机及周转件修理费 | 161,891,695 | 172,493,457 | | 起降费 | 254,251,403 | 205,013,139 | | 飞行员转让费 | - | 189,610,000 | | 航油款 | 184,551,295 | 245,894,946 | | 代飞替飞费用 | 13,158,632 | 142,586,862 | | 飞行学员养成费 | 71,577,143 | 68,893,334 | | 工程款 | 15,128,569 | 27,530,426 | | 劳务费 | 44,018,954 | 26,311,940 | | 销售代理手续费 | 4,834,879 | 12,171,463 | | 发动机航材租赁费 | 27,865,112 | 6,992,099 | | 其他 | 142,256,717 | 131,143,079 | | 合计 | 1,591,043,641 | 1,837,094,885 |
于 2024年 9月 30日，账龄超过 1年的应付账款为人民币 72,614,071元(未经审计) (2023年12月 31日：人民币 98,284,606元)，主要为应付飞行学员养成费、工程款等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。
8. 其他应付款
其他应付款按款项性质分类如下：
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 押金及保证金 | 197,417,972 | 182,439,813 | | 维修折扣 | 54,808,760 | 64,251,099 | | 应付关联方(附注八、4(3)) | 46,662,788 | 117,369,632 | | 社保及年金 | 49,978,307 | 50,832,928 | | 预提日常费用 | 6,525,753 | 19,231,253 | | 其他 | 63,652,400 | 71,994,894 | | 合计 | 419,045,980 | 506,119,619 |
于 2024年 9月 30日，账龄超过 1年的其他应付款约人民币 221,621,417元(未经审计) (2023年 12月 31日：人民币 213,901,550元)，主要为押金及保证金、维修折扣等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。
六、 合并财务报表项目附注 - 续
9. 租赁负债
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 租赁负债 | 312,605,061 | 398,753,201 | | 减：一年内到期的租赁负债 | 187,541,415 | 173,466,730 | | 合计 | 125,063,646 | 225,286,471 |
本集团租赁负债的到期期限分析如下：
人民币元
| 项目 | 2024年 9月 30日
(未经审计) | 2023年 12月 31日 | | 1年以内(含 1年) | 198,097,685 | 187,135,741 | | 1年至 2年(含 2年) | 70,765,889 | 172,245,684 | | 2年至 5年(含 5年) | 62,313,005 | 60,831,273 | | 5年以上 | 2,197,573 | 7,331,193 | | 小计 | 333,374,152 | 427,543,891 | | 减：未确认融资费用 | 20,769,091 | 28,790,690 | | 账面价值 | 312,605,061 | 398,753,201 |
10. 营业收入和营业成本
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间
(未经审计) | | 2023年 1月 1日至 9月 30日止期间
(未经审计) | | | | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | | 主营业务 | 14,151,463,051 | 12,328,975,366 | 9,761,828,531 | 8,724,632,251 | | 其他业务 | 77,156,769 | 9,332,960 | 63,584,285 | 12,474,904 | | 合计 | 14,228,619,820 | 12,338,308,326 | 9,825,412,816 | 8,737,107,155 |
(1) 与客户之间的合同产生的收入按业务类型分析如下
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | 2023年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | | 航空货运 | 10,498,092,442 | 6,591,425,729 | | 其中：货机 | 5,599,974,468 | 4,540,555,336 | | 客机货运 | 4,898,117,974 | 2,050,870,393 | | 综合物流解决方案 | 2,674,280,881 | 2,333,737,741 | | 航空货站服务 | 979,089,728 | 836,665,061 | | 合计 | 14,151,463,051 | 9,761,828,531 |
(2) 其他业务收入按类型列示如下
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | 2023年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | | 租赁 | 75,676,540 | 62,673,652 | | 其他 | 1,480,229 | 910,633 | | 合计 | 77,156,769 | 63,584,285 |
六、 合并财务报表项目附注 - 续
10. 营业收入和营业成本 - 续
(3) 营业收入按地区分析如下
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间
(未经审计) | | 2023年 1月 1日至 9月 30日止期间
(未经审计) | | | | 主营业务 | 其他业务 | 主营业务 | 其他业务 | | 中国内地 | 2,682,904,206 | 77,156,769 | 2,000,329,832 | 63,584,285 | | 中国香港、澳门
及台湾 | 270,778,097 | - | 276,990,785 | - | | 国际 | 11,197,780,748 | - | 7,484,507,914 | - | | 合计 | 14,151,463,051 | 77,156,769 | 9,761,828,531 | 63,584,285 |
根据本集团内部组织结构、管理要求和内部报告制度，本集团的经营及策略均以一个整体运行，管理层认为本集团仅有一个经营分部。
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将非流动资产在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露非流动资产。除飞机以外，本集团大部分非流动资产(不含金融工具)均位于中国。
于 2024年 1月 1日至 9月 30日止期间，本集团来自某一主要客户的收入为人民币1,626,486,628元(未经审计)，占本集团营业收入的 11.43%(未经审计) (2023年 1月 1日至 9月 30日止期间：6.54%(未经审计))。
(4) 履约义务
对于航空货运收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并财务报表中确认为票证结算；对于综合物流解决方案收入和航空货站服务收入，在服务完成前收到的客户预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。与客户之间的合同不存在重大融资成分和退货权。
本集团为客户提供航空货运代理服务时，按照向客户收取的代理手续费金额确认收入，不包括货运服务部分的金额。
11. 所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | 2023年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | | 当期所得税费用 | 351,185,188 | 237,560,302 | | 递延所得税费用 | 6,928,150 | 7,273,678 | | 合计 | 358,113,338 | 244,833,980 |
六、 合并财务报表项目附注 - 续
11. 所得税费用 - 续
(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下：
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | 2023年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | | 利润总额 | 1,462,878,279 | 889,777,550 | | 按适用税率计算的预期所得税(25%) | 365,719,570 | 222,444,388 | | 合联营企业的投资收益的影响 | (33,504) | (546,287) | | 集团内子公司及分支机构使用不同税率的影响 | (6,968,379) | (5,718,388) | | 不可抵扣费用的纳税影响 | 10,378,263 | 11,242,400 | | 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异和可抵扣亏损的影响 | 78,701 | 17,411,867 | | 使用以前年度未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | (11,061,313) | - | | 本期所得税费用 | 358,113,338 | 244,833,980 |
12. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
人民币元
| 项目 | 2024年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | 2023年 1月 1日至
9月 30日止期间
(未经审计) | | 净利润 | 1,104,764,941 | 644,943,570 | | 加：信用减值损失 | 17,498,871 | 4,608,789 | | 固定资产折旧 | 747,993,153 | 674,219,812 | | 使用权资产折旧 | 151,484,226 | 130,472,441 | | 投资性房地产折旧及摊销 | 5,503,717 | 8,291,456 | | 无形资产摊销 | 9,755,812 | 10,388,830 | | 长期待摊费用摊销 | 36,118,966 | 19,147,313 | | 资产处置收益 | (1,146,889) | (608,243) | | 非流动资产报废损失 | 267,446 | 1,380,713 | | 财务费用 | 27,498,446 | 29,075,623 | | 投资收益 | (134,015) | (2,185,146) | | 递延所得税资产减少 | 6,928,150 | 7,273,678 | | 存货的增加 | (9,396,119) | (11,066,406) | | 递延收益的减少 | (1,566,759) | (6,015,518) | | 经营性应收项目的增加 | (299,740,856) | (155,635,073) | | 经营性应付项目的(减少)增加 | (33,022,098) | 525,808,145 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 1,762,806,992 | 1,880,099,984 |
（未完）
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