广康生化(300804):华泰联合证券有限责任公司关于广东广康生化科技股份有限公司2024年现场检查报告

时间：2025年02月06日 01:01:35 中财网

原标题:广康生化:华泰联合证券有限责任公司关于广东广康生化科技股份有限公司2024年现场检查报告

保荐人名称：华泰联合证券有限责任公司	被保荐公司简称：广康生化
保荐代表人姓名：张新星	联系电话：0755-81902000
保荐代表人姓名：胡轶聪	联系电话：0755-81902000
现场检查人员姓名：张新星、胡轶聪
现场检查对应期间：2024年度
现场检查时间：2025年 1月 17日、2025年 1月 20日
一、现场检查事项	现场检查意见
（一）公司治理	是	否	不适用
现场检查手段：查阅公司章程、公司治理的相关文件；查阅历次股东大会、董事会、监事会 会议文件、公告文件；核查董监高人员变动及相关决策文件、公告文件；核查控股股东、实 际控制人是否发生变动情况；查看公司主要经营场所；对相关人员进行访谈。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规	√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行	√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要 件是否齐备，会议资料是否保存完整	√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认	√
5.公司董监高是否按照有关法律法规和深圳证券交易所相关业务 规则履行职责	√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露义 务			√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序 和信息披露义务			√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立	√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争	√
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司的内部审计制度、内部审计报告等文件资料；检查公司内部审计部 门运作情况，核查审计部门人员资料；对相关人员进行访谈。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适 用）	√
2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内部审计 部门（如适用）			√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）	√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提 交的工作计划和报告等（如适用）	√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进 度、质量及发现的重大问题等（如适用）	√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计 工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）	√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进 行一次审计（如适用）			√（根 据相关 规定每 半年进 行一 次）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员 会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）			√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员 会提交年度内部审计工作报告（如适用）	√（2025 年 2月 底前提 交）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评 价报告（如适用）	√（2024 年年报 披露前 提交）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完 备、合规的内控制度	√
注：2024年第四季度内部审计工作报告、2024年度内部审计工作报告、2025年度内部审计 工作计划将于2025年2月底前召开审计委员会审议。
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度；查阅公司信息披露文件、备查文件及投资者关 系活动记录表；了解公司信息披露的信息传递、审核等工作流程。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露 管理制度的相关规定	√
6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互动易网站 刊载	√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度；查阅三会会议资料；查阅 定期报告；对相关人员进行访谈。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接或者间	√
接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者间接占 用上市公司资金或者其他资源的情形	√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务	√
4.关联交易价格是否公允	√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务	√
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等情 形	√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审批 程序和披露义务			√
（五）募集资金使用
现场检查手段：主要包括查阅募集资金相关管理制度、募集资金三方监管协议及四方监管协 议、募集资金管理台账及银行对账单；核查是否存在未经履行审议程序擅自变更募集资金用 途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情况；对相关人员进行访谈等。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流 动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形	√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永 久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行 贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资	√
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否 与招股说明书等相符		√
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段：与管理层沟通，了解公司经营基本情况；查阅公司财务报表，了解归属于上 市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的净利润增长情况，及对应的业绩驱动因素和波 动原因；查阅同行业公司披露信息；对相关人员进行访谈。
1.业绩是否存在大幅波动的情况		√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释			√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常	√
注：2024年1-9月，公司营业收入较上年同期增加36.01%，归属于上市公司股东的净利润 较上年同期增加 18.08%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期下 降 41.87%。2023年以来，在国际经济、政治形势不稳定、全球经济增速放缓背景下，国际 贸易的不确定性有所增加，终端消费需求有所下滑，竞争加剧，全球农药行业经历周期性波 动。受上述因素影响，2023年海外农药市场整体表现不佳，使得原药市场价格较为低迷， 公司海外销售收入有所下滑。2024年 1-9月，公司主要产品销售数量整体保持增长趋势， 主要产品整体毛利率同比维持稳定，毛利水平有所增长。公司上述业绩变动与同行业可比公 司变动趋势一致，不存在明显异常。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员的承诺、公告等文件资料，查阅公司定期报告、
临时报告等信息披露文件。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、相关决议及信息披露文件；与公司相关人员进行沟通了解相 关情况。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风 险	√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相关要求 予以整改	√
二、现场检查发现的问题及说明
保荐人关注到，截至本次现场检查完成日，公司募投项目建设进度不及预期。保荐人已提请 公司管理层关注募投项目建设情况，如募集资金投入及项目建设进度受市场因素影响可能不 及预期，及时对项目可行性进行重新论证，并调整募投项目规划，严格履行相应的决策程序 及信息披露义务。

（以下无正文）
现场检查报告 （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于广东广康生化科技股份有限公司 2024年现场检查报告》之签章页）









保荐代表人：
张新星 胡轶聪










华泰联合证券有限责任公司
2025年 2月 5日