[年报]*ST宁科(600165):*ST宁科2024年年度报告
原标题:*ST宁科:*ST宁科2024年年度报告 宁夏中科生物科技股份有限公司 2024年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所为本公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人胡春海、主管会计工作负责人董春香及会计机构负责人（会计主管人员）范昌盛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度母公司实现净利润-298,657,207.80元，加年初未分配利润-839,052,659.21元，2024年末母公司累计可供股东分配的利润-1,137,709,867.01元，故本年度公司不实施利润分配，亦不进行公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请投资者查阅本报告“第三节_管理层讨论与分析”。本报告中所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，提请广大投资者理性投资，并注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 是 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 14 第四节 公司治理 ......................................................................................................... 38 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................. 59 第六节 重要事项 ......................................................................................................... 63 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 84 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................. 89 第九节 债券相关情况 ................................................................................................. 90 第十节 财务报告 ......................................................................................................... 91
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
公司电话由“0951-6898221”变更为“0952-3671243”，传真由“0951-6898015”变更为“0952-3671243”，具体详见公司于2024年6月8日披露的《关于变更办公地址及其他相关信息的公告》（公告编号：临2024-084）。 三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 子公司中科新材与浙江融优开展的长链二元酸销售业务中，多计长链二元酸产量2,401.25吨以及对应的收入76,594,070.80元，公司对2022年-2023年年报进行追溯调整，并追溯调整了主要财务指标。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2024年分季度主要财务数据 单位：元币种：人民币
□适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币
□适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 （一）生物基、淀粉基新材料制造经营情况的讨论与分析 为彻底化解公司债务危机，公司及子公司中科新材于 2024年 5月 30日被法院裁定进入预重整阶段。一方面，将原惠农区政府纾困帮扶计划期限延长至 2024年 12月 31日，另一方面，新增国资莱阳城投作为新的纾困帮扶方，新增纾困资金用于公司生产经营。中科新材于 2024年 9月 6日进入重整阶段，公司全力推进复工复产工作，通过纾困资金、共益债、意向重整投资人投入等多种方式补充流动资金，2024年第四季度，中科新材实现供销稳定、生产稳定、人员稳定，已实现复工复产。报告期内，实现营业收入 12,422.66万元，计提存货及固定资产减值损失约 1.65亿元，获得非金融机构债务重组收益 15,328.27万元，实现净利润-2.44亿元。 （二）化学原料及化学制品制造经营情况的讨论与分析 华辉环保在活性炭市场销售疲软的情况下，积极开拓新客户，提高产品合格率、降低生产成本。同时受主要原材料洗精煤、焦油等原材料价格下降的影响，毛利率有所上升。本报告期，实现营业收入 2.23亿元，计提存货及固定资产减值损失约 1,949.68万元，实现净利润-2,178.92万元。 二、报告期内公司所处行业情况 （一）生物基、淀粉基新材料制造——长链二元酸（生物法提取）（C2832） 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司控股子公司中科新材细分行业属于C制造业——28化学纤维制造业——283生物基材料制造——2832生物基、淀粉基新材料制造——长链二元酸（生物法提取）（分类代码C2832）。 长链二元酸，通常是指直碳链两端均为羧基的有机化合物，通常将碳链上原子数量达到或超过十的二元酸称为长链二元酸。长链二元酸的生产方式分为化学法和生物法。传统市场多以化学法生产为主，核心生产技术掌握在美国、德国等少数发达国家手中，生产条件苛刻且环境污染严重。 我国自20世纪70年代开始，中国科学院微生物研究所在方心芳院士的带领下开展微生物发酵法生产长链二元酸的研究工作，经过三代科学家近五十年的努力，微生物发酵生产长链二元酸技术最终形成了具有中国特色的、拥有独立自主知识产权的新兴绿色化学产业，我国一跃成为世界上唯一一个能够利用生物法规模化生产长链二元酸的国家。与传统化学法相比，生物法生产条件温和，常温常压生产，环境友好，无重大风险源，生产成本低。近年来，随着国内外对绿色发展要求的不断提高，生物法长链二元酸产品凭借生产工艺等优势已占据市场主导地位。 长链二元酸作为生物基新材料的主要产品之一，广泛应用于高端能源、新能源汽车、化工、轻工、农业、医药、液晶材料、军工、航空航天等高新科技材料行业，其应用领域主要为生产长碳链聚酰胺，并适用于高档热熔胶、耐寒性增塑剂、表面处理剂、高级润滑油、合成香料等多个领域，长链二元酸下游衍生产品众多，消费结构呈多元化趋势。“十四五”时期，中国长链尼龙行业将围绕汽车轻量化、家电智能化、电子电气微型化等领域在轻量化、高透波、高强度、耐高温、密封等方面的要求，加大创新发展力度，推出符合行业快速发展的新产品、新技术。随着率，预计在“十四五”期间，相关原材料和设备的国产化率提高，国内整个供应链也将日趋完善。随着长链尼龙等行业的规模逐渐扩大，作为长链尼龙的主要生产原材料之一，未来长链二元酸的市场份额处于持续增长趋势。 （二）其他煤炭加工——煤质活性炭制造（C2529） 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司控股子公司华辉环保细分行业属于C制造业——25石油、煤炭及其他燃料加工业——252煤炭加工——2529其他煤炭加工——煤质活性炭制造（分类代码C2529） 全球活性炭的传统生产大国包括中国、美国、日本及荷兰等国家，自从20世纪90年代起，北美、西欧等发达国家受原材料制约及生产成本不断上升的影响，其活性炭产业逐步向发展中国家转移。目前中国是世界上最大的活性炭生产国，活性炭按材质可分为煤质活性炭、木质活性炭两大类。活性炭行业正朝着科技含量高、资源消耗低、环境污染少、人力资源得到充分发挥的新型工业行业发展。 随着全球环保法规日益严格，尤其是在空气、水体和土壤污染治理方面的要求不断提高，活性炭行业的需求得到了强有力地推动。活性炭广泛应用于水处理、环保、食品、饮料、医药、化工等领域，市场需求不断增长。特别是在空气净化领域，由于全球空气污染水平上升，住宅和商业建筑对空气净化的需求不断增加，推动了活性炭在净化领域的应用。 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）生物基、淀粉基新材料制造——长链二元酸（生物法提取）（C2832） 1、主要业务 公司控股子公司中科新材主营业务为长链二元酸的生产及销售，中科新材应用第三代生物法规模化生产长链二元酸技术的水相提取纯化工艺技术，生产过程无有机溶剂使用，避免了有机溶剂挥发对环境的污染及相应产生的碳排放量，是国家倡导的绿色化学新材料，符合国家技术、产业政策要求，应用前景广阔，市场关注度高。虽然中科新材目前处于纾困、重整阶段，但已实现复工复产，市场占有率逐步上升，未来公司将坚持以市场需求为导向，不断扩大市场占有率、增强盈利能力，逐步向行业领先水平靠拢。 2、经营模式 （1）销售模式 采取直销、经销与代销相结合的混合销售模式，产品销售区域主要为国内销售。 （2）采购模式 根据内控制度及流程，在主要原材料采购过程中选取三家或以上供应商进行询比价，择优采购，可有效控制成本并保持原材料稳定供应。 （3）生产模式 根据年度经营计划，生产部门结合实际产能、原材料库存及生产适应状况等因素制定月度生产计划组织生产。 （4）盈利模式 建立了完整的采购、生产、销售、研发和客户服务体系，通过直销、经销、代销相结合的混合销售模式，利用不同销售模式的特点同时向国内市场各应用领域的客户销售产品，获得利润。 （二）其他煤炭加工——煤质活性炭制造（C2529） 1、主要业务 公司控股子公司华辉环保是一家从事煤质活性炭生产及销售的企业，2012年被认定为国家级高新技术企业，2017年5月在全国中小企业股份转让系统挂牌。华辉环保先后通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境体系认证，拥有自主知识产权的活性炭生产装置、特殊产品、节能技术等方面专利45项。华辉环保通过自主研发，可生产净水活性炭、空气净化炭、溶剂回收炭、触媒载体炭、化学防护炭和脱汞炭六大类活性炭产品。主要用于水处理、气体处理、化工冶炼、催化、制药、汽车及溶剂回收、脱色精制等领域。 2、经营模式 （1）销售模式 采取直销与经销相结合的销售模式，产品销售区域分国内销售和国外销售。 （2）采购模式 原材料（洗精煤、焦油、沥青等）采购采用“以销定产，以产定购”的模式；辅助材料（包装袋等）采购采用“以销定产，保持合理库存”的模式；能源采购采用“预付与先使用后结算相结合”的模式。 （3）生产模式 主要采用订单式的生产模式。 （4）盈利模式 拥有独立完整的采购、生产、销售、研发和客户服务体系，采取“以销定产”的订单式生产模式，依据自身销售能力拓展国内外市场，为各应用领域的客户提供各类煤质活性炭产品，通过直销与经销相结合的销售模式进行产品销售，获得利润。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）生物基、淀粉基新材料制造——长链二元酸（生物法提取）（C2832） 中科新材拥有自主知识产权的第三代生物法长链二元酸规模化生产工艺技术。 独有的生产菌株和发酵控制技术，使发酵单元产酸效率达到了行业先进水平；独有的水相提纯工艺，生产全程无有机溶剂污染，生产过程清洁环保；水相提取纯化工艺能够生产满足用户需求的产品，进一步降低生产成本；自主研发设计的发酵反应器满足新工艺、新技术规模生产的工艺控制要求，有利于进一步降低产品成本，提高产品竞争力。 1、技术优势 为进一步稳定质量，提高生产效率，在研究了市场需求和总结前期生产经验的基础上，重点研究了菌种培育、培养基优化、发酵过程控制方法、提纯技术的基础理论，并结合新技术应用，开展了大量创新性的试验研究。在中国科学院微生物研究所的生物法长链二元酸产业化技术的基础上进行了全过程生产技术系统优化，形成了简捷、高效、更加环保的新一代生物法长链二元酸生产技术。新生产技术的应用使发酵生产效率已超过设计水平，进一步降低生产成本。废水、废渣排放量进一步下降，新一代生产技术的环保优势进一步显现。自主设计的发酵反应器工况条件较好地满足新工艺、新技术放大生产后的工艺控制要求，经过技术研发改进和生产验证，中科新材通过发酵调控手段和工艺改进后独有的生产菌株和发酵控制技术，使发酵单元产酸效率达到了行业先进水平，为公司未来进一步提高发酵生产效率提供了技术保障。 2、原料及能源优势 公司主要生产原料在宁夏当地及周边供应量充足、运距短，为公司稳定生产聚合级长链二元酸提供了基础保障条件；公司所在地区的水、电、天然气等能源价格较其他地区具有价格优势；公司内部热、电、汽（气）联产能源配置优势条件。 3、生物法长链二元酸生产技术的环保优势 生产技术“一体化”全面设计了分类处理方案，通过持续的技术研发与应用，核心单元生产效率大幅提高，单位产品原料和能源消耗下降，生产全过程无有机溶剂使用及排放。符合低碳减排、产业绿色高质量发展的趋势。 （二）其他煤炭加工——煤质活性炭制造（C2529） 华辉环保通过自主研发，可生产净水活性炭、空气净化炭、溶剂回收炭、触媒载体炭、化学防护炭和脱汞炭六大类活性炭产品。其中车载油气回收炭和脱汞炭是华辉环保的专利技术。华辉环保还可根据产品及客户的需求来调整微孔、过渡孔（中孔）乃至大孔的分配比例，充分满足各类顾客对产品所提出的要求和服务。华辉环保的管理团队具有多年从事煤质活性炭的生产、技术、管理的丰富经验，华辉环保现有的实用新型专利技术和发明专利技术在生产中得到应用。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入3.45亿元，归属于上市公司股东的净利润为-5.39亿元。 为彻底化解公司债务危机，公司及子公司中科新材于2024年5月30日被法院裁定进入预重整阶段。一方面，将原惠农区政府纾困帮扶计划期限延长至2024年12月31日，另一方面，国资莱阳城投作为新的纾困帮扶方，新增纾困资金用于公司生产经营。中科新材于2024年9月6日进入重整阶段，公司全力推进复工复产工作，通过纾困资金、共益债、意向重整投资人投入等多种方式补充流动资金，2024年第四季度，中科新材实现供销稳定、生产稳定、人员稳定，已实现复工复产。报告期内，实现营业收入 12,422.66万元，计提存货及固定资产减值损失约 1.65亿元，获得非金融机构债务重组收益 15,328.27万元，实现净利润-2.44亿元。 华辉环保在活性炭市场销售疲软的情况下，积极开拓新客户，提高产品合格率、降低生产成本。同时受主要原材料洗精煤、焦油等原材料价格下降的影响，毛利率有所上升。本报告期，实现营业收入 2.23亿元，计提存货及固定资产减值损失约 1,949.68万元，实现净利润-2,178.92万元。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元币种：人民币
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系子公司中科新材购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系收到的纾困资金增加所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 （1）因中科新材借款诉讼，公司持有的黄河银行股权被强制执行 3,586万股，强制执行价格 3.017元/股，该部分对应长期股权投资账面价值 17,160.73万元，权益法核算确认其他权益变动 1,120.93万元，其他综合收益变动 102.58万元。上述股权的强制执行产生投资亏损 6,341.77万元。 （2）因公司持有的黄河银行股权变动以及公司委派董事辞职等原因，公司对黄河银行经营决策无法再施加重大影响。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，投资方丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。公司于 2024年 6月 30日召开第九届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对参股公司会计核算办法变更的议案》，本次变更后，公司对黄河银行股权按照交易性金融资产列报，并按照公允价值进行后续计量。该部分对应长期股权投资账面价值 50,375.96万元，权益法核算确认其他权益变动 3,290.53万元，其他综合收益变动 301.12万元。 公司参照前期被强制执行价格 3.017元/股，确认交易性金融资产价值 31,759.47万元。上述会计核算办法的变更产生投资亏损 18,616.49万元。 2、 收入和成本分析 √适用 □不适用 营业收入增加，主要原因系子公司中科新材销量增加所致。 营业成本增加，主要原因系子公司中科新材销量增加所致。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位：元币种：人民币
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 公司长链二元酸营业收入较上年增加 133.41%，国内收入较上年增加 32.75%，主要原因系公司长链二元酸产销量较上年大幅增加所致。 公司长链二元酸毛利率较上年增加 145.38%，主要原因系公司长链二元酸产量大幅增加，单位成本下降所致。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 公司产品长链二元酸产量增加 182.09%，销量增加 187.93%，主要原因系中科新材进入重整程序，公司积极推进复工复产工作，四季度产量得到大幅提升所致。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
公司将生物基材料制造成本构成进行成本还原，对直接材料、直接人工、制造费用进行拆分，同时对 2023年的成本构成进行了重新拆分。2024年直接材料大幅增加，主要原因系产销量大幅增加所致。直接人工减少，主要原因系为了降本增效，在前三季度产能未充分释放时，将多余职工给予放假待工，减少了公司人工成本。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额14,462.17万元，占年度销售总额37.37%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 √适用 □不适用 单位：万元币种：人民币
B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额11,589.26万元，占年度采购总额36.19%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形。 √适用 □不适用 单位：万元币种：人民币
其他说明： 1、主要销售客户情况 2024年，公司前5名客户中存在新增客户3个，新增销售客户第一名为公司纾困单位创衍公司，该单位为2023年度当地政府成立的纾困帮扶平台，中科新材进入重整阶段之前，销售主要采取由公司直接与终端客户签订销售合同，销售回款由纾困单位代收。2024年9月6日，中科新材被法院裁定进入重整阶段。第四季度重整阶段，为了补充生产运营资金，主要采取由中科新材直接与终端客户确定销售价格后，与创衍公司签订销售合同，创衍公司与意向重整投资人签订销售合同，意向重整投资人再行与终端客户签订销售合同的模式。销售发票按照销售合同签订的流向开具，销售货款由终端客户通过意向重整投资人回款至纾困单位创衍公司。2024年度，通过创衍公司向终端客户实现销售额9,307.26万元。 销售前5名新增第2-3名为公司活性炭客户，均为公司合作年限超过15年以上的长期客户，本年销售额较去年持平，因其余2023年度前5名客户销售额略有浮动导致其销售占比略有提升。 2、主要供应商情况 2024年，公司前5名供应商中存在新增供应商1个，因其信用账期优于其余供应商成为活性炭业务主要原材料洗精煤新增供应商。 3、 费用 √适用 □不适用 单位：元
4、 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用 □不适用
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