巴比食品(605338):2024年度审计报告
财务报表附注 2024年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 中饮巴比食品股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由上海中饮食品集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2017年 4月 21日取得上海市工商行政管理局换发的 91310000558762442G号《营业执照》，设立时注册资本为人民币186,000,000.00元、实收资本为人民币 186,000,000.00元。 根据公司 2019第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2223号文《关于核准中饮巴比食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 6,200万股，每股面值 1元，增加注册资本人民币 62,000,000.00元。变更后的注册资本为人民币 248,000,000.00元。 根据公司 2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、第三届董事会第一次会议决议，授予激励对象 2,113,750股限制性股票，公司增加注册资本2,113,750.00元，变更后的注册资本人民币250,113,750.00元。 根据第三届董事会第六次、第七次、第十次会议以及第十二次会议和 2024年第三次临时股东会决议审议通过的相关文件，公司 2024年度累计减少注册资本人民币2,113,750.00元，变更后的注册资本人民币 248,000,000.00元。 公司注册地址：上海市松江区车墩镇茸江路 785号 法定代表人：刘会平 公司主要从事中式面点食品的研发、生产与销售，致力于“工业化生产，全冷链配送，直营、加盟、团体供餐为一体”的经营模式，是一家“连锁门店销售为主，团项 目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 减：一年内到期的租赁负债 11,233,216.62 12,093,247.87 合计 46,246,947.77 41,235,584.10 27. 递延收益 2023年 12月 31 2024年 12月 31 项 目 本期增加 本期减少 形成原因 日 日 与资产相关 与资产相关 16,334,819.66 1,009,100.00 3,256,258.08 14,087,661.58 的政府补助 的政府补助 28. 其他非流动负债 项 目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 合同负债 4,570,140.52 4,548,387.57 29. 股本 本次增减变动（+、一） 2023年 12月 2024年 12月 公积 项 目 31日 31日 发行新股 送股 金转 其他 小计 股 股份总 250,113,750.00 163,000.00 — — -2,276,750.00 -2,113,750.00 248,000,000.00 数 2024年 1月 8日，公司召开了第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票及调整授予价格的议案》。截至 2024年 1月 30日止，向激励对象授予 163,000股，计入股本 163,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）2,312,970.00 元。变更后的注册资本人民币 250,276,750.00元。 公司 2024年第三次临时股东大会、第三届董事会第十二次会议决议审议通过《关于终止实施 2022 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，公司终止2022年限制性股票激励计划并回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票。截至 2024年 12月，本公司累计减少股本 2,276,750.00元，股权回购款超过注册资本（股本）32,983,482.50元以及限制性股票激励对象在等待期内取得的可撤销的现金股利冲减“资本公积（股本溢价）”，减少注册资本人民币 2,276,750.00元，变更后的注册资本人民币 248,000,000.00元。 30. 资本公积 项 目 2023年 12月 31日 本期增加 本期减少 2024年 12月 31日 股本溢价 796,083,412.64 2,312,970.00 38,929,971.99 759,466,410.65 补充资料 2024年度 2023年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,031,995.50 -6,312,733.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,804,440.42 9,007,533.42 其他* 11,401,977.29 4,912,464.81 经营活动产生的现金流量净额 217,390,426.28 244,424,563.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 20,463,569.17 37,271,082.52 新增使用权资产 2．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 893,779,281.02 1,099,884,924.80 减：现金的期初余额 1,099,884,924.80 851,156,303.34 现金及现金等价物净增加额 -206,105,643.78 248,728,621.46 注：2024年度其他系确认的股份支付费用 11,401,977.29元。 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,750,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 621,861.10 — 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 9,128,138.90 （3）现金和现金等价物构成情况 项 目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 一、现金 893,779,281.02 1,099,884,924.80 其中：库存现金 — — 可随时用于支付的银行存款 893,121,334.42 1,099,489,877.58 可随时用于支付的其他货币资金 657,946.60 395,047.22 二、期末现金及现金等价物余额 893,779,281.02 1,099,884,924.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 — — 金和现金等价物 （4）不属于现金及现金等价物的货币资金 项 目 2024年度 2023年度 理由 保函保证金 250,000.00 — — ETC保证金 10,000.00 10,000.00 保证金 合计 260,000.00 10,000.00 保证金 51. 租赁 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3. 本公司合营和联营企业情况 （1）本公司重要的合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业。 （2）报告期内无与本公司发生关联方交易的其他合营或联营企业。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持有公司 1.88%股份的股东 嘉华天明（天津）资产管理合伙企业（有限合伙） 公司副总经理孙爱国担任执行事务合伙人 天津巴比投资管理合伙企业（有限合伙） 公司副总经理孙爱国担任执行事务合伙人 天津中饮投资管理合伙企业（有限合伙） 公司实控人刘会平控制并担任董事 安徽广亿置业有限公司 公司实控人刘会平持股并担任董事 桑田智能技术(上海)有限公司 公司实控人刘会平担任监事 上海聪沃企业管理咨询有限公司 公司实控人刘会平担任监事 安徽怀宁独秀教育基金会 本公司持股 5.71% 天津君正创业投资合伙企业（有限合伙） 泰瑞加华（天津）股权投资基金合伙企业（有限合本公司持股 9.98% 伙） 泰合加华（天津）股权投资基金合伙企业（有限合本公司实控人刘会平持股 99.9667% 伙） 股东、副总经理 孙爱国 董事 杨秀珍 独立董事 毛健 独立董事 万华林 报告期内曾任公司独立董事 陈晓漫 报告期内曾任公司独立董事 姚禄仕 董事、副总经理 李俊 刘会平哥哥 刘会发 刘会发配偶 陈昌琴 股东、丁仕梅姐姐 丁仕霞 董事会秘书、财务总监 苏爽 监事会主席 王红 监事 尹代有 职工代表监事 杨扬 持有公司 5.40%股份的股东，公司副总经 天津会平投资管理合伙企业（有限合伙） 理孙爱国担任执行事务合伙人 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2024年度发生额 2023年度发生额 桑田智能技术(上海)有限公司 商品 1,886.79 20,856.60 出售商品、提供劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2024年度发生额 2023年度发生额 陈昌琴控制的加盟店 商品及服务 287,927.27 260,778.92 （2）关键管理人员报酬 项 目 2024年度发生额 2023年度发生额 关键管理人员报酬 4,312,110.34 3,675,656.03 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陈昌琴控制的加盟店 9,651.88 482.59 22,881.51 1,144.08 （2）应付项目 项目名称 关联方 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 泰瑞加华（天津）股权投资基 应付账款 612,561.39 612,561.39 金合伙企业（有限合伙） 其他应付款 陈昌琴控制的加盟店 20,000.00 40,000.00 十三、股份支付 1. 股份支付总体情况 授予对象类 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效 别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 163,000.00 2.475,970.00 — — — — 2,276,750.00 35,260,232.50 管理人员 2. 以权益结算的股份支付情况 中财网
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