[年报]两面针(600249):两面针2024年年度报告
原标题:两面针:两面针2024年年度报告 柳州两面针股份有限公司 2024年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人周云祥 、主管会计工作负责人王为民及会计机构负责人（会计主管人员）游发禄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2024年度公司拟以2024年12月31日公司总股本550,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计拟派发现金红利16,500,000元（含税）。公司剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本议案经董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述了存在的行业风险、市场风险、经营风险等，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9 第四节 公司治理........................................................................................................................... 29 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 47 第六节 重要事项........................................................................................................................... 55 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 64 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 68 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 69 第十节 财务报告........................................................................................................................... 69
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
（二）主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 近三年，公司营业收入、净利润实现稳步增长，经营方面主要得益于市场有效维护和开拓，销售收入持续增加，另一方面本期归属于上市公司股东的净利润同比增加还受公司持有的交易性金融资产公允价值变动上升影响。本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润同比下降，主要系公司在品牌推广、销售渠道拓展以及内部管理优化等方面加大了投入，使得期间销售费用及管理费用有所增加所致。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2024年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年，公司围绕主业，融合日化和医药两产业发展，坚持“效益优先，兼顾规模”的经营理念，紧紧围绕公司年初既定的目标，以党建引领，创新求变，强基固本提质效，保持了稳中有进的积极发展态势。本报告期，公司实现营业收入 10.53亿元，同比增长 5.82%，实现利润总额 1.10亿元，同比增长 264.59%，实现归属于上市公司股东的净利润 8,109.88万元，同比增长255.59%，扣除非经常性损益后净利润 894.73万元，经营性现金流净额 1427.99万元。 报告期内，公司经营重点工作情况如下： 本年度，公司凝聚“产品力、品牌力、营销力”三大核心支撑能力，逐步实现业务稳健增长、市场不断扩张、品牌影响力持续提升。 ——产品力方面。公司秉持科研驱动发展的理念，重视基础科学和应用技术研究，持续加强技术创新和技术储备，不断改善产品结构，研发高质量的好产品。2024年，公司完成口腔新品研发与升级项目 24项，完成洗化类新品研发与升级项目 13项。公司牵头起草《T/COCIA 25-2023口腔清洁护理用品、牙膏中 6-姜酚含量的测定高效液相色谱法》等 3个团体标准已完成并发布实施。2024年公司研发创新资金投入同比增加约 10%。 ——品牌力方面。公司融合中医药文化，增强品牌独特性，以差异化突破同质化，持续为品牌注入活力，提升品牌价值。公司通过微信、微博、抖音等网络平台推广，在重点区域、场景投放广告，实施常态化直播带货，积极参展中国-东盟博览会、中国美博会、中国品牌日等大型展会。两面针获中国口腔协会评为“最佳品牌”，上榜第 28届中国美容博览会“美妆好品牌”；新品两面针“芭莱·跃”功效型运动沐浴露荣获第 28届美博会“CBE美伊科技创芯最佳配方奖”，并在第 11届金麦营销奖颁奖盛典中获“最佳国货品牌奖”等奖项。 ——营销力方面。2024年，公司以“一盘棋”的理念整合资源，推动各业务平台协同作战。 日化板块母公司积极强化市场基础建设，线上线下共同发力。线下深耕重点市场与重点渠道，着力开拓薄弱市场与新渠道。线上通过全站推广、明星店铺策略进行多平台运作，同时开展直播带货，大力推进私域营销，积极以自有品牌开拓国际市场。2024年，公司主要产品家用牙膏销量持续增长，母公司实现营业收入 17,976.22万元。 江苏实业公司继续保持行业龙头地位，持续扩大产品品类，进一步丰富产品线。积极践行环保与可持续发展理念，推出竹牙刷、FSC 甘蔗纸包装、GRS 再生瓶、竹取套装、植物纤维环保拖鞋、超声波拖鞋等一系列绿色产品。致力提升客户服务，大力优化供应链，通过设立前置仓，有效缩短供应服务链条，提升了整体运营效率。2024年，江苏实业公司实现营业收入 76,084.09万元。 芳草公司在深耕区域优势市场的基础上，积极开发新渠道，以新增渠道带动销售增量，并大力开发特色新品，凭借新品提升产品盈利能力。2024年，芳草公司实现营业收入 3,570.74万元。 亿康公司精心布局、多措并举，加强客户合作，促使原料药业务稳定增长。独家品种苍鹅鼻炎片线上营销推广，成功实现线上销售突破万件，销售收入接近两千万元。2024年，亿康药业实现营业收入 10,431.98万元。 二、报告期内公司所处行业情况 详见“五、报告期内主要经营情况之（四）行业经营性信息分析”。 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内公司所从事的业务没有发生重大变化。 公司主要业务为日化产业。目前业务包括日化、医药两个板块，致力于发展“大消费、大健康”产业。 1.主要业务日化板块：主要从事口腔护理产品、个人洗护品、酒店日用品等的研发、生产和销售，主要品牌包括两面针、沐兰泽、逍遥、芳草等。由母公司、江苏实业公司、芳草公司负责经营。 2.医药板块：从事药品生产销售，主要产品为氨咖黄敏胶囊、银杏叶片、苍鹅鼻炎片、感冒灵颗粒等成品药以及丹皮酚、愈创木酚磺酸钾、细辛脑等原料药，由亿康药业负责经营。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）研发与技术优势 公司拥有自主知识产权中药牙膏核心技术，科研开发能力雄厚，是中国口腔清洁护理用品工业协会副理事长单位、中药牙膏行业多项标准牵头起草单位、国家高新技术企业、国家知识产权优势企业，拥有自治区级企业技术中心、行业内首家博士后科研工作站。公司博士后科研工作站先后联合复旦大学、成都中医药大学、广西大学、华南理工大学等博士后科研流动站招收培养博士后人员，开展中药日化基础及应用研究。 （二）品牌优势 经过四十多年的发展，“两面针”品牌享誉全国，确立了“知名”“优质”品牌地位，被评为“中国最受公众喜爱的十大民族品牌”“最佳品牌”“广西老字号”等，公司主导产品“两面针牙膏”被评为“国家质量标准示范产品”“中国名牌产品”“全国用户满意产品”。2013年起，公司已连续 12年作为行业合作伙伴参展中国-东盟博览会，“两面针”系列产品连续多年成为中国-东盟博览会指定用品。 （三）产品质量优势 公司是行业内首家通过 ISO9001国际质量体系认证的国家高新技术企业，还获得 ISO22716认证、MS1500认证、清真认证（国际 Halal认证），以及欧盟和美国标准的 GMPC（化妆品良好规范管理）证书。公司质量管理体系适宜、充分、有效，为公司产品的质量和安全提供了有力保障。 （四）原料供应优势 公司坐落于广西壮族自治区中部，拥有本地丰富的中草药自然资源，原料供应便捷，提取药材道地、安全、有效。 五、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：主要系本期收入增长所致； 销售费用变动原因说明：主要系本期公司加大市场投入所致； 管理费用变动原因说明：主要系本期折旧及摊销等费用和存货损失增加； 财务费用变动原因说明：该项同比减少主要系本期存款利息收入增加； 研发费用变动原因说明：本期公司加大研发力度； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期原料采购支付款项增加； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比减少主要系本期偿还上年借款及分配股利所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2、 收入和成本分析 √适用 □不适用 详见下表。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位：元 币种：人民币
营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 无 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用
产销量情况说明 无 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
本分析其他情况说明 无 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额 15,580.66万元，占年度销售总额 14.97%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0万元，占年度销售总额 0。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额 15,212.07万元，占年度采购总额 17.08%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0万元，占年度采购总额 0。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明： 无 3、 费用 √适用 □不适用 本报告期公司费用无重大变化，详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析”之“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。 4、 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用 □不适用
(3).情况说明 □适用 √不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用 √不适用 5、 现金流 √适用 □不适用 单位：元
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 本期公允价值变动收益为 8,774.18万元，去年同期为 463.26万元，同比波动较大主要受公司持有的中信证券股票公允价值变动影响，该项变动对公司利润影响较大。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1、 资产及负债状况 单位：元
其他说明： 无 2、 境外资产情况 □适用 √不适用 3、 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用
4、 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 详见下文。 化工行业经营性信息分析 1、 行业基本情况 (1). 行业政策及其变化 √适用 □不适用 2024年，国家药监局发布了《优化化妆品安全评估管理若干措施》，对化妆品安全评估资料实施了分类管理，并明确要求化妆品注册备案需提交完整版安全评估报告。与此同时，中国食品药品检定研究院发布了《化妆品原料数据使用指南》，明确了可采用 7种原料数据类型用于化妆品安全评估。此外，国家药监局还将牙膏的 PH值、重金属、微生物等 15项检验方法纳入了《化妆品安全技术规范》。 以上变化促使了企业更加注重产品质量和安全性，加强了质量管控和原料安全性的把控，有利于推动化妆品及牙膏行业的健康发展，提升行业的整体安全水平。 (2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位 √适用 □不适用 公司主要从事日化用品的研发、生产和销售，根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于“化学原料和化学制品制造业（C26）”。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》，公司归属于“日用化学品制造业（C268）”。 当前，日化行业正经历着前所未有的变革与增长，技术革新、需求多元化以及政策引导共同推动着行业向“绿色化、精细化、数字化”的崭新阶段迈进。国际品牌虽在高端市场占据领先地位，但国内品牌凭借灵活的价格策略、深厚的本土化创新以及积极的数字化转型，正逐步扩大市场份额，市场竞争格局因此变得愈发激烈且多元。在各细分领域内，发展态势各异，企业间在产品创新、品牌建设、市场推广及渠道拓展等方面的竞争尤为白热化。 随着消费者对天然、健康产品需求的持续增长，中草药功能细分市场正逐步崛起，成为行业中的一股新势力。中草药功效型产品以其独特的魅力和广阔的市场空间，吸引了众多企业的关注与投入。展望未来，国内日化品行业的发展将更加注重品牌价值的塑造，通过加大研发投入、推动技术创新、提升产品品质以及优化消费者体验，来树立鲜明且优质的品牌形象，从而赢得市场的认可与信赖。 ①口腔清洁护理行业 在口腔清洁护理这一细分领域，中国口腔清洁护理行业保持稳健发展态势。伴随国家经济的稳健增长以及国民人均可支配收入的稳步提升，大众对于口腔健康与美观重要性的认知日益深化，使得国民在口腔清洁护理领域的人均支出持续上扬。消费者口腔健康意识觉醒、购买力增强以及消费结构升级等多重因素叠加，驱动口腔护理市场朝着多元化、专业化方向迈进。另一方面，随着文化自信的增强，消费者对国货的接受度和购买意愿不断提高，根据中国口腔清洁护理用品工业协会 2023年行业市场报告显示，2023年中国牙膏产量为 62.3万吨， 同比增加3.3% ，其中本土企业共 35万吨占 56%，同比增长 12%，份额占比持续上升。行业国货品牌整体市场份额上升，外资品牌整体市场份额下降，众多民族品牌持续拓展市场版图，彰显出强劲的发展潜力。 ②酒店用品行业 随着全球旅游业的蓬勃发展和人们生活水平的持续提升，酒店用品行业迎来了广阔的发展契机。在政策驱使和环保意识增强的背景下，环保型酒店用品备受市场青睐，越来越多的酒店倾向于选用环保材料制成的用品，酒店用品行业面临着市场竞争激烈、成本上升、消费者需求多样化等挑战，但同时，也面临着许多机遇。子公司江苏实业公司是拥有中草药功能性日化用品工程技术研究中心的国家高新技术企业，环保方面通过 GRS（全球回收标准）、FSC（森林管理委员会）、BSCI（社会责任）、GMPC、能源管理体系等权威认证。报告期内，江苏实业公司在酒店用品领域持续领跑，生产研发竹牙刷、FSC甘蔗纸包装、GRS再生瓶、竹取套装、植物纤维环保拖鞋、超声波拖鞋等各类环保产品，2024 年被评定为江苏省绿色工厂企业、江苏省智能制造示范车间，技术开发能力和品牌影响力居同行业领先地位。（未完）  |