[年报]凯石澜龙头经济持有期混合 (006430): 凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金2024年年度报告
原标题:凯石澜龙头经济持有期混合 : 凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金2024年年度报告 凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人:凯石基金管理有限公司 基金托管人:渤海银行股份有限公司 送出日期:2025年 03月 28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人渤海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2024年1月1日起至2024年12月31日止。 本报告期自2024年1月1日起至2024年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ....................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况............................................................................................... 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 17 §5 托管人报告 ................................................................................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .......................................................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 17 §6 审计报告 ..................................................................................................................................... 17 6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................... 18 §7 年度财务报表 .............................................................................................................................. 20 7.1 资产负债表 .......................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ................................................................................................................................. 22 7.3 净资产变动表 ...................................................................................................................... 24 7.4 报表附注 ............................................................................................................................. 26 §8 投资组合报告 .............................................................................................................................. 51 8.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................ 51 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................. 51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 52 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................................................................... 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................. 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 60 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................. 60 §9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 61 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................................... 61 §10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................. 62 §11 重大事件揭示 ............................................................................................................................ 62 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................................................................. 62 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 62 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 62 11.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................... 62 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................ 63 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................... 64 §12 备查文件目录 ............................................................................................................................ 64 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................... 64 12.2 存放地点 ............................................................................................................................ 65 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................ 65 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过往三年未进行过利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 凯石基金管理有限公司（简称“凯石基金”）是全国首家全自然人持股的“私转公”公募基金管理公司，于2017年5月10日正式成立。公司经营范围为公募基金管理，涉及基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监会许可的其他业务。总部设于上海。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人制定了《凯石基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖了全部开放式基金和特定客户资产管理组合；涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查等投资管理活动的各个环节。具体控制措施包括： （1）在研究环节，公司建立了统一的投研平台信息共享体系，公司内外部研究成果对所有基金经理和投资经理开放分享。同时，通过投研团队晨会、例会等投资研究交流机制来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。 （2）在投资环节，公司针对基金、资产管理计划设立了投资决策委员会，各委员会根据议事规则召开会议，在其职责范围内独立行使投资决策权。各投资组合经理在授权范围内根据投资组合的风格和投资策略，独立制定资产配置计划和组合调整方案，并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。 （3）在交易环节，公司实行集中交易，所有交易执行由集中交易室负责完成。投资交易系统参数设置为公平交易模式，按照"时间优先、价格优先、比例分配"的原则执行交易指令。所有场外交易执行亦由集中交易室处理，严格按照各组合事先提交的价格、数量进行分配，确保交易的公平性。 （4）在交易监控环节，公司通过日常监控分析、投资交易监控报告、专项稽核等形式，对投资交易全过程实施监督，对包括利益输送在内的各类异常交易行为进行核查。 核查的范围包括不同时间窗口下的同向交易、反向交易、交易价差、收益率差异、场外交易分配、场外议价公允性等等。 （5）在报告分析方面，公司按季度和年度编制公平交易分析报告，并由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。同时，投资组合的定期报告还将就公平交易执行情况做专项说明。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司拟定的《凯石基金管理有限公司公平交易管理办法》，公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职，投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境；交易环节加强交易执行的内部控制，利用恒生交易系统公平交易相关程序，及其它的流程控制，确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平；公司同时不断完善和改进公平交易分析系统，在事后加以严格的行为监控、分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本投资组合与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2024年权益市场跌宕起伏，全年呈现出多阶段的复杂态势。具体来看，上证指数在2024年累计涨跌幅12.67%，收于3351.76点；深证成指、沪深300、创业板指2024年累计涨跌幅分别为9.34%、14.68%、13.23%；整体而言，各指数间表现分化。具体来看，31个申万一级行业指数中，表现居前的五个行业包括：银行行业变化幅度为34.39%，非银金融行业变化幅度为30.17%，通信行业变化幅度为28.82%，家用电器行业变化幅度为25.44%，电子行业变化幅度为18.52%。表现居后的五个行业分别为：医药生物行业变化幅度为-14.33%，农林牧渔行业变化幅度为-11.58%，美容护理行业变化幅度为-10.34%，食品饮料行业变化幅度为-8.03%，轻工制造行业变化幅度为-6.01%。 1、政策方面 2024年第四季度国内出台相关政策如下： （1）经济领域：在财政政策方面，多地通过调增赤字率、发行特别国债、扩大专项债券使用范围等方式为经济提供支持，如广西出台的《关于做好2024年四季度工业经济工作的政策措施》中，新增新开工重点项目投资补助政策，对2024年四季度新开工入库且实际投资达到一定金额的新建项目或技术改造项目，给予投资补助。在货币政策方面，9月26日中共中央政治局会议提出，降低存款准备金率，实施有力度的降息。努力提振资本市场，大力引导中长期资金入市，打通社保、保险、理财等资金入市堵点。 （2）消费政策：全国多地实施消费品以旧换新政策，如山东加大了家电以旧换新的补贴力度，有效刺激了居民的消费欲望，促进了家电市场的繁荣。此外，浙江积极促进消费和服务业的回暖，紧紧抓住四季度这个“黄金期”，不遗余力地提振大宗消费，精心打造文旅“爆款”产品。投资政策：国家发改委果断下达了“两个1000 亿元” 提前批次项目清单，其中涵盖了“两重” 建设项目和中央预算内投资计划项目，有力地推动了这些项目的开工建设，加速形成实物工作量。广东充分发挥政策的引领作用，巧妙地用好各类资金，加快项目建设的步伐，并精心谋划全新的项目。 2、产业领域 （1）工业经济：广西出台的《关于做好2024年四季度工业经济工作的政策措施》共提出十个方面34条政策措施，包括支持工业企业增产增效、稳定重点行业增长、加快工业项目前期工作、推进工业项目加快建设、加快推动工业领域设备更新、支持企业开拓市场、持续降低企业经营成本、促进企业融通发展、深化实体经济调研服务、强化运行监测调度等。 （2）资本市场：9月24日国务院新闻发布会中，“一行一局一会”发布重磅消息，对资本市场构成重大利好。多项重大政策推出，不仅支持经济增长，更提振投资者信心，为资本市场牛市格局奠定基础。房地产领域降准降息及调整首付比例等举措为行业注入强心剂。证监会针对上市公司资产重组推出组合拳，包括央国企市值管理等。央行资产互换举措为资本市场带来流动性支持。 （1）房地产领域：一些地区对首付比例、房贷利率等进行了调整优化，以稳定房地产市场。例如部分城市降低了首套房和二套房的首付比例，央行也在引导金融机构降低存量房贷利率，减轻购房者的负担，促进房地产市场的平稳健康发展。 （2）就业领域：各地持续加大稳就业政策力度，通过发放就业补贴、开展职业技能培训、举办招聘会等多种方式，促进高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业创业。部分地区还出台了鼓励企业吸纳更多劳动力的政策，如给予企业吸纳就业补贴等。 具体来看，2024年，我国社会消费品零售总额48.79万亿元，同比增长3.5%。具体情况如下：按经营单位所在地分，城镇消费品零售额42.12万亿元，增长 3.4%，乡村消费品零售额6.67万亿元，增长4.3%。按消费类型分，商品零售额43.22万亿元，增长3.2%，餐饮收入5.57万亿元，增长5.3%。基本生活类和部分升级类商品销售增势较好，全年限额以上单位家用电器和音像器材类、体育娱乐用品类、通讯器材类、粮油食品类商品零售额分别增长12.3%、11.1%、9.9%、9.9%。全国网上零售额15.52万亿元，比上年增长7.2%。其中，实物商品网上零售额13.08万亿元，增长6.5%，占社会消费品零售总额的比重为26.8%。全年服务零售额比上年增长6.2%。整体来看，消费需求回暖，市场销售保持增长，网上零售较为活跃。 2024年，全国规模以上工业增加值比上年增长5.8%。分三大门类看，采矿业增加值增长3.1%，制造业增长6.1%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长5.3%。装备制造业增加值增长7.7%，高技术制造业增加值增长8.9%，增速分别快于规模以上工业1.9、3.1个百分点。分经济类型看，国有控股企业增加值增长4.2%；股份制企业增长6.1%，外商及港澳台投资企业增长4.0%；私营企业增长5.3%。分产品看，新能源汽车、集成电路、工业机器人产品产量分别增长38.7%、22.2%、14.2%。 2024年，中国货物进出口总额43.85 万亿元，比上年增长5.0%。其中，出口 25.45万亿元，增长7.1%；进口18.39万亿元，增长2.3%。对共建“一带一路”国家进出口增长6.4%，占进出口总额的比重为50.3%。机电产品出口增长8.7%，占出口总额的比重为59.4%。12月份，货物进出口总额4.06万亿元，同比增长6.8%。其中，出口2.41万亿元，增长10.9%；进口1.66万亿元，增长1.3%。 2024年，全国固定资产投资（不含农户）51.44万亿元，比上年增长3.2%；扣除房地产开发投资，全国固定资产投资增长7.2%。分领域看，基础设施投资增长4.4%，制造业投资增长9.2%，房地产开发投资下降10.6%。全国新建商品房销售面积97385万平方米，下降12.9%；新建商品房销售额9.68万亿元，下降17.1%。分产业看，第一产业投资增长2.6%，第二产业投资增长12.0%，第三产业投资下降1.1%。民间投资下降0.1%；扣除房地产开发投资，民间投资增长6.0%。高技术产业投资增长8.0%，其中高技术制造业、高技术服务业投资分别增长7.0%、10.2%。高技术制造业中，航空、航天器及设备制造业，计算机及办公设备制造业投资分别增长39.5%、7.1%；高技术服务业中，专业技术服务业、科技成果转化服务业投资分别增长30.3%、11.4%。12月份，固定资产投资（不含农户）环比增长0.33%。 2024年继续持有并加仓了与AI相关的公司，特别是和算力相关的一些公司；持有半导体设计、制造相关的公司，并加仓了消费电子相关公司，产品关注市场新兴产业趋势方向也注重稳健类资产配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末凯石澜龙头经济持有期混合基金份额净值为0.6199元，本报告期内，基金份额净值增长率为11.37%，同期业绩比较基准收益率为11.50%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 万物皆周期。自从“9.24”政策转向以来，A股出现了较大幅度的上涨。这是对政府刺激经济的信心体现。本身资本市场就是资金的游戏，“9.24”前后，全市场交易量从一天4000-5000亿元，到最高一天3万多亿元，目前也基本稳定在1.5万亿元/天的水准，这说明市场并不缺乏资金，缺乏的是信心。还有一个重要外部的因素在于目前没有很好的投资渠道，预期收益率大幅下降，风险提升，而股市的赚钱效应也吸引了大量的资金进入这个市场。整体来说这是件好事，一方面带来财富效应，吸引了各方投资者加入，增加了活力。另一方面也为企业带来新鲜“血液”，发挥资本市场的融资功能，为创新型企业注入活力。还有就是财富效应也促进消费，流动性促进A股资金活跃。 有了流动性以后，资本市场就更加偏好成长性行业，比较有代表性的是科创50和沪深300自从9月24日到12月31日的涨幅分别是53.8％和22.5％，很明显的看出来代表新质生产力的科创板更受到资金的青睐，市场投资主线从红利防御型板块转向科技成长进攻型板块。核心在于对未来发展的预期和空间发生了改变。这些公司本身短时间内EPS并没有发生大的变化，变化的是市盈率，市场愿意给具有成长性和想象力的公司更高的估值。作为专业投资者需要保持清醒的头脑，股价最终落实到基本面上来，不能脱离基本面涨到天上去，所以更加看好以下几个基本面扎实的成长板块。 1、AI相关产业链是未来几年最值得重视的行业。人工智能是科技革命，看好AI未来发展的广阔前景。AI三要素算力、模型及数据，目前最看好和算力相关的一些公司。 DeepSeek等中国科技力量的崛起，堪称中国乃至全球人工智能发展的拐点。其优势主要体现在三个方面：一是开源，为全球开发者提供了优秀的开源大模型；二是性能卓越，不逊色于国外先进大模型；三是高效节能，仅用1/7甚至1/10的算力即可达到甚至超越国外先进大模型的效果。 在产业方面，DeepSeek的崛起拉动了上游算力芯片、数据存储、云计算等国产产业链的需求，同时对下游消费电子、智能交通、医疗、传媒娱乐、酒店旅游等多个产业产业链的投资机会，还间接引发了科技资产的重估。本基金基金经理认为，“DeepSeek+万物”将成为未来一段时间的投资主题，例如DeepSeek+PC、DeepSeek+手机、DeepSeek+眼镜等本地化部署应用正在快速普及。 2、自主可控。半导体为代表的自主可控。半导体设备和半导体设计的投资逻辑及节奏有所区别，半导体设备主要是自主可控、进口替代为主线，特别是量测、光刻机、蚀刻等国产化率在20%以下的环节，一些优秀的的中国公司正逐步替代国外厂商，实现从0到1的突破，正在从1到N的发展阶段；半导体设计受到消费电子等下游行业低迷的影响，处于周期底部。未来几个季度随着AI、MR等新需求的拉动，半导体设计有望走出底部，进入新的景气周期； 3、以苹果等为代表的消费电子板块。AI赋能下将开启创新大周期。此轮AI phone有出货总量+创新驱动+份额变化三重叠加机会，改变消费电子成长阶段和估值逻辑，从成熟行业再次回到成长行业估值。作为产业趋势投资，随着后续产品推出、销售验证、确定性将逐步加强，在行业比较中展现优势。苹果作为硬件+操作系统+AI模型三维一体的厂商，最有能力作出超预期的端侧AI产品； 本基金基金经理看好A股与AI相关领域的投资机会。以人工智能为线索，A股市场中包括AI核心技术、应用场景、赋能传统行业、基础设施、新兴产业等上下游领域均具有显著投资价值。这些板块不仅直接受益于AI技术的发展，还通过AI赋能实现了效率提升和商业模式创新。 投资科技股需要关注长期发展潜力、仓位控制、跟踪政策和行业动态，并通过定期复盘优化策略。在AI浪潮的推动下，中国科技产业正迎来前所未有的发展机遇，投资者或可抓住这一历史性窗口，通过布局基金产品分一杯羹。 特朗普上台，我们将面临更加复杂的外部环境，期待更为精准、有效的刺激政策。 做好我们自己的事情，未来的发展会更加光明。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司以维护基金份额持有人利益为宗旨，有效地组织开展对基金运作的内部监察稽核。督察长和监察稽核部门根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方式方法积极开展工作，强化对基金运作和公司运营的合规性监察，促进内部控制和风险管理的不断改进，并依照规定定期向监管机关、董事会报送监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察工作主要包括以下几个方面： （一）制度建设与完善 2024年度，公司在已经搭建的内控管理制度框架下，根据监管动态及业务的发展，为了进一步完善内控管理体系，新增及修订5部规章制度。具体制度包括《凯石基金管生品管理办法》、《凯石基金管理有限公司投资者结构管理制度》、《凯石基金管理有限公司证券交易费用管理制度》、《凯石基金管理有限公司销售管理办法》。 （二）开展定期和专项合规检查 我司每日登记监督公司投资、交易人员的手机等移动通讯工具在交易时间的集中管理情况，每季度对公司的监控录像、电子邮件、电话录音、即时聊天记录以及无线网卡的使用进行合规检查，每季度按照制度规定，要求公司员工对个人证券投资情况进行申报。监察稽核部按要求进行2024年度的合规检查和合规有效性评估，评估范围覆盖公司所有部门，并且在产品募集和投资过程中进行合规检查和合规提示。 （三）强化培训教育，提高全员合规意识 本报告期内，监察稽核部门积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。公司及相关部门通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流，提升了员工的风险意识、合规意识，提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。 通过上述工作，本报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，充分维护和保障了基金份额持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，继续加强内部控制和风险管理，进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 公司设立基金资产估值委员会，成员由公司总经理、投资总监、研究总监、运营总监、基金会计主管、监察稽核等成员组成，同时，督察长、相关基金经理、总经理指定的其他人员可以列席相关会议。 公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上，由估值委员会负责研究、指导基金估值业务。金融工程相关业务人员负责估值相关数值的处理及计算，并参与公司对基金的估值方法的计算；公司总经理、基金会计主管等参与基金组合估值方法的确定，复核估值价格，并与相关托管行进行核对确认；督察长、监察稽核人员对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。基金经理参与估值委员会对估值的讨论，但不介入基金日常估值业务。 公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突；截止报告期末本基金管理人已于中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，渤海银行股份有限公司（以下称“本基金托管人”）在对凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金托管人根据《证券投资基金法》等有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本基金托管人对本报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金 报告截止日：2024年12月31日
7.2 利润表 会计主体：凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日 单位：人民币元
7.3 净资产变动表 会计主体：凯石澜龙头经济一年持有期混合型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日 单位：人民币元
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