[年报]金鹰先进制造 (162107): 金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）2024年年度报告
原标题:金鹰先进制造 : 金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）2024年年度报告 金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF） 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2024年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 17 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................................ 17 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 17 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 18 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 18 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 18 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 19 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 19 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 19 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 22 7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 23 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 25 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 55 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 60 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 61 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 61 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 62 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 63 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................ 63 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 63 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 64 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 64 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 64 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 64 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 64 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 64 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 65 11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 70 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 70 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 70 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 71 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 71 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 71 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 71 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； 4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 5、本基金由金鹰量化精选股票型证券投资基金（LOF）转型而来并增设 C类份额类别，合同生效日为 2022年 1月 11日（下同），本报告期的相关数据按实际存续期计算，本基金无上上年度数据。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰先进制造股票（LOF）A
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2022年 1月 11日至 2024年 12月 31日） 金鹰先进制造股票（LOF）A 金鹰先进制造股票（LOF）C 注：1、本基金由原金鹰量化精选股票型证券投资基金（LOF）于 2022年 1月 11日转型而来； 2、业绩比较基准：中证高端装备制造指数收益率*60%+中证港股通综合指数收益率*20%+中债总财富（总值）指数收益率*20%。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF） 自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 金鹰先进制造股票（LOF）A 金鹰先进制造股票（LOF）C 注：1、本基金由原金鹰量化精选股票型证券投资基金（LOF）于 2022年 1月 11日转型而来，合同生效当年（2022年）按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金成立以来未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，金鹰基金管理有限公司于 2002年 12月 25日成立。 2011年 12月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013年 7月子公司——广州金鹰资产管理有限公司成立。2015年 12月，获得受托管理保险资金投资管理人资格。 “以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观。公司坚持价值投资为导向，着力打造高水准的投研团队，努力为投资者创造丰厚回报。金鹰基金拥有一支经验丰富，风格多元的投资团队。 公司秉承开放、包容、多元的投资文化，采取基金经理负责制，将产品契约与基金经理风格有机结合，鼓励基金经理个人风格的充分展现，强化产品投资风格的稳定性，逐步形成了风险收益特征多元，投资研究体系有机互补的整体投研平台和基金产品线。截至报告期末，合计管理公募基金68只。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定； 3、梁梓颖女士于2025年1月11日离任本基金的基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易事前控制。 同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖相同证券的情况进行监控和分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年，A股市场终于摆脱了自 2021年以来连续 3年的下跌市行情。期间，一季度和三季度分别经历了两次比较显著的探底过程，但在市场底、政策底、情绪底、流动性底等多个重要信号陆续显现之后，股市在 2600多点成功构筑双底并在国庆假期前后于密集重大政策信号强力牵引下上演了一波井喷行情。全年看，上证指数成功站回到 3300点一线。 具体看：2024年一季度，以雪球为代表的杠杆资金快速杀跌引发 A股市场出现大跌，其后在政策面快速维稳下，股指走出“V”型反转形态。二季度，市场表现相对平淡，国内经济层面重新面临的回缩压力、海外地缘风险的再度上升及股指前期浮盈兑现等多重因素共振，导致 A股出现震荡回落。 三季度，尽管国内政策层面的积极信号开始逐渐涌现，但市场在大部分时间仍延续低迷走势，上证指数甚至再度回撤到 2700以下，直到 9月中旬起一系列更为重磅的政策信号连续发出后，A股股指再度走出反转行情。而在四季度，市场则更多体现为前期大涨之后的修复整理走势。 从国内情况看，2024年中国经济如期完成 5%的 GDP增速目标，其中 1-4季度分别为 5.3%、4.7%、4.6%和 5.4%，呈现两头高中间低的显著特征。与此同时，CPI/PPI、企业盈利、大众就业、居民消费、财政收入等多项关键数据指标显示，疫后中国经济的修复过程仍面临较大压力。简言之，国内经济复苏的斜率仍相对偏低，全社会的普遍信心有待积极政策的持续提振。 海外方面，美联储的持续降息、全球人工智能的蓬勃发展、海外主要国家大选“靴子落地”及新的地缘政治不确定性再度出现等，构成 2024年影响海外市场的主要因素。但总体而言，海外主要股市 2024年大多表现良好。其中，道指、纳指及标普 500分别上涨 12.88%、28.64%及 23.31%。 A股市场方面，2024年，上证指数、沪深 300及创业板指年度涨幅分别为 12.67%、14.68%及13.23%。申万一级行业指数涨跌幅方面，银行、非银、通信、家电和电子涨幅居前（分别为 34.39%、30.17%、28.82%、25.44%和 18.52%），轻工、食饮、美护、农业及医药表现落后（分别为-14.33%、-11.58%、-10.34%、-8.03%及-6.01%）。 需要指出的是，尽管从全年角度看，2024年 A股市场整体表现尚可，行业及个股层面也可圈可点，但热点资金大部分时间其实仍主要围绕偏防御方向的红利资产做缩圈操作（典型行业如银行、家电及公用），直到 9月中下旬股指再次启动后，高风偏类方向如非银、电子等行业开始有出色表现。 至于与经济关联度较高的顺周期及消费方向，只在 Q3后的整体行情中有所表现，全年看则乏善可陈。 2024年，申万国防军工指数涨 7.08%，但行业指数的上涨主要来自于民船资产的较大贡献（船舶集团重组与行业高景气），及低空、卫星等强主题逻辑，而传统的军工行业白马如主机厂、中游制造等细分行业的优质品种，受行业β仍持续向下的较大拖累，表现相对较弱。 我们仍预计，随着“十四五”末最后一年的到来，前期因行业特殊性事件等原因导致的相当部分军工领域实际进度远滞后于规划要求的不利状况，或有较大可能在短时间内迅速得以改观。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金报告期末 A类份额净值为 0.6663元，本报告期份额净值增长率为-0.49%，同期业绩比较基准增长率为 18.68%。C类基金份额净值为 0.6584元，本报告期份额净值增长率为-0.89%，同期业绩比较基准增长率为 18.68%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2025年，预计 A股市场有望呈现指数震荡向上的态势，投资者可以更积极的心态，寻找具备业绩弹性和戴维斯双击可能的优秀公司。 预判上半年情况，我们估计 A股的投资驱动力将开始从 2024年四季度主要由流动性拉动的估值扩张行情，逐步转变为盈利改善驱动。 而到下半年，预计大国博弈及贸易争端等或将对国内企业盈利端带来新的压力。不确定性风险增大的背景下，更多聚焦于内需方向的消费品及新基建等，届时可能更具备一定的避险特质及更通顺的基本面扩张逻辑。 聚焦一季度，我们将重点关注地方及全国两会可能释放的重要政策讯息、A股财报披露进展及全球地缘层面可能出现的新变化，适时优化产品组合。 春节之后，A股受Deep Seek横空出世、《哪吒 2》票房创历史记录及机器人在春晚惊艳亮相等多个国内重大事件的持续正面影响，以 AI、机器人、影视等为代表的科技成长方向及高弹性的中小盘股票，在传统的春季行情中持续表现火热。总体上，我们认为与此相关的电子、机械、信创，军工、券商等，在整个一季度都可能会持续有不错的表现。此外，待整个春节长假期结束之后，国内开工季的实际进展情况亦须密切重视。尽管后疫情时代经济复苏的大逻辑仍持续不被国内资本圈所重视，但在前述热点主题阶段性有所退潮之时，重新聚焦经济基本面的宏观逻辑之下，包括泛消费在内的顺周期方向或将再为市场所关注。 整体而言，我们认为 2025年 A股市场仍行进在估值和盈利修复的良性轨道之中，建议投资者保持信心，与优质企业共同成长。 具体到军工行业，短期，因上市公司财报可预期的较普遍不理想及行业基本面持续重大催化的相对匮乏，板块开年以来表现仍相对偏弱。不过，考虑到全球地缘格局的极不稳定及有较大影响力的各主要国家军费开支持续上升的客观现实，我们相信，作为国内“五大安全”之首的国防安全，仍有望在不长的时间内真正挑起坚实的担当。特别地，考虑到“十四五”末期的节点效应，预计军工行业年内的困境反转型机会仍有较大概率。换言之，我们预期，至少从中期的角度看，A股军工板块具备比较强的看涨期权效应，强烈建议投资者继续保持对该板块的坚定信心和持续关注。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事会出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。 本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金估值核算负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行，一切以维护基金持有人利益为准则。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金资产净值已发生连续超过 60个工作日低于 5000万元的情形，本基金管理人已按法规要求向证监会报送解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2024年度，基金托管人在金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2024年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2024年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 众环审字(2025)0500151号 金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）全体份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了由金鹰基金管理有限公司担任管理人（以下简称“基金管理人”）的金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF）（以下简称“金鹰先进制造股票（LOF）”）财务报表，财务报表，包括2024年 12月 31日的资产负债表，2024年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了金鹰先进制造股票（LOF）2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鹰先进制造股票（LOF）管理人，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 基金管理人管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括金鹰先进制造股票（LOF）2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照《企业会计准则》的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估金鹰先进制造股票（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鹰先进制造股票（LOF）、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督金鹰先进制造股票（LOF）的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金鹰先进制造股票（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鹰先进制造股票（LOF）不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 江超杰 宋锦锋 武汉市中北路 166号长江产业大厦 17-18楼 2025年 3月 27日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024年 12月 31日 单位：人民币元
注：截至本报告期末，本基金 A类基金份额净值为 0.6663元，A类基金份额总额为 13,643,058.66份；C类基金份额净值为 0.6584元，C类基金份额总额为 8,842,958.58份，基金份额总额为22,486,017.24份。 7.2 利润表 会计主体：金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
7.3 净资产变动表 会计主体：金鹰先进制造股票型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
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