[年报]中证1000ETF易方达 (159633): 易方达中证1000交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
原标题:中证1000ETF易方达 : 易方达中证1000交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告 易方达中证1000交易型开放式指数证券投资基金 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：国泰君安证券股份有限公司 送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ....................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................... 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 16 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................. 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17 6.1 审计意见 ..................................................................................................................................... 17 6.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................................. 17 6.3 其他信息 ..................................................................................................................................... 17 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ......................................................................................... 18 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................................... 18 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 19 7.2 利润表 ......................................................................................................................................... 21 7.3 净资产变动表 ............................................................................................................................. 22 7.4 报表附注 ..................................................................................................................................... 24 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 58 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................. 58 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................................... 83 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................................... 85 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 85 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 85 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 85 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 85 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................... 85 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 85 8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 85 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 86 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................. 86 9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................................................................... 87 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................... 87 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..................................... 87 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 88 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 88 11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 88 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 88 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 88 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 88 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 88 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 88 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 89 11.8 其他重大事件 ........................................................................................................................... 90 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 93 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................ 93 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 93 13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 93 13.2 存放地点 ................................................................................................................................... 93 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 93 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.本基金合同于 2022年 7月 28日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 5.本基金已于 2022年 10月 28日进行了基金份额合并，合并比例为 0.471642898。 6.本基金已于 2023年 7月 7日进行了基金份额合并，合并比例为 0.753236325。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证1000交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：本基金合同生效日为 2022年 7月 28日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日（2022年 7月 28日）至本报告期末未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于 2001年 4月 17日，注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82次，其中 73次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，9次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪中证 1000指数，该指数由全部 A股中剔除中证 800指数成份股后，规模偏小且流动性好的 1000只股票组成，综合反映中国 A股市场中一批小市值公司的股票价格表现。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 2024年，我国经济与资本市场在复杂多变的内外部环境中保持了稳步发展态势，呈现出一系列特点与变化。从经济运行情况来看，全年经济总体运行平稳，呈现稳中有进的格局。年初，国内存在有效需求不足的情况，部分领域风险隐患较多。然而，随着各项宏观政策逐步落实并发挥成效，经济内生动能得以修复，经济运行持续保持回升向好的态势。据国家统计局数据显示，2024年全年国内生产总值约 134.91万亿元，按不变价格计算，比上年增长 5.0%。 资本市场方面，年初受内外部因素综合作用，投资者风险偏好下降，A股市场整体呈宽幅震荡走势。随着宏观政策持续发力并显效，市场情绪逐渐回暖，A股市场迎来反弹。尽管外部环境复杂且不确定，国内经济复苏也面临诸多挑战，致使股市波动性增加，出现冲高回落再反弹且大幅震荡的情况，但政策的有力支持为资本市场的稳定发展筑牢了根基。三季度末，中国人民银行、中国证监会和国家金融监督管理总局协同出台了一系列政策措施，内容涉及降低存款准备金率和政策利率、下调存量房贷利率、统一房贷最低首付比例以及创新货币政策工具等。12月召开的中共中央政治局会议和中央经济工作会议，明确了“稳住楼市股市”的政策目标，并制定了一系列具体举措以促进资本市场健康发展，强调吸引中长期资金入市对于增强市场活力、提升经济内生增长动力的必要性。 这些政策措施的实施，有助于增强资本市场信心，完善市场机制建设，推动资本市场长期稳定发展，进而为整体经济复苏提供助力。在上述政策与市场环境的共同作用下，A股市场在 2024年展现出较本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 2.4380元，本报告期份额净值增长率为 3.20%，同期业绩比较基准收益率为 1.20%。年化跟踪误差 0.65%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2025年，国内宏观经济于稳定基础上稳步迈向新的发展阶段。全球经济格局正处于持续的演变与调整进程中，这一态势在带来诸多不确定性因素的同时，也孕育着新的发展机遇。我国经济在经历前期波动后，展现出较强的适应性和韧性。在此期间，国内各项政策不断优化并精准施策，财政政策聚焦关键领域给予有力扶持，货币政策秉持灵活适度原则进行有效调节，供给侧结构性改革持续深入推进。这些因素相互协同，共同为经济增长注入全新动力，有力推动经济结构进一步优化升级。与此同时，庞大的内需市场潜力得以持续释放，消费升级与产业升级形成良性互动、相互促进的良好局面，成为支撑经济增长的重要力量。此外，科技创新的加速推进，在多个领域催生出新的经济增长点，为经济的长期稳定发展筑牢了坚实基础。 2025年，证券市场走势受宏观经济形势、政策环境以及市场参与者预期等多方面因素的综合影响。宏观经济的稳定增长预期，为证券市场提供了坚实的基本面支撑。在政策层面，监管机构持续强化市场监管力度，积极优化市场环境，稳步推动资本市场改革，着力提升市场资源配置效率，以此增强市场的稳定性与吸引力。从行业视角分析，伴随经济结构调整的深入推进，新兴产业呈现出快速发展的良好态势，而传统产业在转型升级的进程中，也不断涌现出全新的投资机会。然而，不可忽视的是，全球经济形势的复杂变化以及地缘政治因素的干扰等不确定性因素，会对市场短期走势造成一定程度的波动。总体而言，证券市场在波动中将呈现出一定的发展态势，为投资者提供多元化的投资选择与机遇。中证 1000指数具有成份股平均市值较小、行业分布均衡、成份股权重分散、指数波动较大等特点。投资者在进行指数基金投资时应充分了解指数的特点，并选择与自身风险承受能力相匹配的产品。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下： （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。 （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。 （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。 （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。 （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，国泰君安证券股份有限公司（以下称"本托管人"）在易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况（如有）、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。 §6 审计报告 德师报(审)字(25)第 P00336号 易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金全体持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达中证 1000 交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2024 年 12 月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金 2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达中证 1000 交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达中证 1000 交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 汪芳 江丽雅 中国上海市延安东路 222号外滩中心 30楼 2025年 3月 26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达中证1000交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024年12月31日 单位：人民币元
会计主体：易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]909号《关于准予易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中证 1000交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2022年 7月 28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 7,924,392,202.00份基金份额，其中认购资金利息折合 184,202.00份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为国泰君安证券股份有限公司。 本基金已于 2022年 10月 28日进行了基金份额合并，合并比例为 0.471642898。 本基金已于 2023年 7月 7日进行了基金份额合并，合并比例为 0.753236325。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（未完）  |