[年报]电力基金 (561700): 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
原标题:电力基金 : 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告 博时中证全指电力公用事业交易型开放 式指数证券投资基金 2024年年度报告 2024年 12月 31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：华泰证券股份有限公司 报告送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ........................................................................................................................................ 1 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1 1.2目录 ................................................................................................................................................... 2 §2基金简介 .................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7 §4管理人报告 ................................................................................................................................................ 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13 §5托管人报告 .............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13 §6审计报告 .................................................................................................................................................. 13 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 13 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 14 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 14 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 14 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 14 §7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17 7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 18 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20 §8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 45 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 49 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 49 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 49 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 49 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 49 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 49 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 51 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 51 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 51 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 51 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 52 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 52 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 53 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 56 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 56 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 56 §13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 56 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 56 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 57 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 57 §2基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2024年 12月 31日，博时基金管理有限公司共管理 386只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 16089亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 6647亿元人民币，累计分红逾 2085亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。 其他大事件 12月，国家开发银行授予博时基金“优秀投资机构合作奖”，表彰公司在国家开发银行 2024年银行间市场金融债券投资工作中表现突出。 11月，深证投资者服务中心联合全景投教基地召开《股东来了》（2024）投资者权益知识竞赛深圳片区总结交流会，授予博时基金《股东来了》（2024）深圳片区突出贡献团体奖。 资金清算系统”荣获三等奖。 4月，深圳市人工智能学会公布 2023年度第三届“深圳人工智能奖”获奖名单，博时基金“智能量化因子投研系统”荣获人工智能行业应用奖。 1月，中国人民银行公布 2022年度金融科技发展奖获奖项目名单，博时基金“陪伴服务平台项目”荣获三等奖。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 132次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2024年宏观经济数据方面，中国经济面临增长压力，出口表现较好，但消费和投资增长乏力，房地产市场持续走弱，随着 9月 24日央行等三部门联合释放积极信号，叠加化债政策，经济开始出现边际改善趋势。海外方面，全球经济延续缓慢复苏，美国经济韧性较强，主要由消费驱动，但通胀粘性显著，核心服务价格因劳动力市场紧张居高不下，尽管美联储 9月份开启降息，但 12月 FOMC调高通胀和利率预期，指引下一年降息空间有限。行情方面，2024年 A股市场呈现宽幅震荡上行的态势，市场在 2月 4日反弹后，随着经济数据走弱，于 5月底之后进入下行趋势，至 9月政策组合创 50、沪深 300和创业板指涨幅均超过 10%，偏小盘的中证 2000表现不佳，全年收益为负。2024年，高股息电力板块在低利率背景下表现出色，成为市场避险情绪下的较优选择，全年收涨。本基金主要采用完全复制指数的被动跟踪策略，期间内本基金保持平稳运行，实现对指数的紧密跟踪。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2024年 12月 31日，本基金基金份额净值为 1.0429元，份额累计净值为 1.0429元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为 13.17%，同期业绩基准增长率 11.86%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2025年，国内政策预计将更加积极有为，逆周期政策力度加大，政策的陆续落地有望带动国内经济延续改善趋势，一方面是政策陆续落地后的政策红利，另一方面，在 Deepseek等国产大模型性能超预期后，中国有望在这一轮 AI竞赛中迎头赶上，AI渗透率的提升不仅能推动企业效率提高、利润率上升，同时反过来会促进国内 AI相关资本支出的提升，带动国内科技产业的发展，对中国经济增长特别是企业盈利修复有积极作用。相比海外市场，中国资产过去几年表现落后，估值相比海外市场也处于持续折价状态，2025年在政策积极有为、中国科技创新成果超预期的背景下，中国资产有望迎来业绩和估值的双击，对全年市场表现相对乐观，预计 A股市场将呈现震荡偏强态势。 2025年电力板块有望延续稳健表现，特别是在险资配置及低利率环境下，电力板块的配置价值将进一步凸显。本基金作为一只被动策略的指数基金，会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪标的指数。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司风险管理部牵头开展内控管理工作，推动内控机制完善与执行；公司法律合规部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告；公司审计部针对基金投研交、市场销售、后台运营、信息技术等开展内部审计项目，作出审计独立、客观的监督、评价和建议。 报告期内，内控制度方面，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全内控管理机制，新建或修订了《制度管理规范》、《合规管理制度》、《全面风险管理制度》、《内部稽核审计制度》、《投资者适当性管理制度》、《公募基金证券交易佣金分配管理办法》、《货币市场基金投资管理制度》、《对外信息发布管理制度》、《公募基金法定信息披露管理制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台系统功能进行迭代更新，完善“博时合规管理及审计系统”中制度库应用、合规报告生成等模块的数智化功能，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。 基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及内部制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 基金收益分配原则：本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；当收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 0.01%以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致后可对基金收益分配原则进行调整，并及时公告。 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人-华泰证券股份有限公司严格遵守了基金合同和各项法律法规的相关规定，履行了基金托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督，对本基金资产净值计算、利润分配、费用开支进行了复核，未发现基金管理人存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 华泰证券作为基金托管人，复核了本基金 2024年年度报告中的有关财务数据、收益分配、投资组合报告等财务信息相关内容，相关内容真实、准确和完整。 §6审计报告 安永华明（2025）审字第 70019484_A168号 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2024年 12月 31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 楼坚 朱燕 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室 2025年 3月 27日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2024年 12月 31日
7.2 利润表 会计主体：博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 12月 31日 单位：人民币元
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：陈子成 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2022]919号《关于准予博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 625,813,584.00元（含所募集股票市值），业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2022）验字第 60669135_A15号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2022年 7月 1日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 625,813,584.00份基金份额，无利息折份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为华泰证券股份有限公司。 经上海证券交易所（以下简称“上交所”）自律监管决定书[2022]182号核准，本基金于 2022年 7月 15日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金基金合同 》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于依法发行上市的非成份股（包括创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票和存托凭证、港股通标的股票）、债券（包括国债、金融债、地方政府债、政府支持机构债券、企业债、公司债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、国债期货、股指期货、股票期权、货币市场工具（包括银行存款、同业存单等）、债券回购、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%；投资港股通标的股票的比例不超过本基金股票资产的 10%；本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；股指期货、股票期权、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：中证全指电力公用事业指数收益率，即中证全指电力公用事业指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2025年 3月 27日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征（2）金融负债分类 除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（未完）  |