[年报]圆信永丰优加生活 (001736): 圆信永丰优加生活股票型证券投资基金2024年年度报告
原标题:圆信永丰优加生活 : 圆信永丰优加生活股票型证券投资基金2024年年度报告 圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人:圆信永丰基金管理有限公司 基金托管人:兴业银行股份有限公司 送出日期:2025 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金 出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ......................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ..................................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 14 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 15 §6 审计报告 ....................................................................................................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 .............................................................................................................................. 15 6.2 审计报告的基本内容 .......................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ............................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ................................................................................................................................................... 19 7.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 21 7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ................................................................................................................................................ 55 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 55 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 62 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 62 §9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................................. 63 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 63 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 63 §10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................ 63 §11 重大事件揭示............................................................................................................................................. 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 64 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 64 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 69 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 69 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 69 §13 备查文件目录............................................................................................................................................. 69 13.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 69 13.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 70 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
注2：对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 注3：上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 圆信永丰基金管理有限公司是经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"或"证监会"）证监许可[2013]1514号文批准，于2014年1月2日成立的合资基金管理公司。 本公司由厦门国际信托有限公司与台湾永丰证券投资信托股份有限公司合资设立，持股比例分别为51%和49%，注册资本贰亿元人民币。公司注册地位于厦门，主要业务经营团队位于上海，是厦门首家证券投资基金管理公司，也是海西首家两岸合资的证券投资基金管理公司。 截止2024年12月31日，公司旗下共管理32只开放式基金产品，包括4只股票型基金、17只混合型基金、10只债券型基金和1只货币市场基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注2：陈臣的"任职日期"为公告确定的任职日期。 注3：范妍的“离任日期”为公告确定的离任日期。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，在风险可控的前提下为基金份额持有人谋求最大利益。基金管理人遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、该基金基金合同的规定。基金经理对个券和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，基金管理人贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规和《圆信永丰基金管理有限公司公平交易管理办法》的各项要求，严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等活动，通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监控分析，以确保基金管理人管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公平对待。 基金管理人各类基金资产、私募资产管理计划资产独立运作。对于交易所市场投资，本公司执行集中交易制度，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照价格优先、时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量；对于银行间市场投资，基金管理人通过交易对手控制和询价机制，严格防范对手风险并抽检价格公允性；对于申购投资行为，基金管理人遵循价格优先、比例分配的原则，根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。 报告期内，通过每季度和每年度对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，基金管理人未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行上述公平交易制度和控制方法，开展公平交易工作。通过对不同投资组合之间的整体收益率差异、以及不同投资组合之间同向交易和反向交易的交易时机和交易价差等方面的监控分析，对以公司名义进行的一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控等，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 其中，在同向交易的监控和分析方面，根据法规要求，公司对不同投资组合的同日和临近交易日的同向交易行为进行监控，通过定期抽查前述的同向交易行为，定性分析交易时机、对比不同投资组合长期的交易趋势，重点关注任何可能导致不公平交易的情形。对于识别的异常情况，由相关投资组合经理对异常交易情况进行合理解释。同时，内（T=1日、T=3日、T=5日）的同向交易价差进行分析，采用概率统计方法，重点关注不同投资组合之间同向交易溢价率均值是否为零的t检验，以及同向交易价格占优的交易次数占比分析。在一级市场证券申购和分配方面，事前对申购指令单进行审核监控，事后对以公司名义进行的申购报价单进行核查，确保分配结果符合公平交易的原则。 报告期内，通过前述分析方法，未发现公司旗下不同投资组合之间存在不公平交易的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析，基金管理人未发现存在有可能导致不公平交易和利益输送等的异常交易行为。 基金管理人旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年，上证综指上涨12.67%，深证成指上涨9.34%，创业板指上涨13.23%，主要指数走势波动较大，最终实现上涨。板块方面，银行、非银、通信和家电等涨幅靠前，医药、农业、食品饮料等跌幅较大，板块走势分化加剧。 本基金坚持高质量成长、深度研究创造价值的核心价值观。报告期内本基金的股票仓位保持在高位，并呈现长期持有、行业均衡、个股集中的配置特征。行业配置方面，电力设备、食品饮料、电子、机械、军工、有色等行业相对超配。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末圆信永丰优加生活基金份额净值为2.9322元，本报告期内，基金份额净值增长率为-0.98%，同期业绩比较基准收益率为13.08%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 回顾2024年，国内GDP实现5%的增长目标，经济运行在年内存在一定波动，随着9月26日政治局会议的召开，经济于四季度重回复苏态势，并延续至今。国内股票市场走势波动较大，在年初上涨的情况下，主要指数在二、三季度连续走弱，随后随着经济和政策预期的改善，9月底后指数实现较大上涨，红利相关标的在全年表现较好，科技相关标的在四季度强势上涨。 展望2025年，预计国内宏观经济将继续呈现复苏向上态势。我们判断全年GDP能顺利实现5%左右的增长目标，政府工作报告表示今年将实施更加积极的财政政策和适度宽市；结构上看，我们认为消费端和投资端有望实现相较去年更好的增长态势，而净出口存在一定的压力；另一方面，高度不确定的国际局势和依旧偏弱的国内物价，是今年宏观经济的主要挑战因素。从更长期的维度看，我们对中国经济增长的前景始终保持充分乐观。 我们对今年股票市场持相对乐观态度。今年宏观基本面将继续改善，对于未来发展的信心也相较去年大幅改善并保持稳定，同时我们观察到股票市场的流动性总体偏宽松，支持全年风险偏好水平始终处于较高水平。 我们仍将保持一贯的核心价值观，以面对今年宏观环境和资本市场的机遇和挑战。 我们相信，具有全球竞争力的先进制造能力、能持续提升社会劳动生产率的技术创新以及能提升人民幸福感的消费和服务产品，将在未来继续驱动中国经济向前发展，并将诞生一批世界级的优秀企业，同时带来众多投资机遇。我们秉持投资初心，寻找具有远大前景的优秀企业，追求稳定合理的长期回报，努力为持有人创造价值。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2024年，基金管理人牢记"受人之托、代人理财"的初心，忠实履行"诚实守信、勤勉尽责"的职责。公司监察稽核工作以"提升合规服务、推进业务发展、保障稳健经营、提升内控水平、保障投资者合法权益"为总体目标，秉承以合规促进发展、以服务创造价值的理念，按照工作计划结合实际情况对公司各项业务进行全面的监察稽核工作，保障和促进公司各项业务合法合规运作。报告期内，基金管理人内部监察稽核工作贯穿三条主线： 1、契合法规变化，健全合规机制。报告期内，基金管理人积极做好以事前防范为主的合规管理工作，坚守合规底线不动摇。及时跟踪行业监管动向，结合新法规实施、新监管要求落实以及公司业务发展的实际情况，推动和完善公司相关制度流程的建立、健全。 2、加强业务监控，防范合规风险。注重对核心领域的日常跟踪监测，强化对从业人员的行为管理，防范利益冲突。重视反洗钱工作，认真贯彻落实各项反洗钱监管要求。 开展多样化的合规培训和宣导，提升合规氛围，强化从业人员合规意识。 3、深化内审稽核，提升内控有效性。通过内部监察稽核发现问题、解决问题、改进完善、评估整改效果，并经过前述四步骤的不断重复来形成良性的螺旋上升的优化路径，持续提升操作流程的标准化程度，增强内控机制的有效性。 报告期内，本基金运作合法合规，基金管理人各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施不断完善并积极发挥作用。我们将持续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金份额持有人的利益。 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会相关规定和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并设立估值委员会具体负责监督执行。估值委员会的成员由首席投资官或其授权代表、清算登记部分管领导、研究部负责人、监察稽核部总监、风险管理部总监、清算登记部总监和经办基金会计组成。 估值委员会负责组织制定、评估和适时修订基金估值政策和程序，并指导和监督整个估值流程。估值委员会成员包括基金核算、行业研究等方面的业务骨干，均具有基金从业资格、专业胜任能力和丰富的工作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理不属于公司估值委员会成员，不介入基金日常估值业务。 报告期内，本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》而取得中债数据估值服务；本基金与中证指数有限公司根据《中证债券估值数据服务协议》而取得中证数据估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 报告截止日：2024年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日 单位：人民币元
7.3 净资产变动表 会计主体：圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 本报告期：2024年01月01日至2024年12月31日 单位：人民币元
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 高健 姚德明 刘雪峰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 圆信永丰优加生活股票型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2015]1698号《关于准予圆信永丰优加生活股票型证券投资基金注册的批复》注册，由圆信永丰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集486,521,180.35元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第1212号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》于2015年10月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为486,551,800.59份基金份额，其中认购资金利息折合30,620.24份基金份额。本基金的基金管理人为圆信永丰基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《圆信永丰优加生活股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行上市的股票)、存款、权证、资产支持证券、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金为股票型基金，基金的投资组合比例为：股票投资比例为基金资产的80%-95%，其中投资于优加生活相关股票不低于非现金基金资产的80%；权证投资占基金资产净值的比例为0%-3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；债券、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×80%＋中债综合指数收益率×20%。 本财务报表由本基金的基金管理人圆信永丰基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3) 衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。（未完）  |