中国国贸(600007):中国国贸2024年度财务报表及审计报告
原标题:中国国贸:中国国贸2024年度财务报表及审计报告 2024年度财务报表及审计报告 中国国际贸易中心股份有限公司 2024年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 - 4 2024年度财务报表 1 合并及公司资产负债表 2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司股东权益变动表 财务报表附注 6 - 81 1 - 2 补充资料 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 中国国际贸易中心股份有限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生【1997】第161号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有限公司”)于1997年10月15日独家发起设立的股份有限公司。本公司设立时总股本为640,000,000股，每股面值为1元。 国贸有限公司是于1985年2月12日成立的中外合资经营企业，中外合资双方分别为中国世贸投资有限公司和嘉里兴业有限公司(一家于香港注册的公司)，双方权益各占50%。 本公司于1999年向社会公开发售人民币普通股(A股)160,000,000股，并收到募集资金净额854,240,000元，其中股本为160,000,000元，计入资本公积的股本溢价为 694,240,000元。收到募集资金后，本公司的总股本为 800,000,000元。 2006年10月30日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股(A股)207,282,534股。国贸有限公司以其持有的对本公司1,210,530,000元债权全额认购，从而本公司股本增加 207,282,534元，资本公积增加 1,000,927,182元。至此，本公司的总股本为1,007,282,534元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)注册地及总部地址位于中华人民共和国北京市，主要经营业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等。 2024年度，纳入合并范围的主要子公司详见附注五.1。 本财务报表由本公司董事会于 2025年 3月 28日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二.9)、存货的计价方法(附注二.10)、投资性房地产和固定资产折旧、使用权资产折旧和无形资产摊销(附注二.13、14、26、17)、投资性房地产的计量模式(附注二.13)、收入的确认和计量(附注二.23)等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二.28。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 2 遵循企业会计准则的声明 本公司 2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 3 会计年度 本集团的会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4 记账本位币 记账本位币为人民币。 5 重要性标准确定方法和选择依据 在编制和列报财务报表时，本集团遵循重要性原则。在合理预期下，如财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策，该项目具有重要性。在判断重要性时，本集团根据所处具体环境，从项目的性质(是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素)和金额(占本集团关键财务指标，包括营业收入、营业成本、净利润、资产总额、负债总额及所有者权益总额等的比重或所属报表单列项目金额的比重)两方面予以判断。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 6 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 7 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 外币交易 外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 (a) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (i) 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 以摊余成本计量 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 金融工具(续) 9 (1) 金融资产(续) (a) 分类和计量(续) (i) 债务工具(续) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。 (b) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 金融工具(续) 9 (1) 金融资产(续) (b) 减值(续) 对于因提供物业管理服务、会展服务及酒店经营等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 除上述应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 金融工具(续) 9 (1) 金融资产(续) (b) 减值(续) 应收账款组合 1 应收物业租赁款，以逾期日作为账龄的起算时点 应收账款组合 2 应收酒店服务款，以逾期日作为账龄的起算时点 应收账款组合 3 应收物业管理服务款，以逾期日作为账龄的起算时点 应收账款组合 4 应收会展服务款，以逾期日作为账龄的起算时点 其他应收账款组合 1 应收押金及保证金 其他应收账款组合 2 应收备用金 其他应收账款组合 3 应收代垫款 其他应收账款组合 4 应收其他款项 其他应收账款组合 5 应收关联方 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 (c) 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 金融工具(续) 9 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 10 存货 (1) 分类 存货包括维修材料以及酒店营业物料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (2) 发出存货的计价方法 维修材料和酒店营业物料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 存货(续) 10 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (4) 本集团的存货盘存制度为：酒店营业物料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 11 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 (1) 投资成本确定 对于以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 11 长期股权投资(续) (2) 后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 长期股权投资减值 对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 12 共同经营
本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别占该共同控制资产投资总额的 70%及 30%。 本公司按照出资比例在财务报表中确认共同持有的资产及共同承担的负债中本公司享有的资产及承担的负债份额，以及共同经营所产生的应由本公司享有的收入和承担的费用。 13 投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的房屋建筑物及其改良、装修、土地使用权、不可分割的机器设备、电子设备以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧(摊销)。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑物 31-48年 10% 1.88%-2.90% 土地使用权 36-42年 - 2.38%-2.78% 房屋及建筑物改良 15年 10% 6% 房屋及建筑物装修 2-10年 - 10%-50% 机器设备 15年 10% 6% 电子设备 5年 - 20% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 投资性房地产(续) 13 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14 固定资产 (1) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋建筑物及其装修、机器设备、运输设备、家具装置及设备和电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 固定资产(续) 14 (2) 固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 36-42年 10% 2.14%-2.50% 房屋及建筑物装修 10年 - 10% 机器设备 15年 10% 6% 运输设备 5年 10% 18% 家具装置及设备 5年 0-10% 18%-20% 电子设备 5年 0-10% 18%-20% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 (4) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 16 借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。 17 无形资产 无形资产为国贸三期的土地使用权，以成本进行初始计量。土地使用权按实际使用年限 46年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 18 长期待摊费用 长期待摊费用包括配套市政工程费、拆迁费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 19 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 20 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。 (1) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、补充医疗保险等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 20 职工薪酬(续) (2) 离职后福利(续) 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 21 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 22 预计负债 因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 23 租赁收入及其他收入的确认 本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场按照租赁准则确认收入，酒店经营以及对外提供物业管理、会展等服务按照收入准则确认收入。 (1) 租赁业务 本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及电子设备时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。 当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。 (2) 酒店经营、提供物业管理服务及会展服务 本集团在客户取得服务或者商品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本集团对外提供酒店餐饮服务，在餐饮服务完成时确认收入；本集团提供物业管理服务、会展服务和酒店客房等服务，根据已完成的服务进度在相应时间段内确认收入。 本集团按照已完成服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二.9)；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 本集团的合同成本为合同取得成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 24 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政奖励款等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 25 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 25 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 26 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 (1) 本集团作为出租人 相关会计政策详情参见附注二.23。 (2) 本集团作为承租人 除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。 本集团的使用权资产包括租入的土地及房屋建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 26 租赁(续) (2) 本集团作为承租人(续) 租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会 计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 27 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入和发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 28 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的风险： 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 28 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (i) 预期信用损失的计量 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2024年度未发生重大变化。 (ii) 投资性房地产及固定资产折旧 本集团主要业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等，在决定投资性房地产及固定资产的折旧时，需要作出重大估计。 本集团对所持有的投资性房地产和固定资产在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 29 重要会计政策变更 财政部于 2023年 10月 25日发布了《企业会计准则解释第 17号》(以下简称“解释第 17号”)，规范了关于流动负债与非流动负债的划分，自 2024年 1月 1日起施行。本集团于本年开始执行该规定，经评估，本集团认为执行该规定对本集团财务报表并无重大影响。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项 1 本集团本报告期适用的主要税种及其税率列示如下 税种 税率 计税依据 企业所得税 20%、25% 应纳税所得额 3%-13% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期 允许抵扣的进项税后的余额计 算) 7% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 3% 教育费附加 缴纳的增值税税额 2% 地方教育费附加 缴纳的增值税税额 房产税 1.2%及 12% 应税房产原值的 70%及租金收入 土地使用税 30元/平方米/年 实际占用的土地面积 2 税收优惠 根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税【2022】13号)以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2023】6号)，本集团的子公司北京国贸国际会展有限公司符合小型微利企业税收减免条件，2023年度及 2024年度的年应纳税所得额不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注 1 货币资金 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 库存现金 717,358 885,944 银行存款 3,910,369,241 4,033,138,169 应收利息 75,020,000 54,636,272 合计 3,986,106,599 4,088,660,385 2024年 12月 31日，银行存款中受限资金余额为 147,215,215元(2023年 12月31日：143,854,997元)，其性质为物业管理项目代管款项。 2 应收账款 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应收账款 223,861,293 259,474,604 减：坏账准备 (1,472,644) (1,268,199) 净额 222,388,649 258,206,405 (1) 应收账款账龄分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 一年以内 216,863,023 256,301,941 一到二年 4,741,346 915,739 三年以上 2,256,924 2,256,924 合计 223,861,293 259,474,604 (2) 2024年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 坏账准备 占应收账款 余额 金额 总额比例 余额前五名的应收账款总额 44,728,153 (238,818) 19.98% (3) 坏账准备 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 应收账款(续) 2 (3) 坏账准备(续) 应收账款的坏账准备按类别分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例 比例 比例 单项计提坏账 准备(a) 1,165,049 0.52% (1,165,049) 100.00% 1,165,049 0.45% (1,165,049) 100.00% 按组合计提 坏账准备(b) 222,696,244 99.48% (307,595) 0.14% 258,309,555 99.55% (103,150) 0.04% 223,861,293 100.00% (1,472,644) 0.66% 259,474,604 100.00% (1,268,199) 0.49% (a) 2024年 12月 31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下： 整个存续期预期信 账面余额 用损失率 坏账准备 应收酒店服务款(i) 941,049 100.00% (941,049) 应收会展服务款(ii) 224,000 100.00% (224,000) 合计 1,165,049 (1,165,049) (i) 2024年 12月 31日，应收纽银(北京)咨询有限公司酒店住宿及餐饮服务款941,049元，经多次催收仍未收到，因此全额计提坏账准备(2023年 12月 31日：941,049元)。 (ii) 2024年 12月 31日，应收三河市胜记仓物业服务有限公司会展服务款 224,000元，经多次催收仍未收到，因此全额计提坏账准备(2023年 12月 31日：224,000元)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 2 应收账款(续) (3) 坏账准备(续) (b) 2024年 12月 31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下： 组合—应收物业租赁款： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 整个存续 整个存续 期预期信 期预期信 金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额 未逾期 114,081,008 - - 154,691,090 - - 逾期 90日以内 19,307,729 - - 16,675,479 - - 逾期 90-180日 581,376 - - 680,303 - - 逾期 180-365天 84,321 - - - - - 134,054,434 - 172,046,872 - 组合—应收酒店服务款： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 整个存续 整个存续 期预期信 期预期信 金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额 未逾期 16,434,392 - - 17,742,292 - - 组合—应收物业管理服务款： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 整个存续 整个存续 期预期信 期预期信 金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额 未逾期 37,383,228 - - 27,333,719 - - 逾期 90日以内 10,877,373 0.10% (10,877) 23,324,258 0.10% (23,324) 逾期 90-180日 (14,375) 4,791,723 0.30% 3,058,103 0.30% (9,174) 逾期 180-365日 (57,221) 5,721,997 1.00% 7,065,118 1.00% (70,652) 逾期一年至两年 4,469,194 5.00% (223,460) - 5.00% - (305,933) 63,243,515 60,781,198 (103,150) 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 应收账款(续) 2 (3) 坏账准备(续) (b) 2024年 12月 31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)： 组合—应收会展服务款： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 整个存续 整个存续 期预期信 期预期信 金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额 未逾期 7,772,267 - - 7,739,193 - - 逾期 90日以内 956,394 0.10% (956) - - - 逾期 90-180日 (706) 235,242 0.30% - - - 8,963,903 (1,662) 7,739,193 - (4) 本年度无转回的坏账准备。 (5) 本年度本集团无实际核销的应收账款(2023年度：无)。 3 预付款项 (1) 预付款项账龄分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 32,164,761 100.00% 34,918,142 99.97% 一到二年 - - 10,693 0.03% 合计 32,164,761 100.00% 34,928,835 100.00% (2) 2024年 12月 31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 占预付款项 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 23,075,267 71.74% 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 4 其他应收款 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应收押金和保证金 2,662,159 4,101,971 应收代垫款项 1,788,485 4,312,402 应收备用金 254,297 277,379 应收其他款项 1,480,610 1,090,764 合计 6,185,551 9,782,516 减：坏账准备 - - 净额 6,185,551 9,782,516 本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。 (1) 其他应收款账龄分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 一年以内 3,668,966 7,082,373 一到二年 284,316 694,911 二到三年 416,911 87,075 三年以上(a) 1,815,358 1,918,157 合计 6,185,551 9,782,516 (a) 2024年 12月 31日，其他应收款中款项 622,224元，为本集团根据《关于按房改政策出售住房售房款存储使用等有关问题的通知》(京房改办【2007】4号)要求，将按房改房政策出售住房的售房款全额存储于北京市住房资金管理中心，并进行专户存储，专项使用，所有权不变。 (2) 损失准备及其账面余额变动表 其他应收款的坏账准备按类别分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 其他应收款账面余额 坏账准备 其他应收款账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 比例 比例 按组合计提 坏账准备 6,185,551 100% - - 9,782,516 100% - - 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 4 其他应收款(续) (2) 损失准备及其账面余额变动表(续) 2024年 12月 31日及 2023年 12月 31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 未来 12个月内预期 未来 12个月内预期 账面余额 信用损失 账面余额 信用损失 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 押金和保证金 2,662,159 - - 4,101,971 - - 代垫款 1,788,485 - - 4,312,402 - - 备用金 254,297 - - 277,379 - - 其他款项 1,480,610 - - 1,090,764 - - 合计 6,185,551 - - 9,782,516 - - 本年度无计提、收回或转回的坏账准备。 (3) 2024年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 坏账 占其他应收款 公司名称 性质 余额 账龄 余额总额比例 准备 第一名 应收其他款 三年以上 10.06% 622,224 - 第二名 应收代垫款 一年以内 9.16% 566,846 - 第三名 应收代垫款 一年以内 9.14% 565,524 - 第四名 应收代垫款 一年以内 7.83% 484,428 - 第五名 应收保证金 二到三年 6.74% 416,911 - 合计 2,655,933 42.93% - (4) 本年度本集团无实际核销的其他应收款(2023年度：无)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 5 存货 存货分类如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 存货跌 存货跌 账面余额 价准备 账面价值 账面余额 价准备 账面价值 维修材料 19,988,782 - 19,988,782 20,834,497 - 20,834,497 酒店营业物料 10,160,518 - 10,160,518 9,977,382 - 9,977,382 其他 532,063 - 532,063 1,477,987 - 1,477,987 合计 30,681,363 - 30,681,363 32,289,866 - 32,289,866 6 其他流动资产 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 碳排放权资产 171,668 156,270 待抵扣进项税额 - 131,492 合计 171,668 287,762 7 长期股权投资 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 联营企业(a) 28,358,189 29,422,110 减：长期股权投资减值准备 - - 净额 28,358,189 29,422,110 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 长期股权投资(续) 7 (a) 联营企业 本年增减变动 减值准备 2023年 2023年 增加或 按权益法 其他综合 其他权 宣告分派 计提减 2024年 2024年 12月 31日 12月 31日 减少投资 调整的净损益 收益调整 益变动 的现金股利 值准备 其他 12月 31日 12月 31日 北京时代网星科技有限公司 (以下称“时代网星”) 26,045,395 - 1,694,731 - - (5,880,000) - - 21,860,126 - - 北京力创智慧科技有限公司 (以下称“力创智慧”) 765,741 - 166,441 - - - - - 932,182 - - 北京昌发展国贸物业管理有 限责任公司(以下称“北京 昌发展”) 2,610,974 - 830,664 - - (450,000) - - 2,991,638 - - 北京首程国贸物业管理有限 公司(以下称“首程国贸”) - 2,000,000 574,243 - - - - - 2,574,243 - - 合计 29,422,110 2,000,000 3,266,079 - - (6,330,000) - - 28,358,189 - - 本集团在联营企业中的权益相关信息见附注五.2。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产 在建 房屋及建筑物 房屋及建筑物 投资性房地产(1) 房屋及建筑物 土地使用权 改良 装修 机器设备 电子设备 合计 原价 2023年 12月 31日 44,933,423 6,502,425,556 1,465,091,960 80,975,025 826,370,611 1,948,720,096 347,673,359 11,216,190,030 本年增加 - - - 购置 13,785,426 17,572,474 11,052,000 9,942,590 52,352,490 在建工程转入 - - - - - - (4,474,530) 4,474,530 本年减少 - - - 处置及报废 - (4,909,556) (26,312,561) (3,229,521) (34,451,638) 2024年 12月 31日 54,244,319 6,502,425,556 1,465,091,960 80,975,025 843,508,059 1,933,459,535 354,386,428 11,234,090,882 累计折旧 2023年 12月 31日 - (2,295,608,374) (387,889,832) (72,877,539) (597,074,771) (1,289,934,171) (296,388,843) (4,939,773,530) 本年增加 计提 - (142,958,107) (37,144,902) - (58,262,980) (77,263,198) (26,006,863) (341,636,050) 本年减少 处置及报废 - - - - 4,906,730 22,788,980 3,229,521 30,925,231 2024年 12月 31日 - (2,438,566,481) (425,034,734) (72,877,539) (650,431,021) (1,344,408,389) (319,166,185) (5,250,484,349) 账面价值
2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产(续) (1) 本集团对国贸东楼交通一体化等改造工程中预计将用于出租部分的相关成本在投资性房地产核算。 (2) 2024年度，投资性房地产计提的折旧金额为 341,636,050元(2023年度：350,739,152元)，未计提减值准备(2023年度：无)。 (3) 本公司于 2020年 8月与中国建设银行股份有限公司(以下简称“建行”)北京华贸支行签订合同，以国贸三期 A阶段的部分房产及相应的土地使用权作为 21.55亿元长期借款的抵押物。2024年 12月 31日，投资性房地产中包含的上述抵押物账面价值约为 1,259,656,872元(原价 1,837,461,425元)(附注四.24)。 2024年度，本集团报废了账面价值 3,526,407元(原价 34,451,638元)的投资性房地产，账面价值 1,093,015元(原价 28,967,240元)的固定资产(附注四.9)，报废净损失合计为 4,307,504元(附注四.39、40)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产 房屋及建筑物 房屋及建筑物装修 机器设备 运输设备 家具装置及设备 电子设备 合计 原价 2023年 12月 31日 1,606,392,453 347,763,150 441,154,350 5,085,477 294,436,170 213,463,909 2,908,295,509 本年增加 440,779 5,102,351 3,693,654 购置 - - - 9,236,784 本年减少 (9,593,640) (4,930,792) (691,444) (8,917,263) (4,834,101) (28,967,240) 处置及报废 - 2024年 12月 31日 1,606,392,453 338,169,510 436,223,558 4,834,812 290,621,258 212,323,462 2,888,565,053 累计折旧 2023年 12月 31日 (376,043,037) (299,096,486) (285,002,288) (4,275,460) (266,194,776) (203,786,331) (1,434,398,378) 本年增加 (36,886,576) (14,815,695) (26,349,031) (92,749) (14,023,805) (3,124,756) (95,292,612) 计提 本年减少 处置及报废 - 9,593,640 4,028,184 622,300 8,814,907 4,815,194 27,874,225 (412,929,613) (304,318,541) (307,323,135) (3,745,909) (271,403,674) (202,095,893) (1,501,816,765) 2024年 12月 31日 账面价值 1,193,462,840 33,850,969 128,900,423 1,088,903 19,217,584 10,227,569 1,386,748,288 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 1,230,349,416 48,666,664 156,152,062 810,017 28,241,394 9,677,578 1,473,897,131财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) (1) 2024年度，固定资产计提的折旧金额为 95,292,612元(2023年度：98,219,911元)，均计入成本费用。2024年度未计提减值准备(2023年度：无)。 (2) 本公司于 2020年 8月与建行北京华贸支行签订合同，以国贸三期 A阶段的部分房产及相应的土地使用权作为 21.55亿元长期借款的抵押物。2024年 12月 31日，固定资产中包含的上述抵押物账面价值为480,334,776元(原价690,528,913元)(附注四.24)。 (3) 未办妥产权证书的固定资产及投资性房地产 账面原价 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 待相关部门审批 2,512,191,215 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) (1) 2024年度，固定资产计提的折旧金额为 95,292,612元(2023年度：98,219,911元)，均计入成本费用。2024年度未计提减值准备(2023年度：无)。 (2) 本公司于 2020年 8月与建行北京华贸支行签订合同，以国贸三期 A阶段的部分房产及相应的土地使用权作为 21.55亿元长期借款的抵押物。2024年 12月 31日，固定资产中包含的上述抵押物账面价值为480,334,776元(原价690,528,913元)(附注四.24)。 (3) 未办妥产权证书的固定资产及投资性房地产 账面原价 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 待相关部门审批 2,512,191,215 2023年 12月 31日 45,296,231 4,157,470 49,453,701 - - - 本年增加 本年减少 - (4,157,470) (4,157,470) 45,296,231 - 45,296,231 2024年 12月 31日 累计折旧 2023年 12月 31日 (7,691,820) (3,118,104) (10,809,924) 本年增加 计提 (2,563,940) (1,039,366) (3,603,306) - 4,157,470 4,157,470 本年减少 (10,255,760) - (10,255,760) 2024年 12月 31日 减值准备 2023年 12月 31日 - - - 本年增加 - - - - - - 本年减少 2024年 12月 31日 - - - 账面价值 2024年 12月 31日 35,040,471 - 35,040,471 2023年 12月 31日 37,604,411 1,039,366 38,643,777财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 11 无形资产 土地使用权 原价 2023年 12月 31日 606,581,451 本年增加 - 本年减少 - 2024年 12月 31日 606,581,451 累计摊销 2023年 12月 31日 (158,273,113) 本年增加 计提 (15,458,911) 本年减少 - 2024年 12月 31日 (173,732,024) 账面价值 2024年 12月 31日 432,849,427 2023年 12月 31日 448,308,338 2024年度，无形资产的摊销金额为15,458,911元(2023年度：15,458,911元)，均计入成本费用。 本公司于 2020年 8月与建行北京华贸支行签订合同，以国贸三期 A阶段的部分房产及相应的土地使用权作为 21.55亿元长期借款的抵押物。2024年 12月 31日，无形资产中包含的上述抵押物账面价值约为 173,980,019元(原价263,041,236元)(附注四.24)。 2024年 12月 31日，本集团无未办妥产权证的土地使用权(2023年 12月 31日：无)。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 12 长期待摊费用 2023年 2024年 12月 31日 本年增加 本年摊销 12月 31日 国贸二期拆迁费 74,217,491 - (3,106,020) 71,111,471 - 国贸三期 B阶段市政工程 5,645,601 (1,801,087) 3,844,514 国贸东楼市政工程 - 1,603,045 (349,759) 1,253,286 - 公寓市政配套 4,367,619 (655,147) 3,712,472 - 会展店铺装修 749,819 (749,819) - 合计 - 86,583,575 (6,661,832) 79,921,743 13 递延所得税 (1) 未经抵销的递延所得税资产 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 长期资产报废 132,359,938 33,089,985 137,672,043 34,418,011 预提费用 85,628,616 21,407,154 82,033,445 20,508,361 租赁负债 37,795,541 9,448,885 40,903,391 10,225,847 应付职工薪酬 29,030,460 7,253,986 28,999,044 7,246,132 建设中断期利息 支出费用化 14,307,656 3,576,914 14,820,230 3,705,058 资产减值准备 1,248,644 312,161 1,044,199 261,050 其他 50,449 12,612 50,449 12,612 合计 300,421,304 75,101,697 305,522,801 76,377,071 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 13 递延所得税(续) (2) 未经抵销的递延所得税负债 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产 35,040,471 8,760,118 38,643,777 9,660,944 (3) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2024年12月31日 2023年12月31日 可抵扣亏损 29,035,847 29,082,637 224,000 可抵扣暂时性差异 224,000 29,259,847 29,306,637 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2024年12月31日 2023年12月31日 2025年 8,435,938 8,482,728 2027年 13,392,950 13,392,950 2028年 7,206,959 7,206,959 29,035,847 29,082,637 (5) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 8,760,118 66,341,579 9,660,944 66,716,127 递延所得税负债 8,760,118 - 9,660,944 - 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 14 其他非流动资产 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 预付工程款 24,236,697 29,760,676 合同取得成本 9,520,447 7,231,032 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 14 其他非流动资产 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 预付工程款 24,236,697 29,760,676 合同取得成本 9,520,447 7,231,032 合计 33,757,144 36,991,708 其他非流动资产余额为未来将形成长期资产的预付款项及确认为合同取得成本的租赁代理佣金。 15 资产减值及损失准备 本年减少 12月 31日 增加 转回 转销 12月 31日 应收账款坏账准备 其中：单项计提坏账准备 1,165,049 - - - 1,165,049 组合计提坏账准备 103,150 204,445 - - 307,595其他应收款坏账准备 - 合计 1,268,199 204,445 - - 1,472,644 16 应付账款 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 物业管理外包服务款 87,278,812 67,966,773 酒店物资采购款 15,061,520 18,502,314 其他 9,084,973 10,519,680 合计 111,425,305 96,988,767 2024年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款为 4,819,223元(2023年 12月 31日：300,803元)，主要为提供物业管理服务的应付外包服务款，上述款项预计将于一年以内支付。 17 预收款项 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 预收租金 37,397,032 35,677,643 2024年 12月 31日，账龄超过一年的预收款项为 459,155元(2023年 12月 31财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 18 合同负债 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 预收酒店服务款 32,324,960 36,425,511 预收物业管理服务款 26,381,627 20,590,385 预收会展服务款 647,792 741,652 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 18 合同负债 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 预收酒店服务款 32,324,960 36,425,511 预收物业管理服务款 26,381,627 20,590,385 预收会展服务款 647,792 741,652 合计 59,354,379 57,757,548 2024年 12月 31日，本集团除租赁业务以外的已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的预收金额为 59,354,379元，其中，本集团预计45,931,473元将于 2025年度确认收入，13,422,906元将于 2026年度及以后年度确认收入。 2024年 12月 31日，本公司除租赁业务以外的已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的预收金额为 52,642,132元，其中，本公司预计40,219,226元将于 2025年度确认收入，12,422,906元将于 2026年度及以后年度确认收入。 19 应付职工薪酬 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应付短期薪酬(1) 119,258,384 127,576,153 应付设定提存计划(2) 3,131,946 2,985,789 合计 122,390,330 130,561,942 (1) 短期薪酬 2023年 2024年 12月 31日 本年增加 本年减少 12月 31日 工资、奖金、津贴和补贴 97,585,886 343,492,644 (352,066,682) 89,011,848 职工福利费 - 14,715,859 (14,715,859) - 社会保险费 其中：医疗保险费 1,538,865 24,650,221 (24,583,507) 1,605,579 工伤保险费 30,183 1,091,982 (1,029,686) 92,479工会经费和职工教育经费 28,421,219 10,379,568 (10,252,309) 28,548,478 住房公积金 - 28,865,304 (28,865,304) - 补充医疗保险 - 3,878,108 (3,878,108) - 合计 127,576,153 427,073,686 (435,391,455) 119,258,384 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 19 应付职工薪酬(续) (2) 设定提存计划 2023年 2024年 12月 31日 本年增加 本年减少 12月 31日 基本养老保险 2,717,224 39,791,795 (39,658,325) 2,850,694 失业保险费 95,841 1,243,297 (1,239,716) 99,422 补充养老保险 172,724 7,522,618 (7,513,512) 181,830 合计 2,985,789 48,557,710 (48,411,553) 3,131,946 20 应交税费 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应交企业所得税 84,568,458 87,235,098 应交增值税 13,272,339 11,420,707 应交城市维护建设税 970,199 848,187 应交教育费附加 692,999 605,848 其他 3,395,746 4,838,715 合计 102,899,741 104,948,555 21 其他应付款 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 应付租户押金 755,252,560 766,015,472 应付物业管理项目代收款 181,732,150 181,818,535 预提费用 85,628,616 82,033,445 应付工程及设备款 45,625,753 57,841,744 其他 40,605,172 43,173,585 合计 1,108,844,251 1,130,882,781 2024年 12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 695,489,866元(2023年 12月 31日：703,939,046元)，主要为收取的租户押金，由于租赁期尚未结束，上述款项尚未退还。 财务报表附注 2024年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 22 一年内到期的非流动负债 2024年 12月 31日 2023年 12月 31日 一年内到期的应付债券 (附注四.23) - 443,190,003 一年内到期的长期借款 (附注四.24) 1,176,924 51,240,417 一年内到期的租赁负债 (附注四.25) 2,083,437 3,107,850 3,260,361 497,538,270 23 应付债券 2023年 按面值 2024年 12月 31日 计提利息 本年偿还 12月 31日 19国贸 01 443,190,003 - 9,569,997 (452,760,000) 减：一年内到期的应付债券(附注四.22) (443,190,003) - - - （未完）  |