[年报]安徽凤凰(832000):2024年年度报告
原标题:安徽凤凰:2024年年度报告
目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 34 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 37 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 45 第九节 行业信息 .......................................................... 52 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53 第十一节 财务会计报告 .................................................... 65 第十二节 备查文件目录 ................................................... 177 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人巫界树、主管会计工作负责人张燕及会计机构负责人（会计主管人员）彭阳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
【重大风险提示】 1、 是否存在退市风险 □是 √否 2、 本期重大风险是否发生重大变化 □是 √否 公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义
第二节 公司概况 一、 基本信息
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
四、 企业信息
五、 注册变更情况 □适用 √不适用 六、 中介机构
七、 自愿披露 □适用 √不适用 八、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元
二、 营运情况 单位：元
三、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用 □不适用
五、 2024年分季度主要财务数据 单位：元
季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用 √不适用 六、 非经常性损益项目和金额 单位：元
七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、变更概述 （一）变更日期：2024年 1月 1日 （二）变更前后会计政策的介绍 1.变更前采取的会计政策： 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 2.变更后采取的会计政策： 2023年 10月 25日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17号》（财会〔2023〕21号，以下简称 《解释 17号》），就“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后 租回交易的会计处理”等国际准则趋同问题进行了明确。该解释自 2024年 1月 1日起施行。 财政部于 2024年 3月发布的《企业会计准则应用指南汇编 2024》以及 2024年 12月 6日发布的《企 业会计准则解释第 18号》，企业保证类质量保证费用应计入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目。 由于上述变化，公司对原会计政策进行相应变更，将保证类质量保证费用，从“销售费用”项目调整至“营 业成本”项目列报。公司自 2024年 1月 1日起执行上述会计政策的变更。 本次会计政策变更后，公司将执行上述相关规定，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企 业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其 他相关规定执行。 （三）变更原因及合理性 本次会计政策变更是公司根据财政部发布的上述相关规定进行的调整，调整后的会计政策能够更加 客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 二、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更系根据财政部修订的相关会计准则作出的调整，不涉及对公司以前年度财务数据 的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东权益 的情况。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司属于中国证监会《上市公司行业分类指引》中“C36汽车制造业”下的“C3660汽车零部件及配件 制造”分类中的汽车滤清器研发与制造企业，是国家级专精特新“小巨人”企业。 公司的主营业务为汽车滤清器及过滤材料的研发、生产和销售。公司的产品涵盖空气滤清器、空调 滤清器、机油滤清器和燃油滤清器四大系列 9,000多个品种，广泛适用于各类乘用车车型、商用车车型 和工程机械。 公司是高新技术企业，设有省认定企业技术中心，研发、实验能力位居国内行业先进水平，通过多 年的探索与积累，公司在研发体系、研发团队、技术应用等方面，形成了一整套比较完善的技术创新与 产品研发管理体制，累计持有各类有效专利共计 134项，知识产权数量位居行业前列；公司共计参与制 定滤清器行业的国家标准 2项，行业标准 16项和团体标准 11项。技术带头人现任中国汽标委下设的滤 清器行业标委会委员，中国内燃机工业协会标准化工作委员会委员。 公司通过了 ISO9001、IATF16949国际质量管理体系认证，ISO14001国际环境管理体系认证， ISO45001职业健康安全管理体系认证，ISO50001能源管理体系认证，AEO高级海关认证具备较强的生 产流程以及综合成本管控能力，多品种、小批量的柔性化生产能力突出，能够满足不同市场、不同客户 个性需求；通过实施纵向一体化战略，公司实现了无纺布过滤材料与汽车滤清器产品协同的产业链发展 模式。 依托多年积累形成的“一站式”供货能力以及市场快速响应能力，公司与一批优质客户结成了稳定合 作关系，产品在境内外 IAM市场、境内 OES市场、境内 OEM市场成功打开销路，其中：境内 IAM市 场以分销模式为主，境外 IAM市场以直销为主，境内 OEM、OES市场以直销为主，取得收入主要形式 为产品销售。 截至报告期末，本公司业务与产品以及商业模式未发生重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用 √不适用 专精特新等认定情况 √适用 □不适用
二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司持续加强研发创新，围绕滤清器最新市场需求，继续提升滤清器产品一站式供货能 力，筑牢公司核心竞争优势；围绕境内、境外双循环市场，加强拓展力度，夯实主机配套、境外售后、 境内售后全渠道能力；加强新业务培育工作，加快新产品开发，努力培育新的利润增长点；进一步加强 内部管理，多措并举，深挖降本增效潜能；深入推进工资总额决定机制改革，用好绩效考核“指挥棒”， 充分调动各级员工工作热情。在一系列努力下，公司 2024年工作圆满收官，取得营业收入、盈利水平 双增长的良好成绩，具体工作如下： 1、主要经济指标完成情况 报告期内，公司实现营业收入 47,410.46万元，同比增长 17.43%；归属于上市公司股东的净利润 6,447.46万元，同比增长 27.25%；归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 6,112.95万元，同比 增长 36.30%。截至报告期末，公司总资产 76,647.13万元，较报告期初增长 6.79%；归属于上市公司股 东净资产 60,658.73万元，较报告期初增长 9.18%。 2、报告期内主要工作 （1）市场开拓方面。境内 IAM市场，报告期内，公司采取更加灵活的品牌策略，积极应对市场竞 争；进一步细分市场，提供产品定制化服务；进一步提升服务品质，构建产品、服务双重竞争优势；加 强了经销渠道管理，提升产品终端渗透率。 境外 IAM市场，公司借助多场次、多区域境外展会，继续强海外宣传力度，努力作好海外市场拓展 工作，尤其是空白市场拓展工作，取得了较好成效，表现为：境外存量客户业务量稳定增长；境外自主 品牌产品销售额继续扩大；多个空白区域新增经销商。 境内 OEM/OES市场，公司与已有客户的业务合作持续深入，不断提升对存量客户的服务质量，为 实现公司业务的稳定增长奠定了坚实的基础。 （2）研发创新方面。报告期内，公司累计投入研发费用 1,614.49万元，较上年同期相比增长 9.12%， 成功开发全新滤清器产品共计 362款，改进生产工艺 3项；获得滤清器领域相关发明专利 3项，外观专 利 4项，实用新型专利 1项；汽车空调压缩机产品，已经小批推向市场开展验证。 （3）内部管理方面。公司强化内部管理，强化内审的监管职能，内控体系更加完善；深入推进工 资总额决定机制改革，用好绩效考核“指挥棒”，公司运行效率继续提升；加强供应商开拓力度，努力 做好原材料成本分析，采购成本继续降低；顺利通过 AEO海关高级认证，通关便利化水平进一步提升， 公司内部管理水平不断提高为各项工作顺利开展打下了稳定基础。 (二) 行业情况 1、汽车滤清器行业 （1）汽车滤清器行业需求情况 汽车滤清器主要包括空气滤清器、机油滤清器、燃油滤清器、空调滤清器四大类，分布于进气、润 滑、供油、空调系统中，上述四滤的需求量与汽车产量以及汽车保有量密切相关。 ① 整车配套市场方面 汽车滤清器作为整车零部件之一，需求量主要与新车产量密切正相关。根据乘联会和中国汽车工业 协会消息，2024年，全球汽车销量 9060万台，同比增长 2%；其中，全球新能源汽车销量达 1603万辆， 占全球汽车销量的 19.7%。国内市场方面，我国汽车产销总量连续 16年稳居全球第一，汽车市场稳中向 好，2024年，我国汽车产销分别完成 3128.2万辆和 3143.6万辆，同比分别增长 3.7%和 4.5%，其中，新 能源汽车产销分别完成 1288.8万辆和 1286.6万辆，同比分别增长 34.4%和 35.5%，从新能源汽车类型划 分来看，纯电动汽车销量占新能源汽车比例为 60%，较去年下降 10.4个百分点；插电混动汽车销量占新 能源汽车比例为 40%，较去年提高 10.4个百分点。从趋势上看，插混车型增长更为强劲，占新能源车型 比例持续增长，成为带动新能源汽车增长的新动能，插电混动汽车对滤清器的需求与传统燃油车基本一 致，为滤清器行业提供了新的市场机会。 注：上述数据来源为中国汽车工业协会 ② 售后市场方面 滤清器作为汽车保养中定程、定期更换的消耗品，需求量主要与汽车保有量正相关，据公安部统计， 2024年，全国汽车保有量 3.53亿台，全国汽车保有量仍在持续提升，其中：传统动力汽车保有量约 3.22 亿台，新能源汽车保有量 0.31亿台，庞大的国内汽车后市场，为滤清器行业生存发展提供了良好的市场 基础。从全球汽车千人保有量来看，中国较美、日、德等发达国家相比还有较大的提升空间，加之汽车 是我国经济的支柱产业之一，国家一直给予高度关注，2024年各地补贴政策的有效落实、企业促销活动 热度不减，多措并举共同激发车市终端消费活力。国家 2024年度再度出台了《关于进一步做好汽车以 旧换新有关工作的通知》（商消费函〔2024〕392号）扩大汽车报废更新支持范围，完善汽车置换更新补 贴标准；《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》《关于推动汽车后市场高质量发展的指导意见》 等政策促进汽车产业稳定发展，国内汽车保有量、后市场规模具备继续增长的潜力。 境外售后市场方面，国内滤清器行业产业配套完备，我国稳居全球滤清器主要生产国地位，国内滤 清器行业企业在品种、品质、价格、交期等方面具备较好的国际可比竞争优势，是庞大的全球售后市场 上一股最重要的竞争力量。 （2）滤清器行业发展情况 ①产品结构调整。《中国滤清器行业“十四五”发展规划》提出，十四五期间，汽车滤清器产品将围 绕高过滤效率、高自身清洁度、长使用寿命、低流体阻力等核心技术，沿着轻量化、集成化、模块化、 平台化方向继续发展；2021年 10月，国务院印发了《2030年前碳达峰行动方案的通知》，提出将积极 扩大电力、氢能、天然气、先进生物液体燃料等新能源、清洁能源在交通运输领域应用；行业内企业需 要瞄准行业发展趋势，研发、应用燃料电池电动汽车阴极空气净化系统、用于高压电池系统的冷却空气 粒子过滤器、冷却剂颗粒过滤器和氢、水分离等产品，实现行业持续发展。此外，即将落地的“欧 7” 排放标准以及或将跟进的“国 7”排放标准或将对滤清器行业提出新的要求。 ②品质要求提升。“国六 b”标准正式实施，排放标准更加严格，发动机设计更加精密；2024年 6月， 国家工信部颁布了《2024年汽车标准化工作要点》，提出了多项主要任务，旨在推动汽车后市场实现高 质量发展，滤清器产品对汽车发动机等关键部件的寿命有重要影响，滤清器在汽车后市场产业链、价值 链和创新链中的影响更加突出；全民健康意识提升，车内空气质量控制方面的技术与效果成为车辆卖点 之一，消费者对空调滤清器过滤效率、附加功能有了更多的关注与认知，相关变化不仅对滤清器产品提 出更高技术要求，同时也为滤清器行业持续发展提供了可能。 与 OEM/OES产品性能指标由整车厂认可、质量由整车厂把控不同，独立售后市场上，滤清器产品 性能主要由各生产厂家自行确定，产品质量参差不齐，行业内也在不断提高产品质量推荐性标准以及市 场服务推荐性标准，敦促滤清器企业充实技术储备、改善生产环境、完善检验手段、不断提升产品质量， 行业标准的不断升级也对滤清器企业综合实力提出了更高的要求。 ③ 新能源汽车影响开始显现。当前，新能源汽车经过十多年来的发展，产品已相对成熟，国内市 场已从早期的政策驱动转向为市场驱动，值得关注的是，新能源汽车有着更先进的汽车电子电器架构、 更强大的电力供应能力，在自动驾驶、智慧座舱等市场关注度较高的潮流卖点方面，有着传统燃油汽车 不可比拟的竞争优势，部分应用场景下，新能源汽车对传统燃油汽车替代趋势已经不可逆转，新能源汽 车进入全面市场化拓展期，新能源汽车挑战日益显现。 但目前电池技术仍处在瓶颈期，在技术没有获得根本突破前，内燃机模式仍将持续多年，特殊场景 下，内燃机仍是唯一选择。目前，新能源在乘用车领域渗透率较高，但在商用车、工程机械、重型叉车、 农用机械、非道路移动机械、船舶等领域，内燃机仍是绝对主流，且存量售后市场容量巨大，较长时间 内，行业仍然具备很大的市场空间。 报告期内，公司主营业务汽车滤清器行业情况未发生重大变动。 2、汽车空调压缩机行业需求情况 汽车空调压缩机是汽车空调系统以及新能源汽车热管理系统的核心零部件之一，该产品主要用于新 车装配，少量面向维修保养的售后市场，市场需求量主要与汽车产销量相关，随着新能源汽车快速发展， 新能源汽车空调压缩机市场容量正快速增长。 3、公司在行业中的竞争地位 公司始终致力于汽车滤清器的研发、生产和销售，历经多年深耕与积累，公司行业地位突出，公司 是国家级“专精特新”小巨人企业、国家级知识产权优势企业、国家高新技术企业、国家级绿色工厂，设 有省认定企业技术中心，研发、实验能力位居国内行业先进水平。技术带头人现任中国汽标委下设的滤 清器行业标委会委员，中国内燃机工业协会标准化工作委员会委员，先后参与制定滤清器行业国家标准 2项，行业标准 16项和团体标准 11项，对国内行业发展起到了带动作用。 公司与日本日产、上汽通用、雷诺汽车、悦达起亚、全柴、三一重工、徐工、中联重科等多家主机 厂维持友好稳定合作关系；公司在全球后市场有 40余年的品牌积淀，凭借完备的产品结构以及优异的 产品质量、服务质量，公司品牌得到全球不同市场客户广泛认可。未来，公司将不断发挥自身优势，持 续提升研发创新能力，加大研发投入力度，增强核心竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元
资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，交易性金融资产同比增长 148.33%，主要系本期理财产品投资规模增加所致。 2、报告期末，应收票据同比增长 676.64%，主要系依据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》 及相关规定，对期末在手的“三一金票”按应收票据列报所致。 3、报告期末，应收款项融资同比减少 72.13%，主要系公司持有的“6+9”银行承兑汇票较上期减少所 致。 4、报告期末，预付款项同比减少 61.74%，主要系报告期内预付模具款本期到货且新增预付款项减 少所致。 5、报告期末，其他流动资产同比减少 87.07%，主要系本期列报到其他流动资产中的理财产品减少 所致。 6、报告期末，在建工程大幅增加，主要原因系：（1）子公司“空调压缩机”项目购建设备处于安装 调试阶段，相应的在安装设备增加；（2）母公司为了加强检测能力，购置“滤清器综合试验台”等设备处 于安装调试阶段，以及部分零星工程未完工。 7、报告期末，递延所得税资产同比减少 58.11%，主要系递延所得税资产/负债合并净额列示所致。 8、报告期末，其他非流动资产减少 73.26%，主要系上期预付的工程设备款本期转固所致。 9、报告期末，长期借款同比减 37.5%，主要系期末子公司 115万长期借款转入一年内到期的长期借 款所致。 10、报告期末，交易性金融负债大幅增加，主要系期末远期结售汇业务预计亏损所致。 11、报告期末，合同负债增加 47.97%，主要系本期预收客户货款增加，期末尚未发货结算所致。 12、报告期末，应付职工薪酬同比增加 32.73%，主要系本年度公司完成全年业绩指标，期末计提达 标奖金及业务提成所致。 13、报告期末，其他应付款同比减少 60.19%，主要系为将部分暂估款项由前期在其他应付款中核算 调整至应付账款中核算所致。 14、 报告期末，递延所得税负债同比减少 100.00%，主要系本期公司未经抵扣递延所得税资产大于 递延所得税负债，根据《企业会计准则》规定净额列示所致。 15、 报告期末，专项储备同比增加 95.84%，主要系计提安全生产费所致。 境外资产占比较高的情况 □适用 √不适用 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元
项目重大变动原因： 1、销售费用同比增长 51.98%，主要原因系：（1）根据年初各销售部门制定的目标优化了销售人员 提成方案，年末完成销售目标，其销售提成增加；（2）公司为进一步扩展业务，积极参加国内外知名 展会，相应支出大幅增加；（3）本期举办全国代理商大会相应的会议费增加。 2、财务费用同比增长 64.43%，主要系本期汇率波动产生汇兑损失增加所致。 3、资产减值损失同比增长 556.88%，主要系本期长库龄存货增加导致计提存货跌价准备增加所致。 4、其他收益同比增长 56.78%，主要系本期收到与收益相关的政府补助同比增加所致。 5、投资收益同比增长 842.48%，主要系本期理财产品投资增加导致相关收益增加。 6、公允价值变动收益同比下降 48%，主要系本期远期结售汇业务预计亏损增加所致。 7、资产处置收益同比增长 277.56%，主要系本期出售固定资产收益增加所致。 8、营业利润同比增长 42.51%，主要原因系：（1）公司整体毛利率上升营业利润增加。报告期内， 公司境外销售较上年同期增长 29.67%，销售占比由上期 50.24%上升至 55.48%，外销毛利相对较高；公 司加强管控，材料采购成本较上年有所降低。(2)其他收益、投资收益均有不同程度增长，营业利润增加。 9、营业外收入同比下降 99.95%，主要系本期无新增与企业日常活动无关的政府补助。 (2) 收入构成 单位：元
按产品分类分析： 单位：元
按区域分类分析： 单位：元
收入构成变动的原因： 报告期内，公司新增空调压缩机收入，系空调子公司压缩机项目进入小批试产阶段产出成品，因该 项目投入量产需要一定周期，而前期固定投入较高，故毛利为负；公司其他业务收入较上年同期增长 35.28%，主要系部分 CIF结算的客户销量增长，其海运收入增加导致其他业务收入增幅较大，相应成本 也大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 |
