[年报]产业升级 (168501): 北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金2024年年度报告
原标题:产业升级 : 北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金2024年年度报告 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人：北信瑞丰基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2025年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2024年1月1日起至2024年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................. 2 1.1 重要提示 ....................................................................2 1.2 目录 ........................................................................3 §2 基金简介 ................................................................... 6 2.1 基金基本情况 ................................................................6 2.2 基金产品说明 ................................................................6 2.3 基金管理人和基金托管人.......................................................6 2.4 信息披露方式 ................................................................7 2.5 其他相关资料 ................................................................7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标.......................................................7 3.2 基金净值表现 ................................................................8 3.3 过去三年基金的利润分配情况..................................................10 §4 管理人报告 ................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..............................12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..............................13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................15 §5 托管人报告 ................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................16 §6 审计报告 .................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 ...........................................................16 6.2 审计报告的基本内容..........................................................16 §7 年度财务报表 .............................................................. 18 7.1 资产负债表 .................................................................18 7.2 利润表 .....................................................................19 7.3 净资产变动表 ...............................................................20 7.4 报表附注 ...................................................................22 §8 投资组合报告 .............................................................. 47 8.1 期末基金资产组合情况........................................................47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..............................................50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................51 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..........51 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..........52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................52 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ...............................................52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................52 8.12 投资组合报告附注 ..........................................................52 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..........................................53 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................53 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................53 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 54 §11 重大事件揭示 ............................................................. 54 11.1 基金份额持有人大会决议.....................................................54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .....................54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................54 11.4 基金投资策略的改变.........................................................55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .........................................55 11.8 其他重大事件 ..............................................................57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .....................59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................59 §13 备查文件目录 ............................................................. 59 13.1 备查文件目录 ..............................................................59 13.2 存放地点 ..................................................................59 13.3 查阅方式 ..................................................................59 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：报告期内基金的各项投资比例符合基金合同的有关规定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金基金合同自2017年6月23日起生效，基金成立当年净值增长率以实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 北信瑞丰基金管理有限公司成立于2014年3月17日，是经中国证监会批准，由北京国际信托有限公司与莱州瑞海投资有限公司两家股东共同发起设立。北信瑞丰基金着力打造具有高水准的投研团队，公司高管和主要投资管理人员的金融相关从业年限均在10年以上，拥有丰富的管理经验和证券投资实战经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 截至本报告期末，本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规及各项实施准则规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，不存在损害基金持有人利益的情形。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了公平交 易制度。公司公平交易制度适用于旗下所有投资组合，包括开放式基金、私募资管业务投资组合等，制度规范的业务范围涵盖所有一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，贯穿授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的所有业务环节。 本基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，严格禁止直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金管理人按照规定严格将投资管理职能和交易执行职能进行隔离，以时间优先、价格优先、综合平衡、比例实施、保证各基金间的利益公平为原则建立和完善集中交易制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律规定，严格执行《北信瑞丰基金管理有限公司公平交易管理制度》、《北信瑞丰基金管理有限公司异常交易管理办法》等公平交易制度要求，通过系统和人工等方式在研究、投资授权与决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合。公司要求投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应该做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差。在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、综合平衡、比例实施、保证各基金间的利益公平”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，合理分配投资指令。公司通过系统严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。在事后监控环节，本基金管理人对公平交易制度的遵守、相关业务流程的执行情况以及不同投资组合的同向交易价差和反向交易价差进行检查和分析，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。。本报告期内本基金管理人严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年中国经济总体保持平稳，全年GDP增长5%，分季度看，一季度国内生产总值同比增长 增长政策的加持下，2024年四季度经济增长有明显提速，市场信心也有了大幅的改善。美国2024年全年GDP增长2.8%，比2023年减慢0.1个百分点，其中第四季度增速为2.3%，低于预期的2.6%，尽管美国全年的经济表现仍然强劲，但已经出现了放缓的迹象。欧元区2024年GDP增长0.7%，欧盟增长0.8%，其中第四季度欧元区同比增长0.9%，低于预期的1%，欧盟增长1.1%，欧洲经济整体表现低迷。受欧美经济走弱影响，全球主要经济体央行大多开启降息周期。 伴随中国经济在四季度强劲回升，2024年A股也在四季度大幅上涨，最终全年收涨，其中上证指数+12.67%，沪深300指数+14.68%，创业板指+13.23%，科创50指数+16.07%。 本基金本报告期内聚焦新能源产业链，重点布局目前已处于低估值水平且未来空间较大的光伏产业链。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.2947元，本报告期基金份额净值增长率为-18.29%；同期业绩比较基准收益率为13.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2025年，国内货币和财政政策空间打开，2024年底政治局会议奠定了适度宽松的货币政策总基调，特别国债和专项债项目加速落地，财政政策有望持续用力更加给力，为2025年乃至往后的国内经济稳增长奠定良好基础。目前，A股市场仍然具备较高性价比，前期过度悲观的预期已经得到扭转，从宏观货币和财政增量政策、企业盈利的修复、全球资金重新配置这三个方面来看，A股市场仍有非常大预期空间。 我们从受益于全球降息周期、符合产业和经济结构转型方向、以及有产业整合空间这三个方面去选择行业进行重点配置。 本基金重点配置的光伏产业链，首先受益于全球主要央行的降息周期。光伏储能电站的收益率在降息周期的吸引力将会大大提升，将会刺激全球范围内的装机需求持续上升。 其次，光伏产业符合我国乃至全球的产业升级和能源结构转型方向。解决全球气候问题是中美等全球主要经济体的共识，中美元首在加州阳光之乡会议上已经达成共识，共同推动全球可再生能源2030年装机增至3倍，同时也符合我国做出的3060双碳承诺的需求，更重要的从能源安全能源独立角度考虑，新能源也是我国必须要加快发展的领域。 三是光伏产业整合空间巨大。在本轮周期底部，巨头间的并购重组已经开始，目前已经宣布的某两个行业前五的龙头兼并重组，未来预计还会有更多的类似并购重组案例发生。经过洗牌后，龙头企业将会获得更高的市场份额和更大的成长空间。 长期看，为实现将全球升温控制在1.5℃的目标，全球光伏装机仍有巨大空间；未来全球能源结构将会发生根本性改变，电气化和智能化的技术普及，电力将成为最主要的能源形式，而产生电力的各种形式中，可再生能源将会占据主导，可再生能源中光伏又是可以最广泛应用的主力能源，并且新能源可与各行各业相结合形成新的业态，带来新的行业机会；光伏行业的发展已经从早期的政策扶持转向技术和成本驱动，类摩尔定律的特点将赋予光伏行业未来长期持续的发展动力。 从行业周期来看，目前光伏行业处于周期底部，近期一系列行业自律措施的落地实施，有望将行业的落后产能逐步出清，最终引导行业重回健康发展轨道；新能源技术的持续迭代进步，尤其是光+储平价时代的到来，也会促使装机需求的释放；N型电池占比迅速提升，导致P型产能加速出清，光伏产能过剩的担忧也将逐步消除。我国在光伏领域有着强大的产业优势和竞争力，将在未来的全球能源重构中持续受益。 本基金将持续聚焦在新能源等科技制造领域的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内部控制机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 本报告期内，本基金管理人开展了从业人员激励约束机制建立、董监高新规落实、文化建设、网络营销活动账号及涉非账号管理等主题的自查整改工作，对公司投研交易、市场销售、后台运营等业务开展了包括业务系统权限、投资者适当性管理、固有资金运用、代销机构管理、廉洁从业管理、异常交易管理、新股申购执行、反洗钱等主题的专项稽核，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性；修订了《履职问责办法》、《保密管理制度》、《车辆使用规定》、《公文管理制度》、《信息技术风险管理制度》等内部控制制度，进一步完善了内部控制体系；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对法律法规和监管要求，积极组织包括“公募基金产品法律法规及注意事项”、“网络安全意识”、“基金头寸管理”、“信息技术日常使用规范、软件正版化、网络安全意识”、“防范利用非公开信息交易”等在内共12次合规培训，不断提高从业人员的合规素质和职业道德修养；按照监管要求重新制定资管新规整改计划，完成资管新规整改台账填报，持续推进资管新规整改工作；全面参与新产品设计、新业务拓展的合规审核工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检查基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露的审核工作，保证所披露信息的及时性、真实性、准确性和完整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，顺应监管形势，积极健全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与基金持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相关估值指引等相关规定以及基金合同的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同完成，本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算，与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术，建立了投资决策委员会，下设估值小组。估值小组成员由具备丰富的证券研究、合规风控、估值经验的公司相关领导、基金经理、研究人员、交易人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定，但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。 本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未实施利润分配，符合相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内基金持有人数或基金资产净值无预警说明。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——北信瑞丰基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产 净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对北信瑞丰基金管理有限公司编制和披露的本基金2024年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金 报告截止日：2024年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日 单位：人民币元
7.3 净资产变动表 会计主体：北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 夏彬 姜晴 姜晴 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]170号《关于准予北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金注册的批复》核准，由北信瑞丰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币219,282,755.48元，业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜验字(2017)第0135号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》于2017年6月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为219,394,202.02份基金份额，其中认购资金利息折合111,446.54份基金份额。本基金的基金管理人为北信瑞丰基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。 根据《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》和《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金在封闭期内不开放申购、赎回业务，但投资人可在本基金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额；封闭期届满后，本基金转换为上市开放式基金，并更名为北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金(LOF)。本基金的封闭期是指自《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》生效之日起(包括《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》生效之日)至18个月(含第18个月)后对应日(若该日为非工作日或无该对应日，则为该日之前的最后一个工作日)的期间。 根据本基金份额持有人大会于2017年12月11日表决通过的《关于北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金转型有关事项的议案》，本基金的基金管理人北信瑞丰基金管理有限公司于2017年12月12日发布《北信瑞丰基金管理有限公司关于北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，并经中国证监会证监许可[2017]1983号《关于准予北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金变更注册的批复》核准，本基金于 2017年12月12日起进入集中赎回选择期，投资人仅可以通过场外销售机构办理赎回，不可以通过场内直接办理赎回，也不可以办理申购。集中赎回选择期自2017年12月12日起至2018年1月9日止，自2018年1月10日起，原《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》失效， 新《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》于同一日起生效，本基金自该日起正式实施转型，转型后本基金变更为非上市基金开放式运作。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《北信瑞丰产业升级多策略混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(含国债、金融债、地方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券及其他中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。股票资产占基金资产的比例范围为50%-95%，其中投资于产业升级主题方向的相关证券比例不低于非现金基金资产的80%；基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；每个交易日日终，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或投资于到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金(包含股指期货合约需缴纳的交易保证金等)、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×70%+中证综合债指数收益率×30%。 本财务报表由本基金的基金管理人北信瑞丰基金管理有限公司于2025年3月28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币，记账本位币单位为元。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。（未完）  |