[年报]新华增盈 (000973): 新华增盈回报债券型证券投资基金2024年年度报告
原标题:新华增盈 : 新华增盈回报债券型证券投资基金2024年年度报告 2024年年度报告 2024年12月31日 基金管理人：新华基金管理股份有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录.......................................................................................................................................2 1.1重要提示............................................................................................................................................2 §2 基金简介...................................................................................................................................................5 2.1基金基本情况....................................................................................................................................5 2.2基金产品说明....................................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6 2.4信息披露方式....................................................................................................................................6 2.5其他相关资料....................................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................7 3.2基金净值表现....................................................................................................................................7 3.3过去三年基金的利润分配情况........................................................................................................9 §4 管理人报告...............................................................................................................................................9 4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................13 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................13 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................14 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................15 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................................................15 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................16 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................16 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................16 §5 托管人报告.............................................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............175.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................17§6 审计报告.................................................................................................................................................17 6.1审计意见..........................................................................................................................................17 6.2形成审计意见的基础......................................................................................................................17 6.3其他信息..........................................................................................................................................18 6.4管理层和治理层对财务报表的责任..............................................................................................18 6.5注册会计师对财务报表审计的责任..............................................................................................18 §7 年度财务报表.........................................................................................................................................19 7.1资产负债表......................................................................................................................................19 7.2利润表..............................................................................................................................................21 7.3净资产变动表..................................................................................................................................22 7.4报表附注..........................................................................................................................................24 §8 投资组合报告.........................................................................................................................................49 8.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................49 8.2期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................................49 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................50 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................53 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................538.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................538.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................548.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................548.10本基金投资股指期货的投资政策.................................................................................................54 8.12投资组合报告附注........................................................................................................................54 §9 基金份额持有人信息.............................................................................................................................56 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................56 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................56 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................56 §10 开放式基金份额变动...........................................................................................................................56 §11 重大事件揭示.......................................................................................................................................57 11.1基金份额持有人大会决议.............................................................................................................57 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................57 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................57 11.4基金投资策略的改变....................................................................................................................57 11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件................................................................................57 11.6为基金进行审计的会计师事务所情况.........................................................................................57 11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................58 11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................58 11.16其他重大事件..............................................................................................................................60 12 影响投资者决策的其他重要信息.........................................................................................................62 §13 备查文件目录.......................................................................................................................................63 13.1备查文件目录................................................................................................................................63 13.2存放地点........................................................................................................................................64 13.3查阅方式........................................................................................................................................64 §2 基金简介 2.1基金基本情况
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 新华基金管理股份有限公司经中国证券监督管理委员会批复，于2004年12月9日注册成立。 注册地为重庆市，是我国西部首家公募基金管理公司。 截至2024年12月31日，新华基金管理股份有限公司旗下管理着四十五只开放式基金，即新华优选分红混合型证券投资基金、新华优选成长混合型证券投资基金、新华泛资源优势灵活配置混合型证券投资基金、新华钻石品质企业混合型证券投资基金、新华行业周期轮换混合型证券投资基金、发起式证券投资基金、新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金、新华趋势领航混合型证券投资基金、新华安享惠金定期开放债券型证券投资基金、新华壹诺宝货币市场基金、新华增怡债券型证券投资基金、新华鑫益灵活配置混合型证券投资基金、新华中证环保产业指数证券投资基金、新华活期添利货币市场基金、新华增盈回报债券型证券投资基金、新华策略精选股票型证券投资基金、新华稳健回报灵活配置混合型发起式证券投资基金、新华战略新兴产业灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫回报混合型证券投资基金、新华积极价值灵活配置混合型证券投资基金、新华科技创新主题灵活配置混合型证券投资基金、新华鑫动力灵活配置混合型证券投资基金、新华双利债券型证券投资基金、新华丰利债券型证券投资基金、新华外延增长主题灵活配置混合型证券投资基金、新华红利回报混合型证券投资基金、新华安享多裕定期开放灵活配置混合型证券投资基金、新华恒稳添利债券型证券投资基金、新华鑫日享中短债债券型证券投资基金、新华聚利债券型证券投资基金、新华鼎利债券型证券投资基金、新华沪深300指数增强型证券投资基金、新华安享惠泽39个月定期开放债券型证券投资基金、新华景气行业混合型证券投资基金、新华安享惠融88个月定期开放债券型证券投资基金、新华安康多元收益一年持有期混合型证券投资基金、新华利率债债券型证券投资基金、新华行业龙头主题股票型证券投资基金、新华鑫科技3个月滚动持有灵活配置混合型证券投资基金、新华中证云计算50交易型开放式指数证券投资基金、新华中债1-5年农发行债券指数证券投资基金、新华中债0-3年政策性金融债指数证券投资基金、新华中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、非首任基金经理，任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 3、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》、《基金从业人员管理规则》的相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况本报告期末本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，新华基金管理股份有限公司作为新华增盈回报债券型证券投资基金的管理人按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《新华增盈回报债券型证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），公司制定了《新华基金管理股份有限公司公平交易管理办法》，以避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为。该办法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节。 公司通过合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，使各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面实施”作为交易执行的公平原则，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度，通过制度、流程、系统和技术手段落实公平交易原则，公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规或对基金财产造成损失的异常交易行为；本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发生同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2024年经济基本面来看，出口、基建投资和制造业投资尚可，但是房价及房地产投资均比较低迷，CPI和PPI均比较低，消费也较差，因此全年来看，债券市场表现极其亮眼，10年和30年国债收益率由年初2.56%和2.84%震荡大幅下行至年末的1.68%和1.91%，权益市场则是非常波折，年初股票市场跌幅较大，1月1日至2月5日沪深300、中证500、创业板和科创板等指数收益率分别下跌-6.7%、-17.8%、-17.4%和-20.6%，小市值跌幅更大，国证2000和万得微盘股跌幅高达-29.5%和-37.8%，2月份以后又开启反弹，但是从5月中下旬后又开始调整，上半年整体来看，万得全A收益率为-8%，风格分化极大，以大市值为代表的上证50和沪深300是正收益，但是代表小市值企业的中证1000和国证2000收益率为-17%和-20%，万得微盘股指数跌幅高达-25.4%,板块来看，除了避险的红利板块外，其余多数板块和行业表现较差。三季度A股市场延续调整为主，持续低迷的权益市场叠加固收+产品大额的赎回下，8月份可转债市场跌幅较大，9月末系列提振经济和资本市场政策出台后，权益市场开始大幅快速反弹，四季度经济基本面边际修复，PMI重回荣枯线以上，但是CPI仍然处于下降通道，PPI环比回升，降幅收窄，但是整体还是处于通缩状态，年末召开的中央经济工作会议提出2025年财政政策要积极，货币政策要适度宽松，债券市场12月开始抢配，四季度10年国债收益率由9月底的2.15%大幅下行至年末1.67%，权益市场10月8日大幅高开后回落震荡，四季度大小市值风格分化极大，国证2000指数四季度上涨6.20%，而沪深300指数四季度则下跌本基金定位稳健，年初大幅降低了权益暴露比例，后续又增加了权益仓位，因此年初市场下跌中回撤不是很大，且高股息部分资产也为产品提供了一些超额收益，二季度低价可转债调整中有小幅回撤，但是整体幅度可控，三季度我们逐步增加了权益暴露比例，特别是8月份可转债下跌时，我们大幅提升了可转债持仓比例，因此9月份权益反弹行情中表现相对较好，四季度随着风险敞口变高后，我们逐步获利了结，股票仓位小幅下降，转债仓位大幅下降，减持了银行、电子和计算机等行业的转债，本基金后续仍然是争取实现稳健收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2024年12月31日，本基金份额净值为1.2143元，本报告期份额净值增长率为10.82%，同期比较基准的增长率为4.34%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 年初以来资金利率持续高企，人感受到经济复苏往往是滞后的，如果经济开始复苏，那么最先能够感知到经济复苏的便是资金利率，所以要重视这种资金利率的变化，汇率压力也比较大情况下，超长债我们认为性价比已经很低，资产荒以及流动性非常宽裕下，权益资产的机会仍然比较多,特别是DeepSeek带来了对中国科技资产的重视和重估，我们关注半导体设备和材料、光刻机、先进封装、机器人、AI芯片、软件、信创和医药等板块的机会。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会派出机构、董事会和公司管理层。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：一、督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定的要求，完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。 二、督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管三、根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。 四、在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部对公司员工进行了法律法规的专项培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。 通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和论证，组织制定和适时修订估值政策和程序。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金共进行一次分红，于2024年3月22日（权益登记日）每10份分配基金红利0.47元，共分配红利金额34,830,412.82元。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金本报告期未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 致同审字（2025）第110A005336号 新华增盈回报债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的新华增盈回报债券型证券投资基金（以下简称“新华增盈回报债券型基金”）财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表及相关财务报表附注。 6.1审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定编制，公允反映了新华增盈回报债券型基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报我们独立于新华增盈回报债券型基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3其他信息 新华增盈回报债券型基金管理人新华基金管理股份有限公司（以下简称“基金管理人”）对其他信息负责。其他信息包括新华增盈回报债券型基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估新华增盈回报债券型基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算新华增盈回报债券型基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督新华增盈回报债券型基金的财务报告过程。 6.5注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对新华增盈回报债券型基金的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华增盈回报债券型基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张伟 邓冰清 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 2025年3月28日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：新华增盈回报债券型证券投资基金 报告截止日：2024年12月31日 单位：人民币元
7.2利润表 会计主体：新华增盈回报债券型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日 单位：人民币元
会计主体：新华增盈回报债券型证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日 单位：人民币元
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