桂林旅游(000978):年度关联方资金占用专项审计报告

 时间：2025年04月11日 21:21:34 中财网
原标题:桂林旅游:年度关联方资金占用专项审计报告


关于桂林旅游股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2025） 0100486号
桂林旅游股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“桂林旅游公司”）2024年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是桂林旅游公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计桂林旅游公司 2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解桂林旅游公司 2024年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供桂林旅游股份有限公司 2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。


中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨红青

中国注册会计师：
王涛
中国·武汉 2025年4月10日
编制单位：桂林旅游股份有限公司 金额单位：人民币元

非经营性 资金占用资金占用方名称占用方与上 市公司的关 联关系上市公司核 算的会计科 目2024年初占用 资金余额2024年度占 用累计发生 金额（不含 利息）2024年度占 用资金的利 息（如有）2024年度偿 还累计发生 额2024年末占用 资金余额占用形成原因占用性质
现大股东及 其附属企业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计　　　　　　　　　　
前大股东及 其附属企业　　　　　　　　　　
小计　　　　　　　　　　
总计　　　-----　　
其它关联 资金往来资金往来方名称往来方与上 市公司的关 联关系上市公司核 算的会计科 目2024年初占用 资金余额2024年度占 用累计发生 金额（不含 利息）2024年度占 用资金的利 息（如有）2024年度偿 还累计发生 额2024年末占用 资金余额往来形成原因往来性质
大股东及其 附属企业桂林旅游投资集团 有限公司控股股东应收账款17,352,387.174,740,309.15　1,130,127.8920,962,568.43门票款客运 服务等经营性往来
　桂林五洲旅游股份 有限公司控股股东 子公司应收账款400.00350,000.00　350,400.00-租赁及水电费等经营性往来
　桂林旅游投资集团 有限公司控股股东其他应收款6,000.00　　6,000.00-押金经营性往来
　桂林市桂山旅游宾馆 有限公司控股股东 子公司应收账款　1,600.00-1,600.00-旅游相关服务经营性往来
　桂林中油国祥能源 有限公司控股股东 子公司其他应收款5,000.0023,268.00-19,403.038,864.97押金经营性往来
　桂林五洲旅游股份 有限公司控股股东 子公司其他应收款4,366.1827,771.82　32,138.00　代收代付水电费经营性往来
　桂林资江丹霞旅游 有限责任公司子公司其他应收款236,282,509.396,154,914.185,703,926.486,467,761.68241,673,588.37借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林罗山湖旅游发展 有限公司子公司其他应收款222,117,792.22219,176.006,005,542.16-228,342,510.38借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林桂圳投资置业 有限责任公司子公司其他应收款182,162,192.393,800,000.005,209,675.91-191,171,868.30借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林荔浦丰鱼岩旅游 有限责任公司子公司其他应收款105,513,478.557,982,556.742,661,573.635,343,029.11110,814,579.81借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林旅游汽车运输 有限责任公司子公司其他应收款66,821,537.278,075,732.002,008,309.45602,978.0076,302,600.72借款与 代收代付款非经营性往来
　贺州温泉旅游有限 责任公司子公司其他应收款6,353,856.5614,011,801.05270,485.447,226,637.0213,409,506.03借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林一城游旅游 有限公司子公司其他应收款59,235.5710,338,639.0520,864.9510,418,739.57-借款与 代收代付款非经营性往来
　桂林龙胜温泉旅游 有限责任公司子公司其他应收款13,690,511.3425,340,944.49633,135.5419,125,280.6120,539,310.76借款与 代收代付款非经营性往来
关联自然人　　　　　　　　　　
其他关联方 及其附属企 业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
其他关联方 及其附属企 业桂林新奥燃气有限 公司参股公司应收账款48,508.17923,436.80-376,628.83595,316.14租赁及客运服务经营性往来
　广西锡旅信息科技 有限公司参股公司应收账款6,140.40--6,140.40-修理服务经营性往来
　桂林龙脊旅游有限 责任公司参股公司应收账款　900.00-900.00-旅游相关服务经营性往来
　桂林新奥燃气发展 有限公司参股公司应收账款　500.00-500.00-旅游相关服务经营性往来
　桂林新奥燃气有限 公司参股公司预付账款1,035.171,442,041.00-1,440,961.922,114.25采购燃料经营性往来
　桂林龙脊旅游有限 责任公司参股公司预付账款1,280.004,880.00　6,160.00-门票采购经营性往来
　桂林新奥燃气有限 公司参股公司其他应收款12,107.56189,551.70-132,760.1368,899.13租赁及水电费经营性往来
　广西智游天地科技 产业有限责任公司参股公司其他应收款125,712.63---125,712.63代收代付工资 和社保经营性往来
　桂林龙脊旅游有限 责任公司参股公司其他应收款2,507.07132,419.56-130,371.494,555.14代收代付社保经营性往来
　桂林新奥燃气发展 有限公司参股公司应收股利14,441,390.81　　4,000,000.0010,441,390.81应收股利经营性往来
　桂林新奥燃气有限 公司参股公司应收股利13,133,686.00　　　13,133,686.00应收股利经营性往来
　桂林漓江千古情演艺 发展有限公司参股公司应收股利　12,000,000.00　12,000,000.00　应收股利经营性往来
总计　　　878,141,634.4595,760,441.5422,513,513.5668,818,517.68927,597,071.87　　
公司负责人：陈靖 主管会计工作的负责人：王小龙 会计机构负责人：陈丽华

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