[年报]桂林旅游(000978):2024年年度报告
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时间：2025年04月11日 21:25:59 中财网 |
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原标题:桂林旅游:2024年年度报告
桂林旅游股份有限公司
2024年年度报告
2025-008 2025年 4月
2024年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈靖、主管会计工作负责人王小龙及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第三节 十一、公司未来发展的展望”描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 12
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................... 30
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................................. 46
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................... 48
第七节 股份变动及股东情况...................................................................................................................... 81
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................................. 85
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 85
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 85
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 | | 本公司、公司、桂林旅游、桂林旅游
公司 | 指 | 桂林旅游股份有限公司 | | 旅投集团、总公司、公司控股股东 | 指 | 桂林旅游投资集团有限公司（曾用名：桂林旅游发展总公司、桂林
旅游发展集团有限公司） | | 董事会 | 指 | 桂林旅游股份有限公司董事会 | | 股东大会 | 指 | 桂林旅游股份有限公司股东大会 | | 中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 | | 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 | | 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 | | 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 | | 元 | 指 | 人民币元 | | 《公司章程》 | 指 | 桂林旅游股份有限公司章程 | | 漓江大瀑布饭店 | 指 | 桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司 | | 丰鱼岩公司 | 指 | 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 | | 桂圳公司 | 指 | 桂林桂圳投资置业有限责任公司 | | 银子岩公司 | 指 | 桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 | | 龙胜温泉公司 | 指 | 桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 | | 资江丹霞公司 | 指 | 桂林资江丹霞旅游有限责任公司 | | 丹霞温泉公司 | 指 | 桂林丹霞温泉旅游有限公司 | | 罗山湖旅游公司 | 指 | 桂林罗山湖旅游发展有限公司 | | 罗山湖集团 | 指 | 桂林罗山湖集团有限公司 | | 生动莲花公司 | 指 | 桂林生动莲花演艺发展有限公司 | | 琴潭客运站 | 指 | 桂林琴潭客运汽车站有限责任公司 | | 翰飞科技 | 指 | 桂林翰飞健康科技有限公司 | | 中审众环会计师事务所 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） | | 桂林五洲 | 指 | 桂林五洲旅游股份有限公司 | | 桂林银行 | 指 | 桂林银行股份有限公司 | | 农行象山支行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司桂林象山支行 | | 漓江农合行 | 指 | 广西桂林漓江农村合作银行 | | 叠彩区人民法院 | 指 | 广西壮族自治区桂林市叠彩区人民法院 | | 临桂区法院 | 指 | 广西壮族自治区桂林市临桂区人民法院 | | 象山区法院 | 指 | 广西壮族自治区桂林市象山区人民法院 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 桂林旅游 | 股票代码 | 000978 | | 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | | 公司的中文名称 | 桂林旅游股份有限公司 | | | | 公司的中文简称 | 桂林旅游 | | | | 公司的外文名称（如有） | Guilin Tourism Corporation Limited | | | | 公司的外文名称缩写（如有） | GTCL | | | | 公司的法定代表人 | 陈靖 | | | | 注册地址 | 广西桂林市翠竹路 27-2号 | | | | 注册地址的邮政编码 | 541002 | | | | 公司注册地址历史变更情况 | 公司 2006年 4月 18日召开的公司 2005年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程
的议案，公司住所由“桂林市榕湖北路 17号”变更为“桂林市翠竹路 27-2号”。 | | | | 办公地址 | 广西桂林市翠竹路 35号天之泰大厦 | | | | 办公地址的邮政编码 | 541002 | | | | 公司网址 | http://www.guilintravel.com | | | | 电子信箱 | [email protected] | | |
二、联系人和联系方式
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（http://www.szse.cn） | | 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） | | 公司年度报告备置地点 | 深圳证券交易所、公司证券部 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91450300708618439A | | 公司上市以来主营业
务的变化情况（如
有） | 1.公司 2006年 4月 18日召开的 2005年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程的议案，
公司经营范围由“公路旅游客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品
制造、销售。”修改为：“公路旅行客运、游船客运、旅游观光服务；旅游工艺品制造、销售；仓
储；卫星定位产品的销售及监控服务；以下经营范围仅供分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐
饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站）。”
2.公司 2009年 4月 15日召开的 2008年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程的议案，
公司经营范围增加“入境旅游业务、国内旅游业务、出境游业务”。
3.公司 2018年 4月 27日召开的 2017年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程的议案，
公司经营范围增加“旅行社业务经营、文化艺术活动策划、文艺创作与表演；机票、车票、景区
门票代理；房屋、场地租赁，车、船、机械设备租赁；国内各类广告设计、制作、代理、发布；
物业服务”；公司分支机构的经营范围增加“停车场管理服务，食品生产、经营”。 | | 历次控股股东的变更
情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） | | 会计师事务所办公地址 | 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166号长江产业大厦 17-18层 | | 签字会计师姓名 | 杨红青、王涛 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
| | 2024年 | 2023年 | | 本年比上年
增减 | 2022年 | | | | | 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | | 营业收入（元） | 431,675,114.43 | 467,103,562.89 | 467,103,562.89 | -7.58% | 129,430,003.53 | 129,430,003.53 | | 归属于上市公司股东的
净利润（元） | -204,463,086.00 | 16,376,004.51 | 11,813,878.97 | -1,830.70% | -281,916,842.22 | -290,035,441.60 | | 归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润（元） | -199,680,189.69 | 12,469,293.04 | 7,907,167.50 | -2,625.31% | -292,858,884.42 | -297,898,871.51 | | 经营活动产生的现金流
量净额（元） | 85,377,737.78 | 120,942,849.69 | 120,942,849.69 | -29.41% | -98,354,575.03 | -98,354,575.03 | | 基本每股收益（元/股） | -0.4368 | 0.0350 | 0.0252 | -1,833.33% | -0.6810 | -0.700 | | 稀释每股收益（元/股） | -0.4368 | 0.0350 | 0.0252 | -1,833.33% | -0.6810 | -0.700 | | 加权平均净资产收益率 | -17.46% | 1.26% | 0.93% | -18.39% | -23.58% | -24.65% | | | 2024年末 | 2023年末 | | 本年末比上
年末增减 | 2022年末 | | | | | 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | | 总资产（元） | 2,157,194,665.64 | 2,342,373,692.43 | 2,342,373,692.43 | -7.91% | 2,360,633,183.22 | 2,360,633,183.22 | | 归属于上市公司股东的
净资产（元） | 1,071,994,951.55 | 1,303,929,411.44 | 1,276,458,037.55 | -16.02% | 1,287,453,840.27 | 1,264,544,591.93 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司 2025年 4月 10日召开的第七届董事会 2025年第二次会议以及第七届监事会 2025年第一次会议审议通过了关
于公司前期会计差错更正的议案，公司董事会、监事会同意公司按照《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更
和差错更正》《企业会计准则第 3号—投资性房地产》以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号
—财务信息的更正及相关披露》《监管规则适用指引—会计类第 3号》《上市公司 2022年年度财务报告会计监管报告》
等相关规定和要求，对公司前期会计差错进行更正。具体情况如下： （一）本次前期会计差错更正的原因
1、关于超额亏损子公司债权的核算
丰鱼岩公司为本公司的控股子公司，注册资本 2,600万元，本公司持有该公司 51%的股权，荔浦持股会持有该公司
49%的股权。丰鱼岩公司主要经营丰鱼岩宾馆和丰鱼岩岩洞游览服务。
经审计，丰鱼岩公司 2022年末总资产 4,396.75万元，净资产-7,425.10万元，应付本公司款项 11,541.05万元；2023
年末总资产 4,148.91万元，净资产-8,345.47万元，应付本公司款项 12,296.96万元；丰鱼岩公司发生超额亏损。
根据证监会 2023年 2月 3日颁布的《监管规则适用指引—会计类第 3号》关于“3-4计算归属于母公司所有者的净利
润时如何考虑应收子公司债权的影响”相关规定：当母公司存在应收超额亏损子公司款项时，如果母公司所有者和少数股
东之间对超额亏损分担不存在特殊约定，母公司综合考虑子公司经营情况、财务状况以及外部经营环境等因素，判断应
收子公司款项已经发生实质性损失、未来无法收回的，合并财务报表中应当将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母
公司所有者的净利润”，扣除该债权损失金额后的超额亏损，再按照母公司所有者与少数股东对子公司的分配比例，分别
计入“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”。
经公司与为公司提供年度审计服务的会计师事务所审慎判断，应收丰鱼岩公司的债权已发生实质性损失，部分未来
难以收回，由于公司 2022年度、2023年度未按《监管规则适用指引——会计类第 3号》规定进行相应会计核算，故对
前期会计处理予以更正。
2、关于投资性房地产科目的分类
桂圳公司为本公司的控股子公司，注册资本 6,000万元，本公司持有其 65%的股权，自然人文良天持有其 35%的股
权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。
桂林天之泰大厦的用地性质为工业用地，建筑使用性质为产品展示中心及办公综合楼，目前天之泰大厦除少量自用
外，剩余部分主要是用于出租，公司目前将天之泰大厦自用以外的其他房产分类至“投资性房地产”科目。
琴潭客运站为本公司的全资子公司，注册资本 5,000万元，该公司主要经营客运站场业务。
琴潭客运站的主要资产为汽车客运主站房及对应土地性质为“交通运输场站综合”的土地使用权，公司将其部分房产
对外出租，公司将出租部分对应房产及土地分类至“投资性房地产”科目。
根据《企业会计准则第 3号—投资性房地产》关于“投资性房地产应当能够单独计量和出售”的规定，以及证监会
2023年 9月 8日发布的《上市公司 2022年年度财务报告会计监管报告》关于“根据企业会计准则及相关规定，投资性房
地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。审阅分析发
现，部分上市公司的办公大楼仅能整体出售，不能分拆部分楼层出售。上市公司将部分楼层用于对外出租，并错误地将
其作为投资性房地产核算。由于对外出租的部分楼层不能单独出售，因此不满足投资性房地产的确认条件，不应当作为
投资性房地产处理。”的表述，经公司与为公司提供年度审计服务的会计师事务所审慎判断，鉴于天之泰大厦、琴潭客运
交通场站房产与土地性质的特殊性，不具备单独分别出售的条件，因此应将已分类至“投资性房地产”科目核算的资产调
整至“固定资产”和“无形资产”科目核算，故对前期会计处理予以更正。
（二）前期会计差错更正对公司财务报表的影响
公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整 2022年度、2023年度合并财务报表并相应更正 2024
年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度合并财务报表相关数据，本次追溯调整对合并现金流量表及母公司财务报
表无影响，具体情况如下：
1、对 2022年 12月 31日合并资产负债表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 投资性房地产 | 226,014,248.98 | 7,736,543.74 | -218,277,705.24 | | 固定资产 | 786,052,835.96 | 1,000,298,099.18 | 214,245,263.22 | | 无形资产 | 354,628,735.48 | 358,661,177.50 | 4,032,442.02 | | 未分配利润 | -601,599,165.64 | -624,508,413.99 | -22,909,248.35 | | 少数股东权益 | -5,277,437.31 | 17,631,811.04 | 22,909,248.35 |
2、对 2023年 12月 31日合并资产负债表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 投资性房地产 | 218,188,642.78 | 7,451,425.71 | -210,737,217.07 | | 固定资产 | 738,577,272.91 | 945,410,094.80 | 206,832,821.89 | | 无形资产 | 336,135,716.67 | 340,040,111.85 | 3,904,395.18 | | 未分配利润 | -585,181,087.56 | -612,652,461.45 | -27,471,373.89 | | 少数股东权益 | -20,284,748.90 | 7,186,624.99 | 27,471,373.89 |
3、对 2024年 3月 31日合并资产负债表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 投资性房地产 | 216,587,399.03 | 7,380,145.91 | -209,207,253.12 | | 固定资产 | 725,663,286.28 | 930,998,155.63 | 205,334,869.35 | | 无形资产 | 331,251,347.84 | 335,123,731.61 | 3,872,383.77 | | 未分配利润 | -597,658,738.23 | -626,063,838.34 | -28,405,100.11 | | 少数股东权益 | -25,533,770.06 | 2,871,330.05 | 28,405,100.11 |
4、对 2024年 6月 30日合并资产负债表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 投资性房地产 | 215,041,735.37 | 7,308,867.00 | -207,732,868.37 | | 固定资产 | 711,139,891.17 | 915,032,387.78 | 203,892,496.61 | | 无形资产 | 326,369,239.06 | 330,209,610.82 | 3,840,371.76 | | 未分配利润 | -601,489,135.91 | -631,745,725.66 | -30,256,589.75 | | 少数股东权益 | -29,007,345.29 | 1,249,244.46 | 30,256,589.75 |
5、对 2024年 9月 30日合并资产负债表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 投资性房地产 | 213,496,071.51 | 7,237,587.20 | -206,258,484.31 | | 固定资产 | 701,367,934.68 | 903,818,058.94 | 202,450,124.26 | | 无形资产 | 321,494,889.27 | 325,303,249.32 | 3,808,360.05 | | 未分配利润 | -572,890,541.99 | -605,849,394.30 | -32,958,852.31 | | 少数股东权益 | -32,061,357.15 | 897,495.16 | 32,958,852.31 |
6、对 2022年度合并利润表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 归属于上市公司股东的净利润 | -281,916,842.22 | -290,035,441.60 | -8,118,599.38 | | 少数股东损益 | -21,684,503.23 | -13,565,903.85 | 8,118,599.38 |
7、对 2023年度合并利润表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 归属于上市公司股东的净利润 | 16,376,004.51 | 11,813,878.97 | -4,562,125.54 | | 少数股东损益 | -15,007,311.59 | -10,445,186.05 | 4,562,125.54 |
8、对 2024年一季度合并利润表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 归属于上市公司股东的净利润 | -12,477,650.67 | -13,411,376.89 | -933,726.22 | | 少数股东损益 | -2,660,650.06 | -1,726,923.84 | 933,726.22 |
9、对 2024年半年度合并利润表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 归属于上市公司股东的净利润 | -16,308,048.35 | -19,093,264.21 | -2,785,215.86 | | 少数股东损益 | -6,134,225.29 | -3,349,009.43 | 2,785,215.86 |
10、对 2024年前三季度合并利润表的影响
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 | | 归属于上市公司股东的净利润 | 12,290,545.57 | 6,803,067.15 | -5,487,478.42 | | 少数股东损益 | -9,188,237.15 | -3,700,758.73 | 5,487,478.42 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
?是 □否
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 备注 | | 营业收入（元） | 431,675,114.43 | 467,103,562.89 | 旅游相关消费收入、租赁收入等 | | 营业收入扣除金额（元） | 14,412,779.08 | 14,014,964.70 | 旅游相关消费收入、租赁收入等 | | 营业收入扣除后金额（元） | 417,262,335.35 | 453,088,598.19 | 旅游相关消费收入、租赁收入等 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | | 营业收入 | 88,496,184.04 | 107,555,709.70 | 146,059,579.44 | 89,563,641.25 | | 归属于上市公司股东的净利润 | -13,411,376.89 | -5,681,887.32 | 25,896,331.36 | -211,266,153.15 | | 归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润 | -13,538,225.59 | -4,549,125.65 | 18,203,504.69 | -199,796,343.14 | | 经营活动产生的现金流量净额 | -21,253,662.84 | 23,105,332.41 | 59,790,682.70 | 23,735,385.51 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 ?是 □否
上述第一季度至第三季度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润与公司
已披露的金额存在差异，主要原因：公司对前期会计差错进行了更正，具体详见本节“六、主要会计数据和财务指标-会
计政策变更的原因及会计差错更正的情况”。
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
| 项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 2022年金额 | 说明 | | 非流动性资产处置损益（包括已计
提资产减值准备的冲销部分） | -6,600,392.66 | -202,011.77 | -596,413.07 | 详见本报告“第十节
财务报告 七、合并财务报
表项目注释 44、资产处置
收益和 46、营业外支
出”。 | | 计入当期损益的政府补助（与公司
正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、
对公司损益产生持续影响的政府补
助除外） | 5,172,778.96 | 6,931,775.21 | 5,570,687.69 | 详见本报告“第十节
财务报告 十、政府补
助”。 | | 除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价
值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益 | | -1,865,354.08 | 2,988,406.14 | | | 单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回 | 4,724,935.31 | 235,964.00 | 1,676,763.70 | 详见本报告“第十节
财务报告 七、合并财务报
表项目注释 3、其他应收
款(2)、4）本期计提、收
回或转回的坏账准备情
况”。 | | 除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 | -11,310,163.61 | -613,159.70 | -885,328.03 | 详见本报告“第十节
财务报告 七、合并财务报
表项目注释 45、营业外收
入和 46、营业外支出”。 | | 减：所得税影响额 | -3,386.47 | -20,667.04 | 8,864.92 | | | 少数股东权益影响额（税后） | -3,226,559.22 | 601,169.23 | 881,821.60 | | | 合计 | -4,782,896.31 | 3,906,711.47 | 7,863,429.91 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处行业为旅游业。
2024年上半年，全国旅游发展大会召开，总书记对旅游工作作出重要指示指出，改革开放特别是党的十八大以来，
我国旅游发展步入快车道，形成全球最大国内旅游市场，成为国际旅游最大客源国和主要目的地，旅游业从小到大、由
弱渐强，日益成为新兴的战略性支柱产业和具有显著时代特征的民生产业、幸福产业，成功走出了一条独具特色的中国
旅游发展之路。总书记强调，新时代新征程，旅游发展面临新机遇新挑战。要以新时代中国特色社会主义思想为指导，
完整准确全面贯彻新发展理念，坚持守正创新、提质增效、融合发展，统筹政府与市场、供给与需求、保护与开发、国
内与国际、发展与安全，着力完善现代旅游业体系，加快建设旅游强国，让旅游业更好服务美好生活、促进经济发展、
构筑精神家园、展示中国形象、增进文明互鉴。各地区各部门要切实增强工作责任感使命感，分工协作、狠抓落实，推
动旅游业高质量发展行稳致远。
2024年 8月初，国务院发布《关于促进服务消费高质量发展的意见》，提出激发旅游消费等的活力。
2024年 11月，国务院办公厅发布《关于 2025年部分节假日安排的通知》，自 2025年 1月 1日起，全体公民放假的
假日增加 2天，其中春节、劳动节各增加 1天。
2024年 12月，国家移民管理局发布公告，即日起进一步放宽优化过境免签政策，将过境免签外国人在境内停留时间由原 72小时和 144小时均延长为 240小时(10天)，同时新增 21个口岸为 240小时过境免签人员入境口岸，并进一步
扩大停留活动区域。
这些政策推动旅游市场复苏、促进消费增长、提升旅游服务质量、加强文化旅游融合，并进一步优化国际旅游合作
环境。
2024年，国内旅游市场呈现出多元化、品质化、个性化的特征，三四线城市及县域旅游市场崛起成为新的增长点。
随着旅游需求的不断增长，旅游市场有望继续保持稳健发展态势。
国际旅游方面，随着中国免签政策的不断放宽，入境旅游市场将迎来良好的发展态势。
公司作为桂林旅游业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，公
司在桂林地区的龙头地位及市场份额维持稳定态势。
从行业地位看，公司在行业中具有以下优势：一是旅游资源垄断优势；二是旅游资源整合优势；三是政策支持优势；
四是区域品牌优势；五是一体化营销优势；六是集团化管理优势；七是专业人才优势；八是信息化建设优势。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、
出租车业务等。
公司拥有桂林地区核心旅游资源两江四湖景区、银子岩景区、龙胜温泉景区、丰鱼岩景区、资江天门山景区的经营
权，并与公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司合作建设桂林市区著名景区—七星景区；公司拥有五星级酒店桂林漓
江大瀑布饭店 100%股权；截至本报告期末，公司拥有漓江星级游船 41艘，共 4,126个客位，约占桂林市漓江星级游船
总数的 30.15%；公司拥有出租汽车 59辆，约占桂林市出租汽车总量的 3.47%；公司拥有大中型旅游客车 127辆，约占
桂林市旅游客车总量的 3.74%。
本报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化。
公司作为桂林旅游业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，核
心产品具有资源垄断优势和资源整合优势，在现阶段桂林打造世界级旅游城市的大趋势下，公司产品在桂林地区的核心
地位及市场份额将维持稳定态势。
公司本报告期主要的收入来源于漓江游船客运业务、两江四湖景区、银子岩景区及漓江大瀑布饭店。
三、核心竞争力分析
公司的核心竞争力：
1、公司拥有桂林市两江四湖景区环城水系水上游特许专营权 40年（2010年-2050年）； 3、公司拥有桂林荔浦丰鱼岩景区 50年经营权（1998年-2048年）； 4、公司拥有贺州温泉景区 40年经营权（2004年-2044年）；
5、公司拥有桂林龙胜温泉景区 40年经营权（2001年-2041年）；
6、公司拥有桂林资源县资江天门山景区经营权；
7、公司拥有漓江星级游船 41艘，共 4,126个客位，约占桂林市漓江星级游船总数的 30.15%； 8、公司与公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司合作建设桂林七星景区，期限 40年（2002-2042年）； 9、公司拥有桂林漓江景区城市段游船运力数量 1,394个客位，约占桂林漓江景区城市段运力总量（客位）的 58%。
四、主营业务分析
1、概述
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、
出租车业务等。
本报告期，公司业务类型、利润构成及利润来源没有发生重大变动。
本报告期，公司实现营业收入 43,167.51万元，同比下降 7.58%，营业成本 31,295.92万元，同比下降 4.36%，营业
利润-17,433.56万元，同比减少 18,542.63万元；实现归属于上市公司股东的净利润-20,446.31万元，同比减少 21,627.70
万元。
本报告期，公司共接待游客 568.34万人次，同比下降 8.12%。其中，公司景区（两江四湖、银子岩、贺州温泉、龙
胜温泉、丰鱼岩、资江天门山景区）共接待游客 317.80万人次，同比下降 11.52%；公司漓江游船客运业务共接待游客
75.61万人次，同比增长 18.20%；漓江大瀑布饭店共接待游客 22.78万人次，同比增长 2.89%；旅游汽车公司共接待游客
23.46万人次，同比下降 14.72%。
公司本报告期归属于上市公司股东的净利润同比减少的主要原因：
（1）本报告期，受区域市场竞争加剧、桂林特大洪水等因素影响，公司游客接待量 568.34万人次，同比下降 8.12%；
实现营业收入 43,167.51万元，同比下降 7.58%；
（2）本报告期，公司投资收益同比减少 2,516万元；
（3）公司及部分子公司在 2024年 12月 31日计提信用减值损失和资产减值损失合计 15,167.06万元。
本报告期，公司营业收入 43,167.51万元，同比下降 7.58%。
本报告期，公司营业成本 31,295.92万元，同比下降 4.36%。
本报告期，公司销售费用 1,702.26万元，同比下降 24.41%。
本报告期，公司管理费用 9,990.34万元，同比下降 1.58%。
本报告期，公司财务费用 3,436.66万元，同比下降 5.53%。
本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 8,537.77万元，同比下降 29.41%。
本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额-4,515.99万元，上年同期-2,191.24万元，变动的主要原因：公司本报
告期收到参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司现金分红，取得投资收益收到的现金同比增加 1,200万元；购建固
定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 3,414万元。
本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-5,276.10万元，上年同期-7,712.51万元，变动的主要原因：公司本报
告期取得银行借款及偿还的债务同比减少。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| | 2024年 | | 2023年 | | 同比增减 | | | 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | | | 营业收入合计 | 431,675,114.43 | 100% | 467,103,562.89 | 100% | -7.58% | | 分行业 | | | | | | | 旅游服务业 | 427,920,869.47 | 99.13% | 462,873,496.24 | 99.09% | -7.55% | | 其他 | 3,754,244.96 | 0.87% | 4,230,066.65 | 0.91% | -11.25% | | 分产品 | | | | | | | 景区旅游 | 208,707,603.83 | 48.35% | 249,934,974.92 | 53.51% | -16.50% | | 漓江游船客运 | 127,960,375.74 | 29.64% | 113,008,284.31 | 24.19% | 13.23% | | 漓江大瀑布饭店 | 72,388,625.52 | 16.77% | 75,398,129.33 | 16.14% | -3.99% | | 客运服务 | 18,864,264.38 | 4.37% | 24,532,107.68 | 5.25% | -23.10% | | 其他 | 3,754,244.96 | 0.87% | 4,230,066.65 | 0.91% | -11.25% | | 分地区 | | | | | | | 广西 | 431,675,114.43 | 100.00% | 467,103,562.89 | 100.00% | -7.58% | | 分销售模式 | | | | | | | 直营 | 431,675,114.43 | 100.00% | 467,103,562.89 | 100.00% | -7.58% |
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 ?适用 □不适用
单位：元
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上
年同期增减 | 营业成本比上
年同期增减 | 毛利率比上年
同期增减 | | 分行业 | | | | | | | | 旅游服务业 | 427,920,869.47 | 304,955,556.29 | 28.74% | -7.55% | -3.72% | -2.83% | | 分产品 | | | | | | | | 景区旅游 | 208,707,603.83 | 127,385,857.47 | 38.96% | -16.50% | -8.43% | -5.38% | | 漓江游船客运 | 127,960,375.74 | 98,370,607.85 | 23.12% | 13.23% | 5.87% | 5.34% | | 漓江大瀑布饭店 | 72,388,625.52 | 57,891,002.33 | 20.03% | -3.99% | -3.68% | -0.25% | | 分地区 | | | | | | | | 广西 | 431,675,114.43 | 312,959,207.69 | 27.50% | -7.58% | -4.36% | -2.45% | | 分销售模式 | | | | | | | | 直营 | 431,675,114.43 | 312,959,207.69 | 27.50% | -7.58% | -4.36% | -2.45% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2024年 | | 2023年 | | 同比增减 | | | | 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | | | 旅游服务业 | 人工工资 | 112,935,052.77 | 36.09% | 112,934,043.76 | 34.51% | 0.00% | | 旅游服务业 | 固定资产折旧 | 50,426,031.17 | 16.11% | 54,309,818.38 | 16.60% | -7.15% | | 旅游服务业 | 燃料 | 22,842,524.02 | 7.30% | 23,856,266.73 | 7.29% | -4.25% | | 旅游服务业 | 餐饮物耗成本 | 17,261,987.18 | 5.52% | 21,259,372.73 | 6.50% | -18.80% | | 旅游服务业 | 劳务服务费 | 27,397,873.62 | 8.75% | 26,938,151.97 | 8.23% | 1.71% | | 旅游服务业 | 水电费 | 4,247,910.47 | 1.36% | 4,464,415.65 | 1.36% | -4.85% | | 旅游服务业 | 景区门票采购成本 | 8,879,247.60 | 2.84% | 15,225,586.09 | 4.65% | -41.68% | | 其他 | 人工工资 | 921,112.30 | 0.29% | 717,951.63 | 0.22% | 28.30% | | 其他 | 固定资产折旧 | 5,576,468.28 | 1.78% | 5,230,029.93 | 1.60% | 6.62% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2024年 | | 2023年 | | 同比增减 | | | | 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | | | 景区旅游 | 人工工资 | 52,631,207.62 | 16.82% | 52,771,079.77 | 16.13% | -0.27% | | 景区旅游 | 固定资产折旧 | 22,789,414.10 | 7.28% | 25,825,370.18 | 7.89% | -11.76% | | 景区旅游 | 燃料 | 4,202,639.31 | 1.34% | 5,055,663.31 | 1.55% | -16.87% | | 景区旅游 | 餐饮物耗成本 | 2,248,716.13 | 0.72% | 2,322,291.06 | 0.71% | -3.17% | | 景区旅游 | 劳务服务费 | 7,092,904.05 | 2.27% | 7,514,412.52 | 2.30% | -5.61% | | 景区旅游 | 景区门票采购成本 | 8,879,247.60 | 2.84% | 15,225,586.09 | 4.65% | -41.68% | | 漓江游船客运 | 人工工资 | 37,045,256.02 | 11.84% | 35,707,193.99 | 10.91% | 3.75% | | 漓江游船客运 | 固定资产折旧 | 12,192,820.82 | 3.90% | 12,731,743.52 | 3.89% | -4.23% | | 漓江游船客运 | 燃料 | 14,041,239.51 | 4.49% | 12,931,710.29 | 3.95% | 8.58% | | 漓江游船客运 | 餐饮物耗成本 | 4,673,208.36 | 1.49% | 4,998,594.42 | 1.53% | -6.51% | | 漓江游船客运 | 劳务服务费 | 20,291,989.57 | 6.48% | 19,414,389.25 | 5.93% | 4.52% | | 漓江大瀑布饭店 | 人工工资 | 14,813,364.51 | 4.73% | 15,439,940.54 | 4.72% | -4.06% | | 漓江大瀑布饭店 | 固定资产折旧 | 11,911,799.71 | 3.81% | 11,984,618.10 | 3.66% | -0.61% | | 漓江大瀑布饭店 | 燃料 | 1,420,770.32 | 0.45% | 1,420,183.18 | 0.43% | 0.04% | | 漓江大瀑布饭店 | 餐饮物耗成本 | 10,340,062.69 | 3.30% | 13,938,487.25 | 4.26% | -25.82% | | 漓江大瀑布饭店 | 劳务服务费 | 12,980.00 | 0.00% | 9,350.20 | 0.00% | 38.82% | | 漓江大瀑布饭店 | 水电费 | 4,247,910.47 | 1.36% | 4,464,415.65 | 1.36% | -4.85% | | 客运服务 | 人工工资 | 8,445,224.62 | 2.70% | 9,015,829.46 | 2.76% | -6.33% | | 客运服务 | 固定资产折旧 | 3,531,996.54 | 1.13% | 3,768,086.58 | 1.15% | -6.27% | | 客运服务 | 燃料 | 3,177,874.88 | 1.02% | 4,448,709.95 | 1.36% | -28.57% | | 其他 | 人工工资 | 921,112.30 | 0.29% | 717,951.63 | 0.22% | 28.30% | | 其他 | 固定资产折旧 | 5,576,468.28 | 1.78% | 5,230,029.93 | 1.60% | 6.62% |
说明 （未完）
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