佳发教育(300559):2024年度内部控制评价报告
2024年度内部控制评价报告 成都佳发安泰教育科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），成都佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司实际经营情况建立健全适合公司的内部控制体系，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2024年12月31日止（内部控制报告评价 基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，公司董事 会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。公司监事会负责对公司董事会建立和实施内部控制的过程进行监督。公司经理层负责组织和领导公司内部控制体系的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标一般包括合理保证经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价工作的总体情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域，纳入评价范围的单位包括成都佳发安泰教育科技股份有限公司，全资子公司重庆佳想教育科技有限公司、成都佳发教育科技有限公司、成都佳发教育服务有限公司、成都佳园后勤服务有限公司、佳发安泰（宜宾）教育科技有限公司，控股子公司上海好学网络科技有限公司、成都环博软件有限公司、广州佳壹智能科技有限公司、贵州佳发智教教育科技有限公司和以及孙公司成都佳发安泰信息工程有限公司、上海治学信息技术有限公司、正策科技（重庆）有限公司、四川佳泰环博科技有限公司、四川佳发环博教育科技有限公司、四川佳发精志愿教育科技有限公司、江油佳发教育科技有限公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价 范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织架构、人力资源管理、企业文化、采购和费用及付款活动控制、销售与收款活动控制、固定资产管理控制、财务管理及报告活动控制、投融资管理、信息披露与管理、关联交易等；重点关注的高风险领域主要包括： （1）董监高人员的职业履行、主要员工专业胜任能力等导致的 风险； （2）公司在研究开发、技术投入、信息技术运用等过程中导致 的重大风险； （3）国内外经济政策、环境的变化、市场竞争等给公司带来的 经营风险； （4）外部法律法规、监管要求等导致的法律方面的风险； （5）自然灾害、环境状况等自然环境因素导致的风险； （6）营运安全、员工健康等安全环保因素导致的风险； （7）文化传统、社会信用、消费者行为等社会因素导致的风险。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循相关基本规范、评价指引及公司 内部控制评价办法规定的程序执行。公司配备人员，在内部控制评价过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析、实践测试）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写工作记录，并开展内部控制检查和调整优化工作，分析、识别内部控制缺陷，出具相关内部控制报告。 （三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办 法规定组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 （2）财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求，在参照财务报 告内部控制缺陷的基础上，合理确定了非财务报告内部控制缺陷的定性和定量的认定标准，根据其对内部控制目标实现的影响程度认定为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 其中：定量标准，即涉及金额大小，根据造成直接财产损失绝对 金额制定；定性标准，即涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。公司非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 三、其他内部控制相关重大事项说明 无。 四、内部控制评价有效性结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 公司认为内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 成都佳发安泰教育科技股份有限公司 董事会 2025年4月18日 中财网
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