思美传媒(002712):2024年年度审计报告

 时间：2025年04月18日 23:42:49 中财网

原标题:思美传媒:2024年年度审计报告

思美传媒股份有限公司
2024年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-92

1、收入的确认　
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注五、32所述， 2024年度思美传媒营业收入为 617,614.70万元，主要来自营销服 务。 由于营业收入是思美传媒的 关键业绩指标之一，从而存在管理 层为了达到特定目的或期望而操 纵收入确认时点的固有风险，我们 将思美传媒收入的确认事项识别 为关键审计事项。针对收入的确认，我们实施的主要审计程序如下： （1）了解并测试思美传媒与营业收入相关的内部 控制的设计和运行的有效性； （2）获取并检查合同的主要条款，了解和评价不 同类型收入确认的会计政策制定的恰当性和合理性； （3）对营业收入实施分析程序，包括对两期收入、 成本、毛利率变动情况进行对比分析，以复核收入的合 理性； （4）通过抽样检查与营业收入确认相关的如销售 合同、订单、结算单、媒体平台业务数据等原始凭证， 评价营业收入是否真实、准确； （5）对主要客户选取样本实施函证程序，以确认 本年交易金额的真实性和准确性； （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，进 行截止性测试，评估收入确认是否记录在恰当的会计期 间。
四、其他信息
2024
思美传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括思美传媒年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估思美传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思美传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督思美传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对思美传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致思美传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就思美传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二〇二五年四月十七日
合并资产负债表
2024年12月31日
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年12月31日2024年1月1日
流动资产：　　　
货币资金五、1366,714,561.14329,415,499.01
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　　　
应收账款五、21,708,021,308.361,381,705,874.67
应收款项融资五、38,566,320.4854,584,243.22
预付款项五、4374,747,324.27345,214,225.46
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款五、5126,054,586.2481,989,818.55
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
买入返售金融资产　　　
存货五、652,725,017.8729,651,424.62
其中：数据资源　　　
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产五、763,500,189.4641,410,897.87
流动资产合计　2,700,329,307.822,263,971,983.40
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资五、852,191,596.0161,623,892.68
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产五、95,800,000.005,800,000.00
投资性房地产　　　
固定资产五、102,522,346.423,075,271.41
在建工程　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产五、1155,848,120.6177,468,234.82
无形资产五、1211,582,991.7814,221,221.57
其中：数据资源　　　
开发支出　　　
其中：数据资源　　　
商誉五、13951,521.4010,467,601.55
长期待摊费用五、148,695,738.2919,640,051.63
递延所得税资产15 五、31,765,139.6343,229,915.13
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　169,357,454.14235,526,188.79
资产总计　2,869,686,761.962,499,498,172.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2024年12月31日
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年12月31日2024年1月1日
流动负债：　　　
短期借款五、16705,185,847.09500,785,554.06
向中央银行借款　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款五、17277,062,215.78152,288,952.12
预收款项　　　
合同负债五、18170,537,870.09125,498,186.38
卖出回购金融资产款　　　
吸收存款及同业存放　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
应付职工薪酬五、199,742,859.2712,483,168.02
应交税费五、205,892,924.485,463,266.62
其他应付款五、2199,866,601.8061,791,704.37
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
应付手续费及佣金　　　
应付分保账款　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债五、2224,160,378.7623,880,309.58
其他流动负债五、23109,483,919.2880,116,291.67
流动负债合计　1,401,932,616.55962,307,432.82
非流动负债：　　　
保险合同准备金　　　
长期借款　　　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债五、2427,306,871.5450,023,117.45
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益五、251,335,616.031,472,602.39
递延所得税负债五、1513,519,549.7819,132,880.96
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　42,162,037.3570,628,600.80
负 债 合 计　1,444,094,653.901,032,936,033.62
股东权益：　　　
股本五、26544,276,198.00544,276,198.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积五、271,646,884,890.961,646,884,890.96
减：库存股五、2810,680,400.0010,680,400.00
其他综合收益五、29-3,582,324.511,632,622.96
专项储备　　　
盈余公积五、3075,695,657.3875,695,657.38
一般风险准备　　　
未分配利润五、31-875,245,514.78-841,139,074.25
归属于母公司股东权益合计　1,377,348,507.051,416,669,895.05
少数股东权益　48,243,601.0149,892,243.52
股东权益合计　1,425,592,108.061,466,562,138.57
负债和股东权益总计　2,869,686,761.962,499,498,172.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2024年12月31日
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年12月31日2024年1月1日
流动资产：　　　
货币资金　155,300,066.37177,552,251.14
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　　　
应收账款十七、1495,528,506.30369,726,092.96
应收款项融资　5,135,910.6753,779,064.69
预付款项　35,668,673.2640,731,518.99
其他应收款2 十七、1,154,175,273.21880,392,176.84
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
存货　7,909,285.47　
其中：数据资源　　　
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产　19,483,715.9718,452,519.19
流动资产合计　1,873,201,431.251,540,633,623.81
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资十七、3450,232,551.85449,731,226.12
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产　　　
固定资产　487,386.70898,044.93
在建工程　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　41,769,722.9161,245,610.90
无形资产　86,040.14321,886.86
其中：数据资源　　　
开发支出　　　
其中：数据资源　　　
商誉　　　
长期待摊费用　7,342,687.928,095,784.16
递延所得税资产　13,712,077.3619,426,030.24
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　513,630,466.88539,718,583.21
资 产 总 计　2,386,831,898.132,080,352,207.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2024年12月31日
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项 目附注2024年12月31日2024年1月1日
流动负债：　　　
短期借款　385,269,638.75428,775,276.28
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　274,880,000.0062,000,000.00
应付账款　189,958,446.6152,029,004.98
预收款项　　　
合同负债　13,722,071.0713,805,772.81
应付职工薪酬　2,045,215.943,789,277.23
应交税费　286,423.86202,578.03
其他应付款　180,800,979.40149,060,990.57
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　16,284,998.1514,917,153.29
其他流动负债　21,106,187.2519,738,256.14
流动负债合计　1,084,353,961.03744,318,309.33
非流动负债：　　　
长期借款　　　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　21,825,416.8743,438,404.63
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　1,335,616.031,472,602.39
递延所得税负债　10,442,430.7315,855,610.38
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　33,603,463.6360,766,617.40
负 债 合 计　1,117,957,424.66805,084,926.73
股东权益:　　　
股本　544,276,198.00544,276,198.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积　1,765,059,752.761,765,059,752.76
减：库存股　10,680,400.0010,680,400.00
其他综合收益　-3,582,324.511,632,622.96
专项储备　　　
盈余公积　75,695,657.3875,695,657.38
未分配利润　-1,101,894,410.16-1,100,716,550.81
股东权益合计　1,268,874,473.471,275,267,280.29
负债和股东权益总计　2,386,831,898.132,080,352,207.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2024年度
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项目附注2024年度2023年度
一、营业总收入　6,176,146,964.855,558,547,076.59
其中：营业收入五、326,176,146,964.855,558,547,076.59
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　6,181,745,450.355,590,078,226.42
其中：营业成本五、325,937,596,988.675,333,447,985.42
税金及附加五、333,985,858.775,250,132.08
销售费用五、34128,415,635.10106,905,718.69
管理费用五、3570,141,931.3793,726,798.13
研发费用五、3617,496,148.8230,413,775.38
财务费用五、3724,108,887.6220,333,816.72
其中：利息费用　25,561,209.0123,827,497.23
利息收入　1,992,530.814,892,409.57
加：其他收益五、383,674,270.8912,022,541.60
投资收益（损失以“-”号填列）五、3912,377.651,458,982.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　365,820.7521,238.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、40-12,993,939.67-43,191,324.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、41-8,076,080.15-58,273,006.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、42-23,667.66637,019.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列）　-23,005,524.44-118,876,936.72
加：营业外收入五、432,934,191.611,518,564.76
减：营业外支出五、441,362,393.713,022,191.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　-21,433,726.54-120,380,563.08
减：所得税费用五、4514,321,356.5011,291,410.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）　-35,755,083.04-131,671,974.04
（一）按经营持续性分类　-35,755,083.04-131,671,974.04
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　-35,755,083.04-131,671,974.04
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　-35,755,083.04-131,671,974.04
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）　-34,106,440.53-134,272,035.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）　-1,648,642.512,600,061.85
五、其他综合收益的税后净额　-5,214,947.47-5,838,468.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额　-5,214,947.47-5,838,468.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　　
5.其他　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　-5,214,947.47-5,838,468.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益　-5,214,947.47-5,838,468.26
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　-40,970,030.51-137,510,442.30
归属于母公司股东的综合收益总额　-39,321,388.00-140,110,504.15
归属于少数股东的综合收益总额　-1,648,642.512,600,061.85
八、每股收益：　　　
（一）基本每股收益（元/股）　-0.0627-0.2467
（二）稀释每股收益（元/股）　-0.0627-0.2467
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2024年度
编制单位：思美传媒股份有限公司 单位：人民币元

项目附注2024年度2023年度
一、营业收入4 十七、440,062,000.94653,810,542.64
减：营业成本十七、4418,192,248.91643,208,793.03
税金及附加　515,105.361,826,088.62
销售费用　15,194,123.0115,991,743.71
管理费用　22,810,589.0233,929,809.54
研发费用　1,268,483.965,216,494.03
财务费用　-15,599,814.62-5,798,785.86
其中：利息费用　18,127,011.9916,112,886.37
利息收入　33,915,622.0522,025,857.49
加：其他收益　161,419.15252,761.23
投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-53,999.951,177,537.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　299,443.15-260,205.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“-”号填列）　2,610,668.613,275,350.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）　　-24,179,674.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）　-34,270.4528,524.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）　365,082.66-60,009,101.15
加：营业外收入　17,255.96142,687.54
减：营业外支出　715,217.092,156,659.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　-332,878.47-62,023,073.49
减：所得税费用　844,980.881,128,454.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　-1,177,859.35-63,151,527.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）　-1,177,859.35-63,151,527.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　-5,214,947.47-5,838,468.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　　
5.其他　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　-5,214,947.47-5,838,468.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益　-5,214,947.47-5,838,468.26
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
五、综合收益总额　-6,392,806.82-68,989,996.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（未完）
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