康美药业(600518):康美药业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（2024）

 时间：2025年04月19日 00:25:07 中财网

原标题:康美药业:康美药业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（2024）





关于康美药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告







目 录
1、 专项审计报告
2、 附表




委托单位：康美药业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：027-86791215
附表 2

关于康美药业股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营 性资金 占用资金占用方 名称占用方与上市公司的 关联关系上市公司核算的 会计科目2024年期初 占用资金余 额2024年度占 用累计发生 金额(不含 利息)2024年度 占用资金 的利息 (如有)2024年度偿 还累计发生 金额2024年期 末占用资金 余额占用形成原 因占用性质
现控股 股东、 实际控 制人及 其附属 企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
前控股 股东、 实际控 制人及 其附属 企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
其他关 联方及 其附属 企业　　　　　　　　　非经营性占用
　　　　　　　　　　非经营性占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关 联资金 往来资金往来方名称往来方与上市公司的 关系上市公司核算的 会计科目2024年期初 往来资金余 额2024年度往 来累计发生 金额（不含 利息）2024年度 往来资金 的利息 （如有）2024年度偿 还累计发生 金额2024年期 末往来资金 余额往来形成原 因往来性质
控股股 东、实 际控制 人及其 附属企 业　　　　　　　　　经营性往来
　　　　　　　　　　经营性往来
上市公 司的子 公司及 其附属 企业北京康美益康来药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款502.0430.47　0.32532.19资金往来非经营性往来
　北京康美制药有限公司上市公司的附属企业其他应收款35,586.480.57　10.9535,576.10资金往来非经营性往来
　亳州康美中药材种植有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.11　0.11　资金往来非经营性往来
　亳州市新世界商贸有限公司上市公司的附属企业其他应收款16,136.800.19　0.1916,136.80资金往来非经营性往来
　成都康美药业生产有限公司上市公司的附属企业其他应收款7,830.000.42　276.977,553.45资金往来非经营性往来
　成都康美药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款211.84159.46　371.30　资金往来非经营性往来
　广东横琴康华基因技术有限公司上市公司的附属企业其他应收款　150.00　　150.00资金往来非经营性往来
　广东华源世特天德医药有限公司上市公司的附属企业其他应收款320.00150.640.800.64470.80资金往来非经营性往来
　广东康美冠贤医药有限公司上市公司的附属企业其他应收款1.4616.55　1.5516.46资金往来非经营性往来
　广东康美通信息服务有限公司上市公司的附属企业其他应收款190.78　　　190.78资金往来非经营性往来
　广东康美物流有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,365.71398.29　1.001,763.00资金往来非经营性往来
　广东康美物流有限公司广州分公司上市公司的附属企业其他应收款7.29　　　7.29资金往来非经营性往来
　广东康美物流有限公司上海分公司上市公司的附属企业其他应收款397.28　　397.28　资金往来非经营性往来
　广东康美新澳医药有限公司上市公司的附属企业其他应收款5.31　　1.314.00资金往来非经营性往来
　广东康美药物研究院有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,384.6210.00　　1,394.62资金往来非经营性往来
　广东康美药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款　1.23　1.23　资金往来非经营性往来
　广东康美云药房有限公司上市公司的附属企业其他应收款　7.01　7.01　资金往来非经营性往来
　广东康美支付有限公司上市公司的附属企业其他应收款0.90　　　0.90资金往来非经营性往来
　广东康美智慧药房有限公司上市公司的附属企业其他应收款　1,250.00　　1,250.00资金往来非经营性往来
　广州康美万博中医门诊部有限公司上市公司的附属企业其他应收款27.58　　　27.58资金往来非经营性往来
　广州康美医药投资有限公司上市公司的附属企业其他应收款193.2335.14　　228.37资金往来非经营性往来
　广州康美中医门诊部有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.43　0.43　资金往来非经营性往来
　杭州康像食品有限公司上市公司的附属企业其他应收款　1.65　1.65　资金往来非经营性往来
　吉林新开河食品有限公司上市公司的附属企业其他应收款31.18　　　31.18资金往来非经营性往来
　集安大地参业有限公司上市公司的附属企业其他应收款20,755.941,131.11　　21,887.05资金往来非经营性往来
　江门市康澳贸易有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.25　0.25　资金往来非经营性往来
　江门市康美药房有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.85　0.85　资金往来非经营性往来
　康美（亳州）供应链有限公司上市公司的附属企业其他应收款0.893.59　3.600.88资金往来非经营性往来
　康美（亳州）华佗国际中药城商业有限 公司上市公司的附属企业其他应收款　80.68　80.68　资金往来非经营性往来
　康美（亳州）华佗国际中药城文化传媒 有限公司上市公司的附属企业其他应收款150.000.11　0.11150.00资金往来非经营性往来
　康美（亳州）华佗国际中药城有限公司上市公司的附属企业其他应收款289,888.510.68　0.68289,888.51资金往来非经营性往来
　康美（亳州）世纪国药有限公司上市公司的附属企业其他应收款67,088.60941.35　1.2768,028.68资金往来非经营性往来
　康美（亳州）世纪国药中药有限公司上市公司的附属企业其他应收款24.400.71　0.7124.40资金往来非经营性往来
　康美（亳州）中药城质量检测有限公司上市公司的附属企业其他应收款50.00　　　50.00资金往来非经营性往来
　康美（广东）中药材交易中心有限公司上市公司的附属企业其他应收款2.801.07　1.072.80资金往来非经营性往来
　康美（惠来）中药材种植有限公司上市公司的附属企业其他应收款407.3913.22　0.07420.54资金往来非经营性往来
　康美（普宁）医院投资管理有限公司上市公司的附属企业其他应收款3,006.570.19　0.193,006.57资金往来非经营性往来
　康美（普宁）中药城商业管理有限公司上市公司的附属企业其他应收款892.300.99　0.99892.30资金往来非经营性往来
　康美（深圳）电子商务有限公司上市公司的附属企业其他应收款2,353.444.84　4.842,353.44资金往来非经营性往来
　康美（深圳）医药有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,827.514.93　4.931,827.51资金往来非经营性往来
　康美（玉林）中药产业园有限公司上市公司的附属企业其他应收款12,451.75651.09　5,818.797,284.05资金往来非经营性往来
　康美保宁（四川）制药有限公司上市公司的附属企业其他应收款47,815.6024.26　6.3247,833.54资金往来非经营性往来
　康美大健康产业有限公司上市公司的附属企业其他应收款52.72　　　52.72资金往来非经营性往来
　康美甘肃西部中药城有限公司上市公司的附属企业其他应收款141,054.511,028.93　3,661.13138,422.31资金往来非经营性往来
　康美甘肃药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.50　0.50　资金往来非经营性往来
　康美华大基因技术有限公司上市公司的附属企业其他应收款70.80218.33　200.0089.13资金往来非经营性往来
　康美健康产业投资有限公司上市公司的附属企业其他应收款11,800.77271.42　　12,072.19资金往来非经营性往来
　康美商业保理有限公司上市公司的附属企业其他应收款5,685.121.24　1.245,685.12资金往来非经营性往来
　康美时代（广东）发展有限公司上市公司的附属企业其他应收款5,059.241,400.645.43160.646,304.67资金往来非经营性往来
　康美滕王阁（四川）制药有限公司上市公司的附属企业其他应收款3,585.441.81　3.623,583.63资金往来非经营性往来
　康美新开河（吉林）药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款78,641.40444.66　1,000.5678,085.50资金往来非经营性往来
　康美药房（广州）药品经营有限公司上市公司的附属企业其他应收款　11.52　11.52　资金往来非经营性往来
　康美药业（昆明）种质资源有限公司上市公司的附属企业其他应收款5,021.653.40　　5,025.05资金往来非经营性往来
　康美药业（香港）有限公司上市公司的附属企业其他应收款5.69　　　5.69资金往来非经营性往来
　康美医院上市公司的附属企业其他应收款　2.48　2.48　资金往来非经营性往来
　康美智慧药房（云南）有限公司上市公司的附属企业其他应收款389.731.46　0.82390.37资金往来非经营性往来
　康美智慧药房连锁（深圳）有限公司上市公司的附属企业其他应收款69.146.00　0.4674.68资金往来非经营性往来
　康美中药材数据信息服务有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,174.71167.15　4.111,337.75资金往来非经营性往来
　康美中药城（普宁）有限公司上市公司的附属企业其他应收款3,374.2716,149.15　1.1319,522.29资金往来非经营性往来
　康美中药城（青海）有限公司上市公司的附属企业其他应收款108,520.700.411.650.41108,522.35资金往来非经营性往来
　康美中药城（玉林）有限公司上市公司的附属企业其他应收款13,253.970.09　0.0913,253.97资金往来非经营性往来
　新康美健康药房（广东）有限公司上市公司的附属企业其他应收款　324,038.88　262,716.0561,322.83资金往来非经营性往来
　梅河口康美大地参业有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,131.12　　1,131.12　资金往来非经营性往来
　梅河口康美大地肥业有限公司上市公司的附属企业其他应收款410.00　　410.00　资金往来非经营性往来
　青海康美中药城商业管理有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.41　0.41　资金往来非经营性往来
　上海德大堂国药有限公司上市公司的附属企业其他应收款360.700.51　0.51360.70资金往来非经营性往来
　上海德大堂药店有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,595.36　　　1,595.36资金往来非经营性往来
　上海金像食品有限公司上市公司的附属企业其他应收款　0.54　0.54　资金往来非经营性往来
　上海康峰药业有限公司上市公司的附属企业其他应收款　8,760.54　6,010.542,750.00资金往来非经营性往来
　上海美峰食品有限公司上市公司的附属企业其他应收款　2,910.86　2,910.86　资金往来非经营性往来
　通化康美大地参业有限公司上市公司的附属企业其他应收款346.24　　　346.24资金往来非经营性往来
　重庆瑞泰医药有限公司上市公司的附属企业其他应收款1,513.39579.90　902.721,190.57资金往来非经营性往来
关联自 然人黄乐欣关联方其他应收款47.73　　　47.73应承担税款经营性往来
其他关 联方及 其附属 企业康美中药城（玉树）有限公司关联方：原子公司其他应收款516.50　　　516.50资金往来非经营性往来
　人保康美（北京）健康科技股份有限公 司合营公司其他应收款177.94　　177.94　资金往来非经营性往来
　深圳市康美人生健康管理有限公司关联方：原子公司其他应收款1.212.35　　3.56设备款等经营性往来
　广州白云山明兴制药有限公司关联方其他应收款0.11　　　0.11预付款经营性往来
　广州白云山医药集团股份有限公司白云 山制药总厂关联方其他应收款0.52　　　0.52预付款经营性往来
　广州南新制药有限公司关联方其他应收款319.18　　　319.18预付款经营性往来
　广州医药进出口有限公司关联方其他应收款16.97　　　16.97预付款经营性往来
　江门市新会区瑞健中药材科技有限公司关联方其他应收款10.00　　　10.00租赁保证金经营性往来
　北京京瑞药业有限公司（曾用名：康美 （北京）药业有限公司 ）关联方：原子公司其他应收款10.50　　　10.50业务往来经营性往来
　揭阳易林药业投资有限公司关联方其他应收款35.46　　　35.46业务往来经营性往来
　康美健康小镇投资（丽江）有限公司关联方其他应收款1.00　　　1.00应收货款经营性往来
　青海欣动文化传媒有限公司关联方其他应收款0.32　　　0.32应退股利经营性往来
　深圳市康华大健康有限公司关联方其他应收款684.00　　　684.00减资款经营性往来
　广州采芝林国医馆有限公司关联方其他应收款　0.90　　0.90应收押金经营性往来
　广州白云山和记黄埔中药有限公司关联方其他应收款1.20　　1.20　应收保证金经营性往来
　广州采芝林药业有限公司关联方其他应收款0.90　　0.90　应收押金经营性往来
　广州采芝林药业有限公司关联方应收账款497.189,224.98　4,961.044,761.12应收货款经营性往来
　广州医药股份有限公司关联方应收账款2,087.37566.04　555.092,098.32应收货款经营性往来
　广州国盈医药有限公司关联方应收账款951.596.49　6.49951.59应收货款经营性往来
　广州医药进出口有限公司关联方应收账款560.00　　　560.00应收货款经营性往来
　广药采芝林（梅州）药业有限公司关联方应收账款　538.10　　538.10应收货款经营性往来
　广州健民医药有限公司关联方应收账款234.961,533.60　1,361.95406.61应收货款经营性往来
　广州白云山医药集团股份有限公司白云 山制药总厂关联方应收账款156.68　　　156.68应收货款经营性往来
　佛山市广药健择医药有限公司关联方应收账款30.10　　　30.10应收货款经营性往来
　广州医药股份有限公司大众药品销售分 公司关联方应收账款17.74　　　17.74应收货款经营性往来
　广药湖南医药有限公司关联方应收账款15.32　　　15.32应收货款经营性往来
　广州采芝林国医馆有限公司关联方应收账款96.9346.86　135.248.55应收货款经营性往来
　广药陕西医药有限公司关联方应收账款6.86　　2.184.68应收货款经营性往来
　江门广药侨康医药有限公司关联方应收账款2.812.18　2.962.03应收货款经营性往来
　广州白云山中一药业有限公司关联方应收账款　4.78　4.450.33应收货款经营性往来
　广药大药房（广东）有限公司关联方应收账款48.0062.67　84.3026.37应收货款经营性往来
　广药四川医药有限公司关联方应收账款26.50-13.75　12.75　应收货款经营性往来
　珠海广药康鸣医药有限公司关联方应收账款14.713.16　17.87　应收货款经营性往来
　海南广药晨菲大药房连锁有限公司关联方应收账款4.9816.76　21.74　应收货款经营性往来
　佛山广药凤康医药有限公司关联方应收账款4.43-2.21　2.22　应收货款经营性往来
　深圳广药联康医药有限公司关联方应收账款0.49　　0.49　应收货款经营性往来
　深圳市四润装饰装修工程有限公司关联方应收账款1,516.14　　　1,516.14应收货款经营性往来
　普宁市信宏实业投资有限公司关联方应收账款　261.91　110.67151.24应收租赁服 务费经营性往来
　康美健康小镇投资（昆明）有限公司关联方应收账款44.08　　　44.08应收货款经营性往来
　昆明天域康美置业有限公司关联方应收账款34.16　　　34.16应收货款经营性往来
　普宁康都药业有限公司关联方应收账款21.80　　　21.80应收货款经营性往来
　康美健康小镇投资（通城）有限公司关联方应收账款16.10　　　16.10应收货款经营性往来
　康美健康小镇投资（丽江）有限公司关联方应收账款10.71　　　10.71应收货款经营性往来
　深圳市康美人生健康管理有限公司关联方应收账款3.74　　3.74　应收货款经营性往来
　苏州桓盛通贸易有限公司关联方应收账款　75.32　75.280.04应收货款经营性往来
　广州白云山医药销售有限公司关联方预付账款1,875.219,913.39　8,204.813,583.79预付采购款经营性往来
　广州白云山医药集团股份有限公司白云 山何济公制药厂关联方预付账款1,249.228,926.89　8,248.561,927.55预付采购款经营性往来
　广州白云山潘高寿药业股份有限公司关联方预付账款759.811,321.12　1,812.67268.26预付采购款经营性往来
　广州白云山健护医疗用品有限公司关联方预付账款　-211.89　-437.13225.24预付采购款经营性往来
　广州白云山中一药业有限公司关联方预付账款142.675,612.31　5,588.46166.52预付采购款经营性往来
　广州白云山陈李济药厂有限公司关联方预付账款126.461,858.61　1,896.8188.26预付采购款经营性往来
　广州白云山光华制药股份有限公司关联方预付账款41.13654.40　666.5828.95预付采购款经营性往来
　广州王老吉药业股份有限公司关联方预付账款206.561,109.86　1,298.2918.13预付采购款经营性往来
　广州白云山花城药业有限公司关联方预付账款16.47　　　16.47预付采购款经营性往来
　广州白云山奇星药业有限公司关联方预付账款8.131,605.37　1,608.455.05预付采购款经营性往来
　广药白云牙膏（广州）有限公司关联方预付账款　10.00　5.024.98预付采购款经营性往来
　广州白云山天心制药股份有限公司关联方预付账款5.606.15　7.534.22预付采购款经营性往来
　广西白云山盈康药业有限公司关联方预付账款0.01　　-3.163.17预付采购款经营性往来
　广州医药进出口有限公司关联方预付账款0.84　　　0.84预付采购款经营性往来
　广州白云山和记黄埔中药有限公司关联方预付账款20.190.45　20.190.45预付采购款经营性往来
　广药器化医疗设备有限公司关联方预付账款0.701.60　1.880.42预付采购款经营性往来
　广州白云山星群（药业）股份有限公司关联方预付账款18.881,140.83　1,159.71　预付采购款经营性往来
　康美健康小镇投资（昆明）有限公司关联方其他流动资产519.20　　　519.20应收附追索 权保理款经营性往来
　康美健康小镇投资（丽江）有限公司关联方其他流动资产360.75　　　360.75应收附追索 权保理款经营性往来
　康美中医药健康产业投资（昆明）有限 公司关联方其他流动资产169.50　　　169.50应收附追索 权保理款经营性往来
　康美康养产业投资（昆明）有限公司关联方其他流动资产143.50　　143.50　应收附追索 权保理款经营性往来
　普宁康都药业有限公司关联方其他非流动资产876.21　　　876.21购买设备款经营性往来
总计///908,792.83405,352.147.88323,889.42990,263.43//
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