[年报]龙韵股份(603729):上海龙韵文创科技集团股份有限公司2024年年度报告
原标题:龙韵股份:上海龙韵文创科技集团股份有限公司2024年年度报告 上海龙韵文创科技集团股份有限公司 2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司负责人余亦坤、主管会计工作负责人周衍伟及会计机构负责人（会计主管人员）周衍伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 四、众华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经审计，2024年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为8,333,685.58元。公司根据未来发展规划需求，同时结合公司经营及现金流量情况，经公司研究决定，本年度拟定向全体股东进行每10股派发现金红利0.10元，不送红股、不以资本公积金转增股本。 以上预案尚需提交年度股东大会审议批准。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告存在一些基于对未来政策和经济的主观假定和判断而作出的前瞻性陈述。该等陈述会受到风险、不明朗因素及假设的影响，实际结果可能与该等陈述有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成的投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司关于未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”。 十一、 其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义...................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..............................................................................................................9 第四节 公司治理............................................................................................................................24 第五节 环境与社会责任................................................................................................................36 第六节 重要事项............................................................................................................................38 第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................49 第八节 优先股相关情况................................................................................................................53 第九节 债券相关情况....................................................................................................................54 第十节 财务报告............................................................................................................................54
一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
一、公司信息
(一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币
√适用□不适用 1、营业收入：报告期内比上年同期上升2.50%，比2022年下降21.51%，主要系报告期公司维护优质老客户，开发新客户等影响，整体业务量同比有所上升。 2、归属于上市公司股东的净利润：报告期内比上年同期及2022年扭亏为盈，主要系报告期公司优化业务结构，运营费用减少，同时受益于辰月科技的协同效应，公司利润扭亏为盈。 3、经营活动产生的现金流量净额:报告期内，经营活动产生的现金流量相比2023年减少185.55%，相比2022年减少133.14%，主要系公司IP储备孵化周期较长及部分客户信用账期长于供应商账期的影响所致。 4、归属于上市公司股东的净资产：报告期比上年同期上升2.41%，比2022年下降31.67%，主要系利润变动所致。 5、加权平均净资产收益率：报告期比上年同期盈利上升12.42个百分点，比2022年盈利上升31.09个百分点，主要系净利润变动所致。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、 2024年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
□适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
十一、 采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币
□适用√不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年广告市场在宏观经济环境稳定的背景下，呈现出行业分化和渠道选择差异化的态势，各行业根据自身特点和市场需求，灵活调整广告投放策略，推动了市场的整体发展。中国媒体广告市场在经济复苏和技术创新的推动下，呈现稳定增长，市场规模持续扩大，根据CTR媒介智讯AdCube广告数据库的数据，2024年广告市场整体同比上涨1.6%，整体市场在合理区间内保持波动前行的态势。从各广告渠道来看，2024年电梯LCD和电梯海报广告刊例花费保持两位数同比增长；火车/高铁站和影院视频广告同比分别增长1.6%和7.4%；其他渠道的广告花费则呈现不同程度的缩减。（数据来源：《CTR媒介智讯》） 报告期内，公司围绕“数字化驱动、内容创新、资源整合”的战略方向，积极应对外部经济环境变化与行业竞争挑战。报告期内主要经营情况如下： 1、广告媒介代理业务 报告期内，公司通过丰富的媒体资源，建立全媒体贯通整合布局，凭借深刻洞察和精准把握，为客户量身定制高效、精准的媒介策略。从细致入微的媒介购买，到严谨有序的媒介执行，每一个环节我们都严格把控，力求为客户带来最大化的广告效果和投资回报，助力客户在市场中脱颖而出，实现品牌价值的持续提升。 2、数字化营销全案服务业务 报告期内，公司深化头部客户合作，拓展效果广告与社交电商营销服务，以“品牌+内容”为双核驱动战略，坚持全平台品牌营销思维，深度应用科学营销数据、助力品牌实现全网内容资产联动。同时，公司持续在内容营销服务领域深耕发展。在拓宽品牌内容营销边界的同时，也在服务过程中持续输出创新性内容营销。报告期内，公司致力于提高存量客户的服务质量和效率、加大优质客户的拓展力度等，以促进品牌营销业务持续健康发展、并巩固提升公司的行业地位。 3、报告期内，公司进一步突破内容创新，成本管控成效显著。通过数字与技术赋能优化投放效率，持续扩大客户与公司的合作粘性，促使公司业务稳步健康发展。 二、报告期内公司所处行业情况 国家统计局数据显示，2024年上半年GDP增长5%，社会消费品零售总额同比增长3.7%，经济向好发展，消费促进扩大内需仍是主旋律，商务部将今年定为消费促进年，通过一系列举措激发消费市场活力。2024年中国广告市场规模达1.31万亿元，稳居全球第二，其中数字化广告占比超80%，短视频、直播电商为增长核心引擎。（数据来源：国家市场监督管理总局前瞻产业研究院） 广告主信心方面，CTR今年年初发布的广告主信心指数调查显示，广告主对市场环境预期较为谨慎，对国内整体经济形势、行业前景的打分较过去五年同期略有下滑，但对自身打分保持平稳，表明广告主在经历诸多不确定因素后，仍对自身前景充满信心，且更加关注自身发展。营销预算上，75%的广告主表示今年不会增加广告预算，这一趋势也反映在广告数据上，CTR媒介智讯今年1-7月数据显示，整体广告市场有2.8%的增量，较过去几年同期略有下滑。（数据来源：CTR媒介智讯）在技术变革和市场变化的双重推动下，广告行业呈现个性化营销、内容营销、多渠道融合的发展态势。广告主更加看重适配不同定位的营销平台，通过个性化广告推送提高广告效果，通过创造有价值的内容吸引和留住消费者，通过整合不同渠道广告资源实现更全面的市场覆盖和更高效的广告投放。在监管层面，为了规范市场秩序，市场监管部门也在积极制定相关政策，进一步加强广告市场监管，尤其规范直播带货市场，促进广告行业健康发展。 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司业务主要为广告媒介代理业务、数字化营销全案服务业务、酒类销售业务等。 广告媒介代理业务主要指公司代理客户进行媒介购买和媒介执行的业务模式，目前公司媒介代理业务的主要媒介为电视媒体和互联网媒体。 公司数字化营销全案服务业务是指以客户和产品营销需求为核心，为客户提供市场研究、品牌管理、创意设计、视频制作、广告策略、广告执行、广告评估等全案营销服务，为客户提供媒介执行业务之外的整合营销增值服务，并通过向客户收取创意策划制作费或者通过创意策划服务获得媒介代理服务增量获得盈利。近年来，经过不断的资源积累、行业探索和服务能力打造，公司已经具备了一定的内容营销服务能力，并有效带动全案业务进一步升级。目前，公司全案业务合作的主要媒介渠道为电视媒体和互联网媒体。 酒类销售业务主要指公司代理“钓鱼台”酒类产品，公司为“钓鱼台”品牌系列之“御笔祈福”和“御笔万象”两个子品牌的全国总经销。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 （一）数据赋能优势 报告期内，在辰月科技数字化领域的加持下，有助于公司开拓大数据领域，推进公司“品牌+内容”双引擎驱动发展战略，借助大数据技术促进营销业务，拓展产业链资源，挖掘新的利润增长点，提高上市公司的竞争力和盈利水平，推进公司业务的全面快速发展。 （二）优质的人才资源 公司拥有专业、高效并能快速进行认知迭代升级的人才团队。人力资源是广告营销公司最突出的软实力之一，公司拥有具备专业广告营销知识、丰富的营销经验并对公司具有高忠诚度的人才团队，并已逐步构建且不断完善人才培养、招聘、晋升、激励等有效机制。报告期内，结合未来发展战略，公司重点加强了内容营销相关的策划、执行等业务人才的培养，为公司大力开展内容营销业务奠定了扎实的基础。 （三）媒体资源整合能力 公司拥有广泛而深入的全媒体合作网络和全媒体资源整合能力。在传统广告领域，十余年的深度合作使得公司与央视、省级（省级卫视及省级地面频道）、地市级的数百家媒体以及数字媒体形成了稳定的合作关系；同时，公司能够根据客户需求，快速配合适合的平面、户外、广播及生活圈等媒体资源。 （四）客户资源优势 通过多年来与国内外品牌客户及国际4A公司客户的合作，公司掌握了丰富、稳定、多样的客户群体，同时专业和优质的服务也为公司赢得了较高的客户黏性，为公司的进一步发展和转型提供了有力的资源保障。 （五）数字化营销全案服务能力 广告品牌营销全案策划业务是指以产品为基础，品牌为核心全面调整企业与市场经营状态的策划活动。其中包括品牌策划、产品策划、渠道和招商策划、终端策划、产品上市策划、品牌传播与推广策划、广告策划等。 公司坚持为广告主创造完整的“广告创意产业链”价值，提供从市场研究、品牌管理、创意设计、视频制作到广告策略、广告执行、广告评估等全方位的专业服务，帮助客户在复杂多变的市场环境和消费结构中优化营销资源配置。 （六）内容营销资源 报告期内，公司扩大布局内容板块，借助愚恒影业优秀的内容制作能力和丰富的综艺、影视剧资源，短视频制作、直播带货等，并结合自身的营销基础，在为客户打造高品质的内容营销服务、营销效果的同时，加速业务转型，增强公司的可持续发展能力。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入33,817.42万元，同比上升2.50%，营业成本26,373.43万元，同比下降8.33%。报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润833.37万元，较上年同期盈利增加115.90%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润911.98万元，较上年同期盈利增加118.93%。 (一)主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：同比下降8.33%，主要系报告期内业务成本得到更好的控制所致。 销售费用变动原因说明：同比下降66.39%，主要系报告期内公司优化业务结构，人员成本及业务开发费等下降所致。 管理费用变动原因说明：同比下降31.79%，主要系报告期内公司优化管理结构，人员成本及整体运营费用有所下降所致。 财务费用变动原因说明：同比上升23.77%，主要系报告期内银行借款增加，利息增加所致。 研发费用变动原因说明：同比上升26.61%，主要系报告期内子公司辰月科技投入的研发费用增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期净流入减少185.55%，主要系公司IP储备孵化周期较长及部分客户信用账期长于供应商账期所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期净流出减少47.13%，主要系报告期内公司支付的收购子公司的股权款少于上期所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期净流入增加26.51%，主要系报告期内银行借款增加所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用√不适用 2、收入和成本分析 √适用□不适用 报告期内，公司实现营业收入33,817.42万元，同比上升2.50%，营业成本26,373.43万元，同比下降8.33%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位：元 币种：人民币
报告期内，媒介代理业务营业收入同比上升4.58%，主要系报告期，部分媒介代理客户业务量增加；数字化营销全案服务营业收入同比上升5.64%，主要系报告期内维护优质老客户，开发新客户，使业务量有所上升；酒类及其他销售业务同比下降68.22%，主要系报告期，受经济环境影响，销售量下降。 (2). 产销量情况分析表 □适用√不适用 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用√不适用 (4). 成本分析表 单位：元
无 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用√不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用√不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用□不适用 前五名客户销售额13,615.74万元，占年度销售总额40.26%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用√不适用 B.公司主要供应商情况 √适用□不适用 前五名供应商采购额11,564.67万元，占年度采购总额43.85%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额5,441.23万元，占年度采购总额20.63%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用√不适用 其他说明： 无 3、费用 √适用□不适用 销售费用同比下降66.39%，主要系报告期内公司优化业务结构，人员成本及业务开发费等有下降所致。 管理费用同比下降31.79%，主要系报告期内公司优化管理结构，人员成本及整体运营费用有所下降所致。 财务费用同比上升23.77%，主要系报告期内银行借款增加，利息增加所致。 研发费用同比上升26.61%，主要系报告期内辰月科技研发投入增加所致。 4、研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
√适用□不适用
□适用√不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用√不适用 5、现金流 √适用□不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净流出1,449.62万元，主要系公司IP储备孵化周期较长及部分客户信用账期长于供应商账期的影响所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量净流出2,847.95万元，主要系报告期内公司支付收购子公司的股权款少于上年同期所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净流入4,475.54万元，主要系报告期内银行借款增加所致。 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用□不适用 报告期内，经评估师评估，至报告期末，投资性房地产公允价值减少119万元，减少报告期营业利润119万元。 (三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1、资产及负债状况 单位：元
上述列示为重要且同期变化超过30%的资产及负债类项目。 2、境外资产情况 □适用√不适用 3、截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 详见七.45长期借款 4、其他说明 □适用 √不适用 (四)行业经营性信息分析 √适用 □不适用 具体请详见第三节“管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”部分。 新闻出版行业经营性信息分析 1、主要业务板块概况 □适用 √不适用 □适用 √不适用 2、各业务板块经营信息 (1).出版业务 □适用√不适用 教材教辅出版业务 □适用 √不适用 一般图书出版业务 □适用 √不适用 (2).发行业务 教材教辅发行业务 □适用 √不适用 一般图书发行业务 □适用 √不适用 销售网点相关情况 □适用 √不适用 (3).新闻传媒业务 报刊业务 □适用 √不适用 主要报刊情况 □适用√不适用 报刊出版发行的收入和成本构成 □适用√不适用 广告业务 □适用 √不适用 (4).其他业务 □适用 √不适用 3、其他说明 □适用 √不适用 (五)投资状况分析 对外股权投资总体分析 □适用√不适用 1、重大的股权投资 □适用 √不适用 2、重大的非股权投资 □适用 √不适用 3、以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 □适用√不适用 证券投资情况的说明 □适用√不适用 私募基金投资情况 □适用√不适用 衍生品投资情况 □适用√不适用 4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用√不适用 (六)重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元
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