[年报]贝斯特(300580):2024年年度报告
原标题:贝斯特:2024年年度报告 2024年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 ( ) 公司负责人曹余华、主管会计工作负责人陈斌及会计机构负责人会计主管人员陈斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、国际贸易环境相关风险 公司产品出口至美国、欧洲、韩国、墨西哥、日本等多个国家和地区，公司的业务受到国际贸易环境变化的影响。而目前国际局势正处于深刻变动之中，俄乌冲突持续，去全球化浪潮汹涌，国际贸易环境趋于紧张，正常的国际经贸环境已受到较大冲击。从长远角度来看，国际环境的不确定性，对公司国际业务的开展产生了一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将紧密跟踪国内外经济政策调整、宏观经济形势变化以及自身经营状况，加速推进技术创新、营销创新与管理创新，持续增强生产与经营能力。 通过优化产品结构，提升对国外客户的议价能力，同时大力开拓国内市场，挖掘增量空间，确保公司综合竞争力与抗风险能力稳步提升。此外，公司全面加速推进海外投资设厂的业务布局，第一站选址在泰国投资设厂，深化国际市场布局，进一步增强公司在客户端的国际竞争优势。 2、汽车行业周期波动影响以及行业政策性风险 公司所处的汽车行业与宏观经济密切相关，全球及国内经济的周期性波动都将对汽车生产和消费带来影响。如果公司客户的经营状况受到宏观经济的不利影响，可能会造成公司的订单减少、存货积压等情况，因此公司存在受汽车行业周期波动影响的风险。此外，新能源汽车、智能网联汽车是未来汽车行业发展的大方向，世界各国均高度重视未来新能源汽车产业发展，而公司的产品涡轮增压器、燃油发动机等相关零部件将在未来将受到一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将深入研究宏观经济走势和政策动态，以更好应对经济环境变化和政策变化带来的挑战与机遇。同时，公司将紧跟行业趋势，顺势而为，在做实做强现有业务的同时，充分发挥“精密加工为特长、铸造产业为支撑、智能装备为驱动”的产业联动发展的核心竞争优势，构建紧密相连、无缝对接、齐头并进的三梯次产业链。其中，第一梯次产业，持续做实做强现有业务，并向增程式、混动汽车零部件拓展，确保公司现金流和基本盘，筑牢压舱石作用，有力支撑公司转型升级发展需要；第二梯次产业，结合先发优势，定位电动汽车、氢燃料汽车核心零部件，夯实向新能源汽车零部件赛道的转型升级；第三梯次产业，充分利用现有资源，发挥公司在工装夹具、智能装备领域的技术优势和在汽车行业的生产管理体系优势，抢抓机遇，高举高打全面布局直线运动功能部件，导入“工业母机”、“人形机器人”、“新能源汽车”、“自动化产业”等新领域、新赛道。 3、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料包括市场通用材料、毛坯件和外购件。市场通用材料包括铝锭、铜棒、废钢、铝棒等；毛坯件包括叶轮毛坯件、中间壳毛坯件等；外购件包括智能装备及工装产品上用的液压元器件、桁架等。如果未来主要原材料供应情况发生重大变化或其价格的大幅波动，将直接影响公司业务利润甚至生产经营活动。 应对措施：针对上述风险，公司将密切关注原材料市场变化，提高原材料采购管理水平，合理控制存货储备，同时加强供应链管理，以降低成本，将原材料价格波动的影响降低到最小。 4、产品价格下降风险 汽车零部件行业普遍存在价格年度调整惯例，通常在新产品供货后3-5年内有1%-5%的年度降幅。如果未来产品价格持续下降且成本控制水平未能同步提高，公司业绩将受到产品价格下降的不利影响。 应对措施：针对上述风险，一方面，公司将持续快速研发以及充分发挥公司体系内上下游研发平台良性互动的反馈作用，力图不断推出更高端、质量优良、更符合客户需求的新产品，以提高产品议价能力与竞争力；另一方面，公司将通过生产线的自动化改造、工艺流程优化、效率提升、成本改善等措施持续不断地改进，将降本增效的要求细化并明确到公司各个部门进行落实并严格考核机制，从而降低由于产品降价而导致盈利能力下降的影响。 5、汇率变动的风险 公司拥有产品进出口经营权，公司产品出口多个国家和地区。公司产品出口主要采用美元进行结算。随着国际局势的深刻变动，人民币汇率波动区间加大。如果未来美元对人民币汇率进入下降通道，将使公司承担较大汇兑损失，进而对公司的经营成果造成一定不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司未来一方面将密切关注主要国家和地区的政治经济形势，积极在政治经济制度稳定的国家和地区进行国际化的业务布局，并加快对国内市场的开拓；另一方面采取适当合理的结算方式，积极运用金融产品，尽可能降低汇兑损益带来的不利影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以500,543,865为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.40元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................12 一、公司信息.............................................................................................................................12 二、联系人和联系方式.............................................................................................................12 三、信息披露及备置地点.........................................................................................................12 四、其他有关资料.....................................................................................................................12 五、主要会计数据和财务指标.................................................................................................13 六、分季度主要财务指标.........................................................................................................14 七、境内外会计准则下会计数据差异.....................................................................................14 八、非经常性损益项目及金额.................................................................................................14 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................16 一、报告期内公司所处行业情况.............................................................................................16 二、报告期内公司从事的主要业务.........................................................................................22 三、核心竞争力分析.................................................................................................................29 四、主营业务分析.....................................................................................................................32 五、非主营业务情况.................................................................................................................42 六、资产及负债状况分析.........................................................................................................42 七、投资状况分析.....................................................................................................................44 八、重大资产和股权出售.........................................................................................................44 九、主要控股参股公司分析.....................................................................................................44 十、公司控制的结构化主体情况.............................................................................................45 十一、公司未来发展的展望.....................................................................................................45 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表.........................................................49 十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况.........................................................55 十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况.................................................................55 第四节公司治理...............................................................................................................................56 一、公司治理的基本状况.........................................................................................................56 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况.........................................................................................................................57 三、同业竞争情况.....................................................................................................................58 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况.........................................58五、公司具有表决权差异安排.................................................................................................58 六、红筹架构公司治理情况.....................................................................................................58 七、董事、监事和高级管理人员情况.....................................................................................59 八、报告期内董事履行职责的情况.........................................................................................65 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况.....................................................................67 十、监事会工作情况.................................................................................................................69 十一、公司员工情况.................................................................................................................69 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况.................................................................70 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况.....................71十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况.................................................................72 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况.....................................................................72 十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告.....................................................................72 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况.................................................................74 第五节环境和社会责任..................................................................................................................75 一、重大环保问题.....................................................................................................................75 二、社会责任情况.....................................................................................................................76 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况.....................................................................78 第六节重要事项...............................................................................................................................79 一、承诺事项履行情况.............................................................................................................79 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况.....................................82三、违规对外担保情况.............................................................................................................82 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明.................................................82 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.........................................................................................................................................82 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明.................82七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明.....................................83八、聘任、解聘会计师事务所情况.........................................................................................83 九、年度报告披露后面临退市情况.........................................................................................84 十、破产重整相关事项.............................................................................................................84 十一、重大诉讼、仲裁事项.....................................................................................................84 十二、处罚及整改情况.............................................................................................................84 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况.............................................................84 十四、重大关联交易.................................................................................................................84 十五、重大合同及其履行情况.................................................................................................85 十六、其他重大事项的说明.....................................................................................................88 十七、公司子公司重大事项.....................................................................................................88 第七节股份变动及股东情况..........................................................................................................89 一、股份变动情况.....................................................................................................................89 二、证券发行与上市情况.........................................................................................................91 三、股东和实际控制人情况.....................................................................................................92 四、股份回购在报告期的具体实施情况.................................................................................96 第八节优先股相关情况..................................................................................................................97 第九节债券相关情况......................................................................................................................98 第十节财务报告...............................................................................................................................99 一、审计报告.............................................................................................................................99 二、财务报表...........................................................................................................................102 三、公司基本情况...................................................................................................................122 四、财务报表的编制基础.......................................................................................................123 五、重要会计政策及会计估计...............................................................................................123 六、税项...................................................................................................................................145 七、合并财务报表项目注释...................................................................................................146 八、研发支出...........................................................................................................................181 九、合并范围的变更...............................................................................................................181 十、在其他主体中的权益.......................................................................................................181 十一、政府补助.......................................................................................................................183 十二、与金融工具相关的风险...............................................................................................183 十三、公允价值的披露...........................................................................................................186 十四、关联方及关联交易.......................................................................................................187 十五、股份支付.......................................................................................................................189 十六、承诺及或有事项...........................................................................................................190 十七、资产负债表日后事项...................................................................................................191 十八、母公司财务报表主要项目注释...................................................................................191 十九、补充资料.......................................................................................................................199 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）其他。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用?不适用 □适用?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是□否 追溯调整或重述原因 其他原因
不确定性 □是?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是?否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者 权益金额 ?是?否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用□不适用 单位：元
?适用?不适用 2022年其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系公司享受的税收优惠政策。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 （一）全球宏观经济情况 2024年，在地缘政治冲突、贸易碎片化加剧、通货膨胀以及货币紧缩等多重冲击下，全球经济展现出超预期的韧性。 2024年10月22日，国际货币基金组织（IMF）发布《世界经济展望报告》，预计2024年世界经济将增长3.2%，较 2023年下降0.1个百分点。分国家类型看，预计发达经济体2024年的经济增速为1.8%，较2023年高0.1个百分点。其 中，美国和日本的经济增速分别为2.8%和0.3%，较2023年分别下降0.1和1.4个百分点；欧元区和英国的经济增速分 别为0.8%和1.1%，较2023年分别高出0.4和0.8个百分点。新兴市场和发展中经济体经济增速为4.2%，较2023年下降 0.2个百分点。其中，印度的经济增速为7.0%，较2023年下降1.2个百分点；俄罗斯的经济增速为3.6%，与上年持平； 巴西和南非的经济增速分别为3.0%和1.1%，较2023年分别高出0.1和0.4个百分点。 近几年，全球经济增长一直在中低位徘徊，3.5%这一在之前可能被认为是增长下限的速度，如今已经逐渐成为全球 经济增长的上限。长期低速增长的危害在于，如果稍有不慎，全球经济就可能变成失速，如果碰到重大风险，就会滑向 衰退。全球经济低速增长的关键原因在于劳动生产率未能显著提高。劳动年龄人口减少、教育程度基本触顶以及全球价 值链不断被干扰直至中断等，都是导致劳动生产率无法有效提高的重要因素。如要改变这一情况，可能亟需科技创新。 （二）中国宏观经济情况 2024年，中国经济运行总体平稳、稳中有进，特别是在及时部署一揽子增量政策后，社会信心得到提振，主要经济 指标明显回升。全年国内生产总值（GDP）达134.9万亿元，按不变价格计算，较上年增长5.0%；以2019年为基期，近 五年平均增速为4.9%；以2022年为基期，近两年平均增速为5.2%。数据来源：国家统计局 分季度看，第一、二、三、四季度GDP实际同比增速分别为5.3%、4.7%、4.6%、5.4%，呈现一季度较高，二、三季度逐步放缓，四季度回升态势，这主要有以下两方面原因：一是受到往年基数变动影响，如果以2019年各季度为基期， 近五年第一、二、三、四季度平均增速分别为5.1%、4.6%、4.8%、4.9%，季度增速的波动性明显下降；二是一揽子政 策及时出台，有效提振了社会信心，促进了四季度经济回暖。 分产业看，第一产业增加值91414亿元，比上年增长3.5%；第二产业增加值492087亿元，增长5.3%；第三产业增加值765583亿元，增长5.0%。第一产业增加值占国内生产总值比重为6.8%，第二产业增加值比重为36.5%，第三产业 增加值比重为56.7%。最终消费支出拉动国内生产总值增长2.2个百分点，资本形成总额拉动国内生产总值增长1.3个百 （三）公司所处行业发展情况 1、全球汽车行业发展 汽车行业是国民经济的支柱产业之一，具有关联度高、带动性强、就业面广、规模效益显著、资金和技术密集等特 征。根据世界汽车组织（OICA）的统计数据，2012年至2017年全球汽车产销量保持稳步增长。 受世界经济周期性波动影响，全球汽车产销量自2018年开始出现下滑。2021年，随着全球经济呈现恢复性增长， 2021 8,015 8,276 3.25% 5.06% 全球汽车市场需求有所回升， 年全球汽车产销量分别为 万辆、 万辆，较上年分别增长 、 。 2022年全球汽车产量为8,502万辆，较上年增长6.08%，全球汽车销量为8,163万辆，较上年小幅下降1.37%。2023年全 球汽车产销量分别为9,355万辆、9,272万辆，较上年分别同比增长10.03%、13.59%，增长迅速。据GlobalData统计数 据，2024年全球汽车销量同比增长约2%。碳中和背景下，发展新能源汽车成为全球主要国家与地区促进碳减排、实现环境保护的重要措施。新能源汽车在拉 动经济发展、促进制造业向高端、智能化转型，提升能源安全等领域发挥着重要作用。因此，欧、美、日等制造强国与 地区围绕产业规划、财政补贴、税收减免、特许使用权等方面不断出台支持政策，引导与鼓励新能源汽车产业发展，并 纷纷制定燃油车禁售时间表。 经过多年快速发展，全球新能源汽车市场进入高速增长期，产业由政策推动转向市场驱动。2017年全球新能源汽车 销量首次突破100万辆，2018年突破200万辆。2020年受宏观经济增长放缓的影响，全球汽车市场大幅下滑，而新能源 汽车市场发展势头不减，销量同比增长42.6%至324.5万辆，渗透率提高至4.2%。根据EVVolumes统计，2023年新能源汽车销量同比增长34.8%，达到1,418.2万辆，渗透率达到15.8%。据EVTank数据显示，2024年全球新能源汽车销量 1,823.6 24.4% 达到 万辆，同比增长 。 2014年-2023年全球新能源汽车销量及渗透率情况 数据来源：EVVolumes 2、中国汽车行业发展概况 中国汽车产业起步于二十世纪五十年代，经过多年发展已形成较完整的产业体系。汽车产业链长、覆盖面广、上下 游关联产业众多，在我国国民经济发展中具有十分重要的作用，是支撑和拉动我国经济增长的主导产业之一。2009年， 2010 1,806.2 2024 3143.6 我国汽车销量首次超越美国，成为全球汽车销量最大的国家。从 年的 万辆增长至 年的 万辆，我国汽车销量已多年排名全球第一，是全球最大的单一汽车市场。 2000-2010年是我国汽车行业高速增长的黄金十年，汽车销量年复合增长率达24.09%，主要因政府对汽车工业的重视及居民消费能力的提升。自2011年开始，我国汽车行业进入平稳发展阶段，2011-2020年汽车销量年复合增长率降至 3.54%，一方面是前期高速增长导致我国汽车保有量基数迅速提高，另一方面是于2009年及2010年推出的一系列刺激政 策到期退出。 在更严格的“国六”排放新规推出、购置税优惠政策全面退出、宏观经济增速回落、中美贸易战、消费信心等多重因 素的影响下，我国汽车销量在2018年出现首次下滑。2018-2020年，我国汽车销量连续三年负增长，三年同比分别下滑 2.76%、8.20%及1.90%，但降幅在2020年缩窄。2021年，受益于国内宏观经济发展及新能源汽车市场迅猛发展，我国 汽车产销量同比分别增长3.4%、3.8%，汽车市场开始复苏。2024年，我国汽车产销量分别为3,128.2万辆、3,143.6万辆， 3.7% 4.5% 2021 同比分别增长 、 。 年至今，我国汽车市场整体（含传统汽车、新能源汽车）保持增长趋势。 数据来源：中国汽车工业协会 2024年，我国汽车产业转型步伐加快，全年产销稳中有进，表现出强大的发展韧性和活力，成为拉动经济增长的重 要引擎。2024年，汽车产销累计完成3128.2万辆和3143.6万辆，同比分别增长3.7%和4.5%，产销量再创新高，连续 16年稳居全球第一。其中，乘用车产销持续增长，为稳住汽车消费基本盘发挥了积极作用；商用车市场表现疲弱，产销 400 1000 40% 未达 万辆预期；新能源汽车继续快速增长，年产销首次突破 万辆，销量占比超过 ，迎来高质量发展新阶段。 2024年，我国汽车产销稳中有进，上半年汽车产销整体不旺，汽车工业经济运行面临库存高、消费弱的困难，供给 端和终端均呈现较大的压力；三季度随着政策加码，终端呈现较好的发展态势；四季度延续向好态势，月度产销呈现较 高水平。 我国乘用车产量连续两年在2,500万辆以上，2024年，上半年乘用车市场表现欠佳，下半年在政策利好下乘用车市2024 2,747.7 场产销发力回升，终端市场表现更为突出，有效拉动汽车行业整体增长。 年，我国乘用车产销分别完成 万辆和2,756.3万辆，同比分别增长5.2%和5.8%。商用车市场在2024年由于投资减弱，加之当前运价偏低，终端市场换 车需求动力不足，其表现仍然相对疲弱。全年，商用车产销分别完成380.5万辆和387.3万辆，同比分别下降5.8%和 3.9%。 我国新能源汽车近年来高速发展，连续10年位居全球第一。在政策利好、供给丰富、价格降低和基础设施持续改善 2024 1,000 1,288.8 1,286.6 等多重因素共同作用下， 年，新能源汽车产销量突破 万辆，产销分别完成 万辆和 万辆，同比分别增长34.4%和35.5%，市场占有率达到40.9%，高于上年同期9.3个百分点。其中，纯电动汽车销量占新能源汽车比 例为60%，同比去年下降10.4%；插混汽车销量占比为40%，同比去年提高10.4%。插混汽车的增长迅速，成为带动新 能源汽车增长的新动能。 数据来源：中国汽车工业协会 2024年新能源车分动力类型产销量及同比情况
（四）2024年汽车行业出台的国家层面主要政策 1 1 1 （） 月 日，根据财政部、税务总局、工业和信息化部发布的《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效 凭证的开具日期确定。 2 1 9 （） 月 日，国家发展改革委、商务部、市场监管总局发布关于支持广州南沙放宽市场准入与加强监管体制改革的意见。其中提到，加快智能（网联）汽车多场景试点应用及商业化运营，推动电动垂直起降飞行器和智能网联汽车紧 密联接。 （3）1月17日，工业和信息化部、公安部、自然资源部、住房和城乡建设部、交通运输部发布关于开展智能网联汽车“车路云一体化”应用试点工作的通知，试点期为2024—2026年。其中提出，选取部分公交线路（含BRT），实现 全线交通设施联网识别和自动驾驶模式运行；部署不少于200辆的智慧乘用车试点，部分可实现无人化示范运行。 （4）2月3日，新华社受权发布《中共中央国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村 全面振兴的意见》，其中提出，推进农村电网巩固提升工程。推动农村分布式新能源发展，加强重点村镇新能源汽车充 换电设施规划建设。 （5）2月7日，商务部等9单位发布《关于支持新能源汽车贸易合作健康发展的意见》，其中提到，支持新能源汽车企业自建海外营销售后服务网点和维修备件中心，优化新能源汽车及动力电池等出口相关环节程序，鼓励银行机构开 展面向新能源汽车产业上下游的境内外供应链金融服务。 6 3 13 2027 （） 月 日，国务院印发《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》。其中提到，到 年，报废汽车回收量较2023年增加约一倍，二手车交易量较2023年增长45%。 （7）4月3日，央行、国家金融监督管理总局联合印发《关于调整汽车贷款有关政策的通知》，其中提出，自用传统动力汽车、自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定；商用传统动力汽车贷款、商用新能源汽车贷款最 高发放比例分别为70%和75%；二手车贷款最高发放比例为70%。 （8）4月12日，商务部等14部门印发《推动消费品以旧换新行动方案》发布。其中提出，对报废高排放乘用车或符合条件的新能源乘用车，并购买符合节能要求或新能源汽车的消费者给予定额补贴；金融机构可自主确定自用汽车贷 款首付比例；实施二手车交易反向开票政策等。 （9）4月12日，财政部、工业和信息化部、交通运输部发布关于开展县域充换电设施补短板试点工作的通知，其中提出，2024-2026年，加强重点村镇新能源汽车充换电设施规划建设。中央财政将安排奖励资金支持试点县开展试点 工作。 （10）4月26日，商务部、财政部等7部门联合印发《汽车以旧换新补贴实施细则》，其中提出，自细则印发之日至2024年12月31日期间，报废国三及以下排放标准燃油乘用车或2018年4月30日前注册登记的新能源乘用车，并购买符合条件的新能源乘用车的，补贴1万元。 （11）5月29日，国务院发布《2024-2025年节能降碳行动方案》，其中提到，加快淘汰老旧机动车，提高营运车辆能耗限值准入标准。逐步取消各地新能源汽车购买限制。到2025年底，交通运输领域二氧化碳排放强度较2020年降 低5%。 （12）6月3日，工信部调整享受车船税优惠的节能、新能源汽车产品技术要求，自2024年7月1日起实施。其中，插电式（含增程式）混合动力乘用车纯电动续驶里程应满足有条件的等效全电里程不低于43公里。 （13）6月4日，工信部等四部门有序开展智能网联汽车准入和上路通行试点。试点工作的预期效果，其中提出，通过试点加快智能网联汽车产品量产应用，带动汽车与新能源、人工智能、信息通信等产业融合，打造新质生产力，助 力智能网联新能源汽车高质量发展。 （14）6月21日，工信部发布《2024年汽车标准化工作要点》。其中提到，加大智能网联汽车标准研制力度。强化汽车芯片标准供给。加快汽车芯片环境及可靠性、电动汽车芯片环境及可靠性、汽车芯片信息安全等标准研制，提供 汽车芯片基础技术支撑。 15 6 24 （ ） 月 日，国家发展改革委等部门印发《关于打造消费新场景培育消费新增长点的措施》，其中提出，拓展汽车消费新场景。鼓励限购城市放宽车辆购买限制，增发购车指标。开展智能汽车“车路云一体化”应用试点。 （16）7月25日，国家发展改革委发布《关于加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新的若干措施》，在《汽车以旧换新补贴实施细则》基础上，个人消费者报废国三及以下排放标准燃油乘用车或2018年4月30日（含当日）前注 册登记的新能源乘用车，并购买新能源乘用车或2.0升及以下排量燃油乘用车，补贴标准提高至购买新能源乘用车补2 万元、购买2.0升及以下排量燃油乘用车补1.5万元。 （17）8月6日国家发展改革委印发《加快构建新型电力系统行动方案（2024—2027年）》的通知，其中提到加强电动汽车与电网融合互动。充分利用电动汽车储能资源，全面推广智能有序充电。 （18）8月11日国务院发布《关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》，其中提到完善充（换）电站、加氢（醇）站、岸电等基础设施网络，加快建设城市智慧交通管理系统。到2030年，营运交通工具单位换算周转量碳排放强 2020 9.5% 2035 度比 年下降 左右。到 年，新能源汽车成为新销售车辆的主流。 （19）8月21日，工信部等八部门部署做好老旧新能源城市公交车辆动力电池更换工作。根据《新能源城市公交车及动力电池更新补贴实施细则》，对更新新能源城市公交车的每辆车平均补贴8万元，对更换动力电池的每辆车补贴4.2 万元。对于更换动力电池的，每辆车补贴金额原则上不得高于新购动力电池价格的50%。 （20）8月28日，交通运输部办公厅等发布关于进一步做好老旧营运货车报废更新工作的通知，其中提到支持报废国三及以下排放标准营运类柴油货车，加快更新一批高标准低排放货车。对提前报废国三及以下排放标准营运柴油货车、 提前报废并新购国六排放标准货车或新能源货车、仅新购符合条件的新能源货车，分档予以补贴。 （21）9月19日，交通运输部印发《关于加快提升新能源汽车动力锂电池运输服务和安全保障能力的若干措施》的 通知，其中提到：力争到2027年，动力锂电池运输的堵点卡点进一步打通，运输效率稳步提升，综合运输结构进一步优 化，运输安全保障水平大幅提升，保障新能源汽车及动力锂电池产业链供应链安全稳定，为更好服务外贸“新三样”，全 力支撑经济高质量发展，加快构建新发展格局提供有力支撑。 （22）10月30日，国家发展改革委等六部门发布关于大力实施可再生能源替代行动的指导意见。其中提出，加快 交通运输和可再生能源融合互动。建设可再生能源交通廊道。鼓励在具备条件的高速公路休息区、铁路车站、汽车客运 站、机场和港口推进光储充放多功能综合一体站建设。加快发展电动乘用车，稳步推进公交车电动化替代，探索推广应 用新能源中重型货车。积极探索发展电气化公路，加大铁路电气化改造力度。 （23）12月1日，国务院公布《城市公共交通条例》自2024年12月1日起施行。主要内容：鼓励和支持新技术、 新能源、新装备在城市公共交通系统中的推广应用，提高城市公共交通信息化、智能化水平，推动城市公共交通绿色低 碳转型。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求 （一）主要业务情况 围绕公司三梯次产业的战略布局，公司业务分为三大板块：一、各类精密零部件、智能装备及工装夹具等原有业务； 二、新能源汽车零部件业务，重点布局新能源汽车轻量化结构件、高附加值精密零部件以及天然气燃料汽车核心部件等 产品；三、工业母机、人形机器人等领域，全面布局直线运动功能部件，产品包括：高精度滚珠/滚柱丝杠副、微型丝杠、 高精度直线导轨副等。 贝斯特组织架构以及产业布局图公司自成立以来，一直专注于精密零部件和智能装备及工装产品的研发、生产及销售，并且，公司还利用在智能装 备及工装领域的各类先发优势，将业务延伸至高端航空装备制造、工业自动化装备、工业母机以及人形机器人等领域。 2019年至2020年，公司成功实施了“汽车精密零部件项目（一期）”的建设，公司产品拓展了：汽车涡轮增压器压 气机壳以及新能源汽车铝合金结构件等。2020年，公司为加快布局新能源汽车产业，并进一步扩大业务规模，公司顺利 向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金5.3亿元将投入年产700万件新能源汽车功能部件及涡轮增压器零部件项 目建设，该项目于2022年3月达到预定可使用状态，目前已全部达产。 公司控股子公司苏州赫贝斯主要从事研发、设计、生产制造锌、铝、镁、铜、不锈钢金属制品的五金件，产品包括 新能源电动汽车安全扣件、汽车充电扣等铝合金和压铸零配件产品。全资子公司易通轻量化公司主要致力于新能源汽车 轻量化产品的研发和销售，主要产品包括新能源汽车车载充电机组件、直流变换器组件等。 2022年1月，公司设立全资子公司“无锡宇华精机有限公司”，充分发挥公司在工装夹具、智能装备、工业自动化集 成等领域的技术优势和在汽车行业的生产管理体系优势，全面布局直线运动部件（产品包括：高精度滚珠/滚柱丝杠副、 微型丝杠、高精度直线导轨副等），瞄准中高端机床领域、自动化产业、人形机器人、智能网联汽车等领域进行大力开 拓，高举高打，快速切入新赛道。报告期内，公司生产的滚珠丝杠副、直线导轨副等产品已应用于国内知名机床商部分 型号的机床上，并取得批量交付订单，其中代表滚珠丝杠副最高制造水平的C0级也实现突破，并获得了客户的首批订 单；自主研发的行星滚柱丝杠已于2023年顺利出样，并紧跟市场发展以及技术方向，不断优化和完善生产工艺布局，关 键工艺所需国产化设备的合作开发在有序推进；应用于新能源汽车EMB制动系统滚珠丝杠副也完成了首次客户交样。。 2022年6月，为进一步夯实在新能源汽车领域的实体布局，公司在安徽省马鞍山市含山县设立了全资子公司“安徽贝斯特新能源汽车零部件有限公司”，将以此重点布局新能源汽车轻量化结构件、高附加值精密零部件以及氢燃料、天然 气燃料汽车核心部件等的研发、制造和销售，旨在进一步扩大新能源汽车零部件的产能规模，进一步围绕市场优化产品 结构，进一步增强客户粘性，提升公司在新能源汽车产业链中的竞争力。报告期内，安徽贝斯特已竣工开业，积极投身 新产品研发与新客户开拓工作，并正在推进客户的验厂认证等工作，为公司在第二梯次产业布局的进一步夯实奠定了坚 实基础。 2024年5月，公司为深化国际市场布局，响应国家“一带一路”倡议号召，在泰国投资设立了“倍永华新技术有限公 司”，业务范围为公司第一梯次、第二梯次产业相关产品。报告期内，泰国倍永华公司已成功奠基，现已正式开工建设。 （二）主要产品及其应用用途
氢燃料电池汽车空压机压力回收和整流器 氢燃料电池汽车空压机电机壳新能源汽车零部件 新能源汽车零部件新能源汽车零部件 新能源汽车零部件反转式行星滚柱丝杠副 新能源汽车零部件 高精度直线导轨副 高精度滚珠丝杠副反转式行星滚柱丝杠副 新能源车线控制动用滚珠丝杠副 （三）公司经营模式 报告期内，公司主要业务的经营模式未发生重大变化，具体如下： 1、采购模式 a.原材料采购 公司生产所需的主要原材料包括市场通用材料、毛坯件和外购件。市场通用材料包括铝锭、铜棒、废钢、铝棒等； 毛坯件包括叶轮毛坯件、中间壳毛坯件等；外购件包括智能装备及工装上用的液压元器件、桁架等。 市场通用材料的定价模式是依据大宗材料市场行情走势，通过对比询价确定最优价格。毛坯件和外购件的定价模式 是依据所用原材料市场行情、生产制造工艺复杂程度、市场供需情况、采购规模等因素，协商确定采购价格。 对于通用材料，公司根据生产计划直接下单采购。对于毛坯件、外购件采购，公司一般事先与合格供应商签订框架 性采购合同，并对产品价格，包括调价条件和程序进行原则性约定。公司每月末将下一期毛坯件、外购件的采购计划发 给各主要供应商，该采购计划仅供参考，并非采购承诺。各供应商根据公司的正式月订单，结合安全库存等因素安排其 原材料备货和毛坯件、外购件生产计划。 公司建立健全了供应商管理制度和管理流程。为有效控制采购成本和采购质量，保持原材料供应稳定，公司通常会 保持两家及以上供应商供应同一种原材料。潜在供应商须通过试样、小批量供货、供应商评价等环节后才能成为公司的 合格供应商。现有供应商，也需要通过公司的年度定期评审，才能继续成为合格供应商。公司根据评审结果对主要供应 商进行分类管理，并确定主要供应商下一年度的采购份额。对于公司下游客户指定的公司上游原材料供应商，公司仍需 对其进行审核，通过后方可采购。 b.外协加工模式 公司外协加工环节主要为工艺简单、附加值不高、劳动力密集型工序，比如切割、镗孔、线切割、去毛刺、抛光等 机械粗加工；以及一些专业化通用工序，比如表面处理（发黑磷化、电镀等）、热处理/去应力、浸渗等。专业化分工协 作具有生产规模化、质量稳定、成本低廉的优势，摒弃了传统企业自身大而全的生产组织模式。这些外协工序一般采用 成熟的通用技术，不属于关键工序或者涉及核心技术。公司自身实际掌握的为精加工等核心环节。 2、生产模式 为减少库存，加快资金流转，公司采取“以销定产”的生产模式。 在精密零部件制造方面，公司根据市场开发部的销售计划并根据产品安全库存等因素编制生产计划和采购计划，产 品生产完成并经质量检验员检验合格后，由包装人员负责包装并办理产品入库手续。 公司市场部负责编制年度销售计划、月度销售计划；生产管理部和采购部根据市场部的月度销售计划分别编制生产 计划以及采购计划；制造部门根据生产管理部的生产计划组织生产；品保部负责按质量管理体系要求对产品进行检验、 试验或验证。 在智能装备及工装产品生产方面，公司在取得订单后编制设计计划、采购计划和生产计划，设计方案待客户确认后 安排生产，并由品保部检验后入库。 3、销售模式 公司销售模式分为两种：第一种是直接送货至客户处；第二种是送货到中间仓，客户按实际从中间仓领用情况在信 用期内付款，中间仓由客户或第三方物流商管理。 下游客户对上游汽车零部件企业实行合格供应商管理模式。公司成为合格供应商的流程是：根据公司未来3-5年客户开发规划，确定待开发目标客户—〉对客户的调查研究（产品构成、新产品开发、现有及潜在供应商）—〉与客户接 触—〉客户组织人员对公司考察调研（研发、生产、产品质量及供货能力等多方面因素）—〉通过多轮次、全方位、长 周期考核成为客户合格供应商。 公司精密零部件产品的销售流程是：客户评价—〉进入客户的供应商名单—〉在客户的平台上“网上竞标”或与客户 — — 洽谈 〉中标 〉签署合同。 公司接到订单后，经生产管理部安排生产，生产结束后即进入销售物流过程。公司的物流流程主要有两种：第一种 是直接送货至客户处；第二种是送货到中间仓。公司在向一些客户销售的过程中为提高及时供货能力设置了靠近客户的 中间仓，以满足客户准时制生产管理的要求。在这种情况下，公司根据客户订单和安全库存要求，安排出货到中间仓， 由第三方物流商送货至客户处，客户按实际从中间仓领用情况在信用期内付款。中间仓由客户或第三方物流商管理。 公司生产的精密零部件（汽车零部件、飞机机舱零部件、其他零部件）产品定价以成本加成为基础，其成本考量因 素主要包括原材料成本、制造费用、人工成本及外币汇率等。公司在上述成本的基础上确定合理的利润空间，并与下游 客户协商予以确定。 公司智能装备及工装产品的销售流程是：需求信息导入—〉客户接触—〉技术评估并提供技术方案—〉与客户洽谈—〉合同评审—〉签署技术协议和合同。智能装备及工装产品一般需要提供售后服务，售后服务期限一般为一年。 公司生产的智能装备及工装产品的定价原则为按照人力成本、设计成本、所组成零部件制造成本的基础上确定合理 的利润空间并通过与下游客户协商予以确定，或者公司通过参与下游客户招标的形式来确定最终价格。 下游客户一般对其供应商定期进行复审。每年下游客户均需进行体系运营审核，由下游客户或其聘请的第三方机构 考察发行人的产品质量、成品率等，并进行高管互动、实地参观工厂等。 4、研发模式 a、精密零部件产品的研发工作 1）针对机械加工行业具有普遍实用意义的新技术展开预研 公司会根据行业技术的发展趋势制定特定时段的技术发展纲要，列举所需技术清单，初步设定研发方向、技术实现 路径和运用的时点，然后将开发任务分解到研发团队展开研发工作，这些研发工作通常由公司层面组织实施。 2 ）针对潜在客户的特定产品所需要的技术展开预研 通过与客户的技术交流以及参与客户产品的早期设计，公司可初步掌握客户的业务规划和技术需求。针对上述情形， 公司会成立专门的研发工作小组，收集相关技术信息和可用资源，开展研发工作，该等研发工作通常由公司的工程技术 部门组织实施。 3）针对生产过程中出现的不稳定因素和制约产出效率的因素以及其它落后技术展开专项攻关持续改进生产工艺已经成为公司文化的重要组成部分。针对生产过程中的改进通常由生产制造部门提出要求，由研 发部门牵头和组织，与生产部门共同实施。 b、智能装备及工装的研发工作 公司每年年底对来年的核心技术和核心产品进行立项，成立专门的研发小组进行集中攻关。公司研发人员针对立项 的项目成立研发小组，设计、制作、装配产品，之后检验精度、试验印证，完成研发。 公司结合主营业务、产品及生产资源特点、生产技术工艺、所处产业链上下游发展情况等综合因素，形成了目前的 经营模式。报告期内，上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，预计在可预见的未来一定时期内公司主要业 务的经营模式不会发生重大变化。 报告期内整车制造生产经营情况 □适用?不适用 报告期内汽车零部件生产经营情况 ?适用□不适用
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