新美星(300509):内部控制审计报告
中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu ．China 总机：86（510）68798988 Tel： 86（510）68798988 传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788 电子信箱：[email protected] E-mail：[email protected] 内部控制审计报告 苏公W[2025]E1169号 江苏新美星包装机械股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称新美星）2024年12月31日的财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是新美星董事会的责 任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，新美星按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于2024年12月31日在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供新美星2024年度报告披露之目的，不得用做任何其他目的。我们同意将 本报告作为新美星2024年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 （此页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏新美星包装机械股 份有限公司2024年度内部控制审计报告之盖章页） 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师 中国 ·无锡 2025 年 4 月 21 日 中财网
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