[年报]惠丰钻石(839725):2024年年度报告

时间：2025年04月23日 01:46:26 中财网

原标题:惠丰钻石:2024年年度报告

证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2025-008 公司年度大事记
公司年度大事记

2024年3月5日，河南省证监局 领导一行莅临惠丰钻石调研走访。了 解企业需求和问题，并助力企业发展。

2024年8月9日，惠丰钻石旗下 培育钻石品牌“殊色”璀璨亮相广州 钻石交易中心。

2024年 12月，惠丰钻石在北京 超级合生汇等地，盛大开启四家线下 实体店，坚定走向培育钻石消费终端。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 40 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 45 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 49 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 52 第九节 行业信息 .......................................................... 56 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 57 第十一节 财务会计报告 .................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ................................................... 156


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因
基于客户及供应商保密性，免于披露客户及供应商的名称。

【重大风险提示】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。




释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、惠丰钻石	指	惠丰钻石股份有限公司
惠丰金刚石	指	河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司	指	河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业	指	商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
金刚石研究院	指	河南省功能金刚石研究院有限公司
惠丰半导体	指	深圳惠丰半导体材料有限公司
HTHP	指	高温高压法
MPCVD	指	微波等离子化学气相沉积法
保荐机构、银河证券	指	中国银河证券股份有限公司
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员	指	总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称
公司章程、章程	指	《惠丰钻石股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事 规则》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
报告期、本期	指	2024年1月1日至2024年12月31日
上期、上年同期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	惠丰钻石
证券代码	839725
公司中文全称	惠丰钻石股份有限公司
英文名称及缩写	Huifeng Diamond co., LTD
法定代表人	王来福

二、 联系方式

董事会秘书姓名	万磊
联系地址	柘城县产业集聚区北海路10号
电话	0371-88883001
传真	0370-7277688
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.hfdiamond.com
办公地址	柘城县产业集聚区北海路10号
邮政编码	476200
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2024年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）、 证券时报（www.stcn.com）
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2022年7月18日
行业分类	C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品 制造-3099其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目	金刚石微粉、金刚石破碎整形料及功能性金刚石
普通股总股本（股）	91,275,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为王来福
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人

五、 注册变更情况
√适用 □不适用

项目	内容
统一社会信用代码	91411424725844817K
注册地址	河南省商丘市柘城县产业集聚区北海路10号
注册资本（元）	91,275,000

公司分别于2023年11月28日召开2023年第二次临时股东大会、2024年9月13日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于减少公司注册资本暨修订<公司章程>的议案》；并分别于2024年1月23日、2024年10月17日完成《2021年股权激励计划（草案）》限制性股票的回购注销手续。2024年 12月 4日，公司已完成相应的工商变更登记及章程备案手续，并取得了柘城县市场监督管理局核发的《营业执照》。本次工商变更完成后，公司注册资本由9,230万元变更为9,127.5万元。

六、 中介机构

公司聘请的会计师事 务所	名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
	签字会计师姓名	孙政军、赵利红
报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	银河证券
	办公地址	北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦
	保荐代表人姓名	李雪斌、梁奋
	持续督导的期间	2022年7月18日 - 2025年12月31日

七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

	2024年	2023年	本年比上年增 减%	2022年
营业收入	216,294,525.45	495,517,175.85	-56.35%	431,442,552.86
扣除的与主营业务无关的业务 收入、不具备商业实质的收入金 额	404,937.19	71,623.63	465.37%	-
扣除与主营业务无关的业务收 入、不具备商业实质的收入后的 营业收入	215,889,588.26	495,445,552.22	-56.43%	-
毛利率%	21.16%	27.28%	-	29.50%
归属于上市公司股东的净利润	3,939,331.08	69,883,182.35	-94.36%	73,531,271.34
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	-4,367,576.15	62,710,624.50	-106.96%	68,419,039.44
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的净利润 计算）	0.62%	11.34%	-	19.75%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算）	-0.69%	10.18%	-	18.37%
基本每股收益	0.04	0.76	-94.74%	0.95

二、 营运情况
单位：元

	2024年末	2023年末	本年末比上年 末增减%	2022年末
资产总计	735,030,561.12	866,588,457.17	-15.18%	827,355,216.11
负债总计	100,007,012.65	217,824,137.75	-54.09%	232,701,234.58
归属于上市公司股东的净资产	627,152,322.81	640,555,211.35	-2.09%	587,628,401.62
归属于上市公司股东的每股净 资产	6.87	6.94	-1.01%	6.37
资产负债率%（母公司）	4.63%	13.99%	-	21.23%
资产负债率%（合并）	13.61%	25.14%	-	28.13%
流动比率	8.15	4.16	95.91%	3.40
	2024年	2023年	本年比上年增 减%	2022年
利息保障倍数	1.64	82.23	-	59.38
经营活动产生的现金流量净额	30,525,758.35	-46,114,047.65	166.20%	-43,020,112.13
应收账款周转率	1.65	3.41	-	4.49
存货周转率	0.58	1.57	-	1.92
总资产增长率%	-15.18%	4.74%	-	138.27%
营业收入增长率%	-56.35%	14.85%	-	96.71%
净利润增长率%	-94.93%	-5.28%	-	31.71%

三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用

项目 业绩快报 年度报告 变动比例 营业收入 216,292,693.59 216,294,525.45 0.00% 归属于上市公司股东的利润 3,939,331.08 3,939,331.08 0.00% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 -4,330,690.03 -4,367,576.15 -0.85% 净利润 基本每股收益 0.04 0.04 0.00% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 0.62% 0.62% - 加权平均净资产收益率%（扣非后） -0.68% -0.69% - 总资产 735,031,044.30 735,030,561.12 0.00% 归属于上市公司股东的所有者权益 627,152,322.81 627,152,322.81 0.00% 股本 91,275,000.00 91,275,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 6.87 6.87 0.00% 公司于2025年2月27日披露的《惠丰钻石股份有限公司2024年年度业绩快报》公告，公告所载 2024年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2024年年度报告中披露的经审计财 务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。
	项目	业绩快报	年度报告	变动比例
	营业收入	216,292,693.59	216,294,525.45	0.00%
	归属于上市公司股东的利润	3,939,331.08	3,939,331.08	0.00%
	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润	-4,330,690.03	-4,367,576.15	-0.85%
	基本每股收益	0.04	0.04	0.00%
	加权平均净资产收益率%（扣非前）	0.62%	0.62%	-
	加权平均净资产收益率%（扣非后）	-0.68%	-0.69%	-
	总资产	735,031,044.30	735,030,561.12	0.00%
	归属于上市公司股东的所有者权益	627,152,322.81	627,152,322.81	0.00%
	股本	91,275,000.00	91,275,000.00	0.00%
	归属于上市公司股东的每股净资产	6.87	6.87	0.00%

四、 2024年分季度主要财务数据
单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	61,912,516.00	54,151,398.50	46,385,848.89	53,844,762.06
归属于上市公司股东的净利润	2,157,299.76	4,795,342.15	34,205.22	-3,047,516.05
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	1,038,284.26	1,287,354.61	-1,193,983.41	-5,499,231.61

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
五、 非经常性损益项目和金额
单位：元

项目	2024年金额	2023年金额	2022年金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分	-15,304.99	-	127,980.38	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,167,938.72	4,662,886.68	5,394,927.70	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益	2,165,070.25	2,304,749.92	885,018.00	-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份 支付费用	538,125.00	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-32,744.05	-186,632.00	-154,689.88	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,687,258.61	1,705,102.60	-
非经常性损益合计	9,510,343.54	8,486,107.20	6,253,236.20	-
所得税影响数	1,178,677.34	1,272,916.08	937,985.43	-
少数股东权益影响额（税后）	24,758.97	40,633.27	203,018.87	-
非经常性损益净额	8,306,907.23	7,172,557.85	5,112,231.90	-

六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：

一、业务介绍 惠丰钻石是一家专业从事人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及CVD金刚石材料的研发、生产 和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚石微粉、金刚石破碎整形料及CVD培育钻石等。公司自成立 以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“功能性金刚石”方面的应用研究，经过多年的技术积累与创 新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。 2020年12月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”称号；2021年11月24日，公司“人造单晶金 刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品；2022年1月公司被河南省科技厅评为“瞪 羚企业”；2023年11月公司被河南省发改委认定为“河南省企业技术中心”。 二、经营模式 公司致力于全品级金刚石微粉的研发、生产和销售，始终专注业务创新、产品创新与技术创新，不 断提高产品的技术水平并丰富产品结构，保持公司在行业内的市场竞争力。经过多年的技术积累与产品 创新，已经形成了一套完整的经营体系和盈利模式。报告期内，公司商业模式未发生变化。 1、采购模式 公司采购部根据销售订单、生产计划、原材料市场价格波动情况制定采购计划，保持主要原材料和 辅助材料的合理库存。公司制定了供应商管理制度，建立合格供应商名录，与主要原材料供应商建立了 长期稳定的合作关系。公司通过行业协会、展会、供应商网站等寻找潜在的供应商，并通过了解供应商 产品质量标准和样品入厂检验等方式遴选最终供应商。公司采购计划经审批后由采购部从合格供应商名 单中选取满足条件的供应商，通过签订年度框架协议或批次采购合同订单进行采购，供应商按照合同或 订单约定的产品、数量、交货时间和质量要求等要素将货物交付给公司，经验收合格后入库，由采购部 提出付款申请，财务部经审批后与供应商进行结算。 2、生产模式 根据公司所处行业特点，公司主要采用“订单生产、市场预测、合理库存”的生产模式。公司营销 部门根据下游市场情况预测客户未来产品需求，生产部门结合在手订单、需求预测及产品库存情况安排 生产计划，在满足现有客户订单交付的情况下，确保畅销产品适度的存货。公司对原材料及期辅助生产 材料的采购、生产、发货、出库全过程进行质量管控，保证最终产品质量稳定。

3、销售模式 公司设有独立的营销总部负责销售和客户售后服务工作。公司主要通过线上线下推广、行业展会、 行业杂志、网站宣传、行业协会等多种渠道开拓业务和提升产品知名度。在与客户达成合作意向并签署 框架协议或单个销售合同后，公司根据客户要求安排生产和供货。公司在国内主要销售区域设立服务处， 营销总部人员对客户进行跟踪和定期电话回访，接受客户质量、交期、运输等问题的反馈，及时解决相 关问题。 公司产品销售以直销为主，存在少量向经销商销售的情况。公司对经销商采取买断式销售，经销和 直销客户在销售政策、信用政策、合同条款等方面不存在明显差异。公司主要结合客户订单规模、合作 历史、信用情况等因素实施合理的定价策略。 4、研发模式 公司设有独立的技术研发部门，建立了自主研发与产学研合作相结合的研发体系。技术研发部门主 要根据行业发展趋势、市场需求变化、产品应用领域拓展等因素确定研发方向，在保证公司产品适应市 场需求变化的同时，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司的研发流程主要包括策划与立项、 试制试样、产品性能测试、小批量试产等。

报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	是
其他相关的认定情况	省企业技术中心 – 河南省发改委

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

报告期内，公司实现营业收入 21,629.45万元，同比下降 56.35%；归属于上市公司股东的净利润 393.93万元，同比下降94.36%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-436.76万元，同 比下降106.96%。截至报告期末，公司总资产为73,503.06万元，较报告期初下降15.18%；归属于上市 公司股东的所有者权益为62,715.23万元，较报告期初下降2.09%。主要原因有： 1、受国内外经济发展趋势低迷、上下游行业波动调整等影响，产品销量出现下滑，叠加上游原材

料价格持续下调，公司销售单价同比下降，导致报告期内营业收入同比下降； 2、虽然报告期内原材料采购成本持续下降，但是生产周期与实现销售期间存在时间差异，上年度 高成本存货在本年度实现销售并结转营业成本，造成本期营业成本偏高，综合影响毛利率下降； 3、报告期内公司采取一系列降本、增效、提质工作，但是成本费用控制未达预期。

(二) 行业情况

一、传统金刚石行业情况 金刚石因具有超硬、超耐磨等特性，被广泛应用于石材、陶瓷、玻璃、硬质金属等多种材料的加工 中。这些工具在制造业、建筑业、航空航天、电子信息等领域发挥着重要作用，是现代工业不可或缺的 一部分。 中国是全球最大的金刚石生产国，产量占全球总产量的90%以上，而河南产能则占全国的80%以上。 2024年金刚石行业竞争加剧，行业进入周期性波动调整期，受需求下滑、市场疲软等影响，2024年金 刚石价格陆续下跌，行业内公司营业收入、毛利率受影响较大，利润空间进一步压缩，短期内部分中小 企业生存压力较大，寻求产业合作、技术突破和扩展应用领域为首要目标。 二、培育钻石行业情况 （一）产业链分布 培育钻石产业链按照加工工艺流程可以分为三大环节：上游培育钻石毛坯制造、中游加工打磨、下 游终端零售，与天然钻石产业链类似，在这三大产业环节中存在多级渠道经销商，包括多级毛坯经销商 及多级裸钻经销商，另外第三方鉴定机构也是产业环节不可缺少的关键一环。 “中国+印度+美国”：“生产-加工-消费”。中国培育钻石毛坯为主的生产商，生产制造的毛坯90% 以上流向印度进行切磨加工；加工完毕后经终端多家零售品牌购入并结合珠宝设计及镶嵌，最终出售给 消费者，其中，美国是现阶段全球最大的珠宝消费市场。与天然钻石产业链价值分布类似，培育钻石产 业链呈现微笑曲线形态，上游培育钻石生产毛利率、下游零售品牌溢价加成毛利率较高，中游加工依赖 大量人力，毛利率相对较低。 （二）中国培育钻石毛坯出口分析 中国作为全球培育钻石毛坯的生产大国，其产业规模在全球范围内占据重要地位。根据中国海关披 露的数据，对2024年度出口量、出口额数据进行分析，整体趋势表现为2024年全年中国培育钻石毛坯 出口量呈现显著增长趋势，但出口额却有所下降。 （三）中国培育钻石毛坯出货价格分析

培育钻石毛坯出货价格在2023年初开始下滑，进入2024年，整体降幅逐渐收窄，且价格稳定在低 位区间，2024年11月份开始出现回暖现象，工厂端也在2024年末陆续调高毛坯出货价格，调价幅度在 10%-20%之间。 （四）培育钻石渗透率提升 根据贝恩数据，2021年全球毛坯培育钻销量约1,100万克拉，培育钻石渗透率8%，预计至2025年 全球毛坯培育钻石销量2,600万克拉，培育钻石渗透率15.80%。 综上，随着消费者对培育钻石接受程度的不断提高及培育钻石的价格降低，培育钻石有望取代天然 钻石成为部分消费者首选，不断提升渗透率，从而获得更为广阔的市场空间。 三、CVD功能性金刚石行业情况 金刚石具备高硬度、高热导率、高化学稳定性、高光学透过性、极宽的禁带宽度、负的电子亲合性、 高绝缘性和良好的生物兼容性等许多优异的物理化学性能，这些独特的物理化学性质结合，使得金刚石 成为近几十年中最有潜力的新型功能材料之一，可以作为第三代半导体材料利用于半导体领域，该应用 方向也是国内外探索和研究开发的重点。 随着第三代半导体时代的来临，高功率和高频器件不断向小型化和高集成化方向发展，功率的攀升 导致器件工作过程中的自热效应引起的器件性能和可靠性下降问题越来越严重。金刚石具有极高的热导 率，能够有效传递器件产生的热量，因此被认为是用于第三代半导体功率器件的最佳热管理材料。 在第三代半导体功率器件方面，超高导热金刚石材料可以应用于SiC大功率器件和GaN高频器件的 热管理；在高功率半导体激光器应用领域，超高导热金刚石材料能够应用于高功率半导体二极管激光器 阵列的热沉；在光电照明领域，超高导热金刚石作为LED等光电子器件的散热基片能够有效延长LED的 使用寿命。基于金刚石优异的光学及其他优异化学性能，金刚石将在光学窗口领域得到广泛运用。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目	2024年末		2023年末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	61,888,014.11	8.42%	93,230,757.81	10.76%	-33.62%
应收票据	20,476,473.38	2.79%	52,273,748.84	6.03%	-60.83%
应收账款	92,318,589.83	12.56%	154,845,614.48	17.87%	-40.38%
存货	318,391,204.73	43.32%	248,318,053.31	28.65%	28.22%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	2,197,582.16	0.30%	2,091,692.82	0.24%	5.06%
固定资产	108,003,175.02	14.69%	120,695,811.60	13.93%	-10.52%
在建工程	938,112.10	0.13%	-	-	100.00%
无形资产	7,441,453.57	1.01%	7,746,941.92	0.89%	-3.94%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	-	-	24,524,413.90	2.83%	-100.00%
长期借款	-	-	32,000,000.00	3.69%	-100.00%
交易性金融资产	61,955,461.20	8.43%	110,146,963.40	12.71%	-43.75%
应收款项融资	7,477,249.07	1.02%	23,306,413.79	2.69%	-67.92%
预付款项	7,463,262.86	1.02%	13,729,873.19	1.58%	-45.64%
其他应收款	650,300.10	0.09%	189,187.35	0.02%	243.73%
其他流动资产	9,561,147.01	1.30%	3,767,764.74	0.43%	153.76%
其他非流动资产	994,010.00	0.14%	310,420.00	0.04%	220.21%
应付账款	36,797,193.58	5.01%	26,252,284.41	3.03%	40.17%
合同负债	547,288.27	0.07%	3,786,402.96	0.44%	-85.55%
应交税费	2,893,715.36	0.39%	6,419,377.81	0.74%	-54.92%
应付票据	7,500,000.00	1.02%	40,988,866.48	4.73%	-81.70%
其他应付款	109,695.22	0.01%	320,407.01	0.04%	-65.76%
一年内到期的非流 动负债	2,107,818.89	0.29%	17,495,848.34	2.02%	-87.95%
其他流动负债	17,426,839.33	2.37%	43,952,267.64	5.07%	-60.35%
递延收益	16,152,968.55	2.20%	2,271,481.01	0.26%	611.12%

资产负债项目重大变动原因：

本报告期，变动较大项目分析如下： 1、货币资金期末余额6,188.80万元，比期初下降33.62%，主要是公司偿还银行贷款以及购买原材 料承兑保证金到期所致； 2、交易性金融资产期末余额6,195.55万元，比期初下降43.75%，主要是公司报告期内理财资金减 少所致； 3、应收票据期末余额2,047.65万元，比期初下降60.83%，主要是报告期末公司收到的银行承兑汇 票已背书支付未到期部分减少所致； 4、应收账款期末账面价值9,231.86万元，比期初下降40.38%，主要是营业收入下降，对应的一年 内账龄的应收账款减少所致； 5、预付账款期末余额746.33万元，比期初下降45.64%，主要是预付的原、辅材料等物资采购入库 所致； 6、应收款项融资期末余额747.72万元，比期初下降67.92%，主要是本期销售回款减少，同时期末 重分类至应收款项融资的应收票据减少所致；

7、存货期末账面价值31,839.12万元，比期初增长28.22%，主要一是公司为控制采购成本、降低采 购风险，增加原材料储备；二是市场需求放缓，客户订单量有所减少，备料产品周转缓慢，致使库存商 品有所增加；三是受国际经济环境及行业竞争影响，培育钻石毛坯市场价格偏低，为提高产品附加值， 丰富培育钻石制品品类，致使培育钻石毛坯及其制品物资增加； 8、其他应收款期末账面价值65.03万元，比期初增长243.73%，主要是未收到的出口退税金额增加， 其次是培育钻石终端零售门店押金所致； 9、其他流动资产期末余额956.11万元，比期初增长153.76%，主要是待抵扣进项税增加所致； 10、其他非流动资产期末余额99.40万元，比期初增长220.21%，主要是预付技术研发设备款增加所 致； 11、短期借款期末余额0.00万元，比期初下降100%,主要是为降低资金使用成本，提高营运能力， 提前偿还了一年内到期的银行借款所致； 12、应付票据期末余额750.00万元，比期初下降81.70%，主要是报告期用于支付材料采购款的银行 承兑汇票到期兑付所致； 13、应付账款期末余额3,679.72万元，比期初增长40.17%，主要是市场环境下行，为降低采购成本， 延长供应商的结算周期，存货采购应付材料款相应增加所致； 14、合同负债期末余额54.73万元，比期初下降85.55%，主要是报告期收到的客户预收款减少所致； 15、一年内到期的非流动负债期末余额210.78万元，比期初下降87.95%，主要是报告期一年内到期 的长期借款减少所致； 16、应交税费期末余额289.37万元，比期初下降54.92%，主要是受收入减少及增值税加计抵减等税 收优惠政策综合影响，报告期末应交增值税、所得税等税额减少所致； 17、其他应付款期末余额10.97万元，比期初下降65.76%，主要是报告期末应付代垫款减少所致； 18、其他流动负债期末余额1,742.68万元，比期初下降60.35%，主要是报告期已背书支付未到期应 收票据减少所致； 19、递延收益期末余额1,615.30万元，比期初增长611.12%，主要是本期收到的政府补助专项资金 增加，根据项目申报计划及资金用途，项目未结项验收不能确认当期损益所致； 20、长期借款期末余额0.00万元，比期初下降100%,主要是报告期提前偿还中信银行、民生银行两 年期借款所致。

境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目	2024年		2023年		变动比例%
	金额	占营业收入的 比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	216,294,525.45	-	495,517,175.85	-	-56.35%
营业成本	170,526,147.62	78.84%	360,348,604.73	72.72%	-52.68%
毛利率	21.16%	-	27.28%	-	-
销售费用	6,301,944.52	2.91%	6,038,726.75	1.22%	4.36%
管理费用	18,204,670.77	8.42%	20,182,065.93	4.07%	-9.80%
研发费用	21,765,071.72	10.06%	33,578,996.52	6.78%	-35.18%
财务费用	776,059.48	0.36%	-881,011.13	-0.18%	188.09%
信用减值损失	1,943,852.80	0.90%	-2,232,062.98	-0.45%	-187.09%
资产减值损失	-9,281,613.18	-4.29%	-5,454,754.43	-1.10%	70.16%
其他收益	8,559,622.08	3.96%	9,421,469.34	1.90%	-9.15%
投资收益	1,889,767.42	0.87%	2,179,969.52	0.44%	-13.31%
公允价值变动收益	257,959.17	0.12%	146,963.40	0.03%	75.53%
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	1,093,045.28	0.51%	78,458,157.68	15.83%	-98.61%
营业外收入	20,207.68	0.01%	5,815.08	0.00%	247.50%
营业外支出	68,256.72	0.03%	192,447.08	0.04%	-64.53%
净利润	3,601,448.67	1.67%	71,066,710.51	14.34%	-94.93%
税金及附加	997,174.35	0.46%	1,853,220.22	0.37%	-46.19%

项目重大变动原因：

本报告期，变动较大项目分析如下： 1、报告期营业收入21,629.45万元，比上年同期下降56.35%，主要一是受国内外经济发展趋势低 迷、上下游行业波动调整影响，应用于第三代半导体、清洁能源、陶瓷石材等产品销量出现大幅度下滑； 二是报告期公司主要供应商多次下调原材料价格，公司销售单价同比下降，综合导致营业收入下降； 2、报告期营业成本17,052.61万元，比上年同期下降52.68%，主要是产品销量减少、成本结转减 少所致； 3、报告期毛利率为21.16%，比上年同期下降6.12个百分点，主要原因：①报告期原材料价格持续 下降，因生产周期与实现销售期间存在时间差异，上年度高成本存货在本年度实现销售并结转营业成本， 导致营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度；②受产品结构影响，低强度工艺产品毛利率偏低且销售 占比较高；以上综合影响导致毛利率有所下降；

4、报告期税金及附加99.72万元，比上年同期下降46.19%，主要是公司营业收入减少，应交增值 税减少所致； 5、报告期研发费用2,176.51万元，比上年同期下降35.18%，主要一是随着CVD项目的产品量产， 该研发项目涉及的人工、材料、折旧、水电的投入减少；二是根据研发进度，除CVD项目外的材料投入 量减少且材料成本下降，导致材料投入减少；上述综合导致报告期研发费用下降； 6、报告期财务费用77.61万元，比上年同期增长188.09%，主要是报告期比上年同期银行贷款资金 使用期长且存款利息收入减少所致； 7、报告期公允价值变动收益25.80万元，比上年同期增长75.53%，主要是报告期未到期的银行理 财产品对应的收益增加所致； 8、报告期资产减值损失（损失以“-”号填列）-928.16万元，比上年同期增长70.16%，主要是报 告期产品销售价格下降，对有减值迹象的存货计提跌价减值金额增加所致； 9、报告期信用减值损失（损失以“-”号填列）194.39万元，比上年同期下降187.09%，主要一是 报告期营业收入减少，应收账款及对应计提的坏账准备金减少；二是回款情况良好，之前年度计提的坏 账准备金本期冲回，综合导致信用减值损失金额下降。

(2) 收入构成
单位：元

项目	2024年	2023年	变动比例%
主营业务收入	191,826,096.97	473,351,361.35	-59.47%
其他业务收入	24,468,428.48	22,165,814.50	10.39%
主营业务成本	159,574,561.35	349,802,636.16	-54.38%
其他业务成本	10,951,586.27	10,545,968.57	3.85%

报告期内，主营业务收入包括金刚石微粉、金刚石破碎料、其他产品（研磨液、培育钻石）等，销售收入19,182.61万元，比上年同期下降59.47%；主要原因是受国内外经济发展趋势低迷、上下游行业波动调整以及上游原材料价格持续下调的影响。

其他业务收入主要为销售 2um以细物料（即边角料）、提供少量加工服务、销售原材料等产生的收入，比上年同期增加10.39%。主要原因是公司加大生产过程中产生的边角料的销售力度，以更好的满足客户需求和拓展超细、纳米微粉市场。

按产品分类分析：
单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
金刚石微粉	148,761,325.67	110,890,790.64	25.46%	-51.80%	-43.17%	减少11.31 个百分点
金刚石破碎 料	38,813,820.26	42,886,657.17	-10.49%	-76.02%	-71.81%	减少16.50 个百分点
其他产品	4,250,951.04	5,797,113.54	-36.37%	46.40%	126.83%	减少48.35 个百分点
其他业务	24,468,428.48	10,951,586.27	55.24%	10.39%	3.85%	增加2.82个 百分点
合计	216,294,525.45	170,526,147.62	-	-	-	-

按区域分类分析：
单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
国内	203,967,103.96	163,721,006.15	19.73%	-57.75%	-53.57%	减少7.23个 百分点
国外	12,327,421.49	6,805,141.47	44.80%	-3.31%	-12.19%	增加5.59个 百分点
合计	216,294,525.45	170,526,147.62	-	-	-	-

收入构成变动的原因：
1、金刚石微粉、金刚石破碎料销售收入较上年同期分别减少 51.80%、76.02%，主要原因系受国内 外经济发展趋势低迷、上下游行业波动调整影响，应用于第三代半导体、清洁能源、陶瓷石材等产品销 量出现大幅度下滑。 2、其他产品、其他业务收入较上年同期分别增加 46.40%、10.39%，主要原因系该部分收入上年同 期基数较少，本年度研磨液、培育钻石新增部分收入以及边角料的销售增加所致。

(3) 主要客户情况
单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	客户1	17,557,150.44	8.12%	否
2	客户2	12,132,240.53	5.61%	否
3	客户3	11,995,398.23	5.55%	否
4	客户4	6,514,211.34	3.01%	否
5	客户5	5,242,743.40	2.42%	否
合计	53,441,743.94	24.71%	-

(4) 主要供应商情况
单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	供应商1	84,243,871.57	37.69%	否
2	供应商2	73,924,778.72	33.07%	否
3	供应商3	21,702,654.88	9.71%	否
4	供应商4	21,017,699.12	9.40%	否
5	供应商5	4,598,230.04	2.06%	否
合计	205,487,234.33	91.92%	-

3. 现金流量状况
单位：元
（未完）