[年报]德联集团(002666):2024年年度报告
原标题:德联集团:2024年年度报告 2024年年度报告 2025年4月 2024年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人徐团华、主管会计工作负责人谭照强及会计机构负责人（会计主管人员）谭照强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司主要面临的风险情况，已在本年度报告中详细阐述。详情请查阅本报告第三节 “管理层讨论与分析”之十一“公司未来发展的展望”中关于公司可能面对的风险及对策的相关内容，敬请广大投资者注意。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 32 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 48 第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 60 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 69 第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 69 第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 70 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过所有公司文件的正本及公告原稿； 四、载有法定代表人签名的2024年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：广东德联集团股份有限公司证券事务部。
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 （一）汽车行业 在工信部等七部门联合发布的《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》的大力推动下，2024年4月份，商务部、财政部等多部门进一步出台了《汽车以旧换新补贴实施细则》等政策以继续鼓励支持汽车行业发展，促进汽车消 费。 2024年，全年汽车产销稳中有进。上半年汽车产销整体不旺，汽车工业经济运行面临库存高、消费弱的困难，供给端和终端均呈现较大的压力，下半年随着政策加码，呈现较好的发展态势，月度产销呈现较高水平。汽车出口保持快 速增长，对拉动市场整体增长贡献显著，新能源汽车出口增速明显放缓，新能源汽车产销继续保持较快增长，市场占有 率稳步提升。 根据中国汽车工业协会公布数据，2024年，我国汽车产销量分别完成3,128.20万辆和3,143.60万辆，同比分别增长3.70%和4.50%，创历史新高，其中，乘用车产销量分别完成2,747.70万辆和2,756.30万辆，同比分别增长5.20%和 5.80%，产销量连续两年在2,500万辆以上，商用车产销量分别为380.50万辆和387.30万辆，同比分别下降5.80%和3.90%；新能源汽车产销量分别完成1,288.80万辆和1,286.60万辆，同比分别增长34.40%和35.50%，渗透率达到40.90%，首次突破千万辆大关。汽车出口585.9万辆，同比增长19.3%。 2024年自主品牌乘用车市场销量为1,797万辆，同比增长23.10%；2024年自主品牌乘用车市场份额为65.2%，同比上升 9.2个百分点。自主品牌乘用车年度市场份额接近三分之二，标志着中国汽车工业从“市场换技术”到“技术赢 市场”的历史性跨越，正逐步实现成为全球汽车强国的目标。 （二）汽车精细化学品及汽车后市场服务行业 公司专注并深耕汽车行业，已形成“汽车精细化学品+汽车后市场服务”的二元发展模式。汽车精细化学品的市场面向下游整车厂及其销售公司，配套供应的产品种类众多；汽车后市场服务包括经营近十个品牌的4S店和授权加盟“德 联汽车养护”2S店体系，实现了汽车制造、汽车销售、售后服务的全产业链服务覆盖。公司经过行业积累，拥有稳定的 客户群体，凭借准确的市场定位和销售策略实现了公司业务的稳步增长，品牌价值不断攀升，并颇具规模。 1、汽车精细化学品行业 随着汽车行业的快速发展，特别是新能源汽车的快速增长，对汽车精细化学品的需求也在不断增加。同时，该领域的竞争也日趋激烈。 （1）市场规模持续扩大 全球视角：根据MarketsandMarkets的研究数据，全球汽车精细化学品市场规模预计将从2023年的约1,000亿美元增长至2030年超过1,800亿美元，复合年增长率（CAGR）超过7%。 中国视角：中国汽车精细化学品市场同样表现出强劲的增长势头。数据显示，到 2030年，中国汽车精细化学品市场规模有望达到1,000亿元以上。 （2）技术不断创新与升级 环保节能：随着环保法规的日益严格和消费者对环保节能产品的需求增加，汽车精细化学品行业正积极开发应用新技术，提高产品的环保和节能标准。例如，开发低VOC（挥发性有机化合物）涂料、生物基精细化学品等绿色产品。 高性能材料：为满足汽车轻量化、高性能化的需求，行业正致力于研发高性能材料，如高强度、高耐磨、高耐热的涂料、胶粘剂等。 智能化：随着智能网联汽车的普及，传感器、显示屏等部件的需求增加，对光学胶粘剂、特种涂料等精细化学品的依赖性也在提升。同时，数字化、智能化技术也在逐步渗透到汽车精细化学品的生产、研发和销售等各个环节。 （3）市场竞争日趋激烈 产品同质化：随着技术的不断扩散和市场竞争的加剧，汽车精细化学品行业的产品同质化现象日益严重。企业需要不断研发新产品、提升产品质量和技术水平，以在市场中脱颖而出。 渠道壁垒：在销售渠道方面，企业也需要不断拓展新的渠道、提升服务质量，以满足客户的个性化和多元化需求。 （4）政策支持与推动 新能源汽车政策：政府出台了一系列支持新能源汽车发展的政策，包括购车补贴、税收优惠、充电设施建设等。 这些政策不仅促进了新能源汽车产业的快速发展，也带动了相关精细化学品的需求增长。 环保政策：随着环保法规的日益严格，政府对汽车排放标准的要求也在不断提高。这将推动汽车精细化学品行业向更加环保、节能的方向发展。 综上所述，汽车精细化学品行业在未来几年将保持稳定增长的趋势。企业需要紧跟市场需求和技术发展趋势，不断创新和升级产品和技术水平，以满足客户的个性化和多元化需求。同时，也需要关注政策动态和市场变化，及时调整 战略和布局以应对潜在的挑战和机遇。 2、汽车销售和售后维修保养行业 （1）汽车销售行业发展趋势 电动化转型：新能源汽车市场正在快速增长，特别是电动汽车（EV）和插电式混合动力汽车（PHEV）。政府政策的支持，如购置税减免、牌照优惠和充电基础设施建设，极大地促进了新能源汽车的普及。中国汽车品牌在国际市场上 的竞争力不断提升，出口量持续增长。中国车企将在全球范围内布局本地化生产基地，提升在国际市场上的竞争力和影 响力。 （2）售后维修保养行业发展趋势 市场规模持续扩大：随着汽车保有量的不断增加，消费者对汽车维修保养的需求也在持续增长，为售后维修保养行业的发展提供了广阔的市场空间。 新能源汽车保养需求增长：随着新能源汽车的普及，新能源汽车保养需求也在快速增长。新能源汽车的保养项目与传统汽车有所不同，需要专业的技术和设备支持，为汽车保养行业带来了新的发展机遇。 行业整合与优胜劣汰：市场竞争的加剧和行业整合的加速将推动部分实力较弱的企业被淘汰，而实力较强、服务质量较高的企业将获得更大的市场份额。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 （一）主要业务 公司是集研发、制造、销售、服务、物流为一体的国内大规模、集中化的汽车精细化学品综合供应和服务平台。精 细化学品下游应用领域广泛，公司产品类型丰富，性能优势突出，品质质量稳定。主要业务涵盖汽车精细化学品制造、 汽车销售服务、汽车维修保养三大模块，实现了从汽车整车厂及其销售公司的产品配套供应到面向汽车售后市场整个使 用过程的服务全覆盖，并凭借产品性能优势，将产品应用领域扩展至风电冷却、储能冷却、新能源胶粘等新型应用场景。 1、汽车精细化学品业务领域：作为汽车核心组件，公司产品种类繁多，应用广泛。主要包括油液品和胶粘剂两大类。 油液品包括冷却液、制动液、动力转向油、发动机润滑油、自动变速箱油、燃油添加剂、玻璃清洗液等汽车精细化学品， 一般属于消耗类化学品。在汽车前装和后市场业务均有使用，需根据汽车行驶里程或时间定期更换。胶粘剂包括结构胶、 玻璃胶、水性可喷涂阻尼材料、电池胶等。一般属于非消耗类化学品，在汽车前装过程中使用。该项业务为公司主营业 务，经营模式为向汽车整车厂及其销售公司直接供应产品。报告期内，公司的汽车厂业务稳步增长，客户覆盖率及产品 覆盖率持续提升，目前已覆盖欧美系豪华车、合资品牌及国内自主品牌整车厂超50家，销售渠道稳定优质，具备良好的 盈利性。同时，公司还覆盖传统汽车厂新能源业务以及新兴新能源汽车厂超20家，尤其专注于新能源汽车趋势下的业务 升级及细分品类扩张，以满足新时代汽车发展。 2、汽车销售服务领域：业务以新车销售和售后服务为主，并以新车销售为基础开展包括汽车零件用品、汽车维修保 养、保险金融、二手车买卖等一系列增值业务，以客户为中心不断拓展汽车相关业务。 3、汽车维修保养业务领域：随着中国汽车保有量和汽车电子化程度的不断提升，市场对产品品质和服务响应提出了 更高的要求。公司以MB2B2C模式切入汽车售后市场，通过整合原厂（MB）零配件优势资源，以互惠共赢机制并借助互联 网手段建立和管理新型扁平化渠道（B）合作关系，同时以“德联 2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性 B端）标准体系建 立德联全国性汽车终端服务连锁网络，推广“德联出品、原厂同质”的理念，打造公司自主品牌，将优质产品、专业服 务和汽车文化协同传递给广大车主客户（C），从而实现公司经济效益。报告期内，公司不断通过授权加盟德联汽车养护 2S店体系搭建零售渠道，形成直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。坚持自主品牌德联牌的 全系列产品研发、持续的产品升级迭代、完善信息化销售渠道、自主及联合互联网平台、区域服务商等进行市场推广、 从产品品质、响应需求的针对性和有效性等维度，不断提升对客户的服务质量。随着消费者对产品品质和品牌意识的提 升，具有良好品质的汽车后市场品牌及产品得到了越来越多市场的青睐和份额。 4、新应用场景开拓：公司冷却液得益于其兼容性、长效性、安全性、低导电率、环保性等，在储能、风能、核能领 域形成新的应用场景，为公司带来新的增长点。 （二）公司经营模式 1、采购模式 公司是生产和服务结合型企业，按照“订单+安全库存”确定采购计划。公司建立了完善的供应商管理体系和与之紧 密结合的质量保证体系，对供应商均实施严格的评审考核办法，以厂家的质量保证能力、产品的品质和价格作为选择供 应商的主要依据。公司采购部门负责初选供应商，技术部门负责提供技术资料，质管部门负责试制样品的检验认可、小 批量试制产品的质量检验，此后采购部门、技术部门、质管部门共同根据《供应商质量保证能力调查和评审》选定合格 供应商。公司在选定合格供应商后，与其签订年度采购合同。合同以市场价为参考双方协商确定采购价格。 公司在生产需求与物资采购的衔接中采用 ERP管理系统，把公司与客户、供应商等整合为一个完整的企业供应链系 统，并对供应链上的所有环节进行有效管理。公司主要供应商包括国外授权方和国内化工原料供应商。 2、生产模式 公司生产模式采用订单方式生产，首先与客户签订框架合同，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成 品的库存情况，编制月度预测计划，经计划、生产等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由生产部门安排组 织生产。若计划订单有所变更，由销售部门提交计划调整通知单，经计划、生产部门确认后，调整生产作业计划。此外， 为应付紧急订单，公司按照安全库存量储备存货，以便及时供货。公司产品线丰富，生产具有多品种、多批量的特点。 公司产品包括授权产品和自有技术产品。授权产品的生产模式取决于国外授权方的具体授权内容，主要分为分装和 配制；分装是根据与授权方签订的合作协议，从授权方采购半成品并进行搅拌、加热、过滤、检测等加工生产的过程； 配制是根据与供应商签订的配制或国产化协议，可进行部分原材料的国内采购，并将原材料进行预处理、配料、搅拌、 加热、过滤、检测等加工生产的过程。公司拥有自有技术产品的生产经营自主权，可自行选择原材料和安排生产。 3、销售模式 一）公司销售模式的分类 公司的销售模式分为OEM市场、OES市场和AM市场，各模式下目标客户、销售渠道及主要产品的具体内容如下： （1）OEM市场 OEM市场是公司产品主要的销售渠道，也是增长最快的销售市场。在 OEM市场，公司作为下游整车厂的合格供应商， 向整车厂直接销售产品并提供配套服务。 （2）OES市场 OES市场为下游汽车厂的原装配件销售渠道。汽车厂一般设立独立的销售公司负责整车及其配件的销售、售后维修和服务，销售公司则通过覆盖全国的终端4S店销售体系实现整车及其配件的销售和售后服务。公司将产品直销给整车厂 的销售公司，并不与各4S店等销售及服务终端发生任何交易。 （3）AM市场 AM 市场指汽车售后市场，公司以 MB2B2C模式切入汽车售后市场，通过整合原厂（MB）零配件优势资源，以互惠共 赢机制并借助互联网手段建立和管理新型扁平化渠道（B）合作关系，同时以 “德联2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性 B端）标准体系建立全国性汽车终端服务连锁网络公司，并着力打造公司自主品牌“德联牌”系列产品。 二）公司销售价格的确定政策
?适用 □不适用 按售后服务市场分类的胶粘剂产销量分别同比增长140.60%和151.72%，主要是本期汽车厂售后市场对胶粘剂的需求 增长所致。 零部件销售模式 不适用 公司开展汽车金融业务 □适用 ?不适用 公司开展新能源汽车相关业务 ?适用 □不适用 新能源汽车整车及零部件的生产经营情况 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、 特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到进一步的 巩固与强化，具体如下： 1、作为下游整车厂的合格供应商，在上下游产品配套关系中形成了优势互补、分工协作的战略合作关系 公司目前是国内五十多家传统汽车厂和二十多家新能源汽车品牌的精细化学品的合格供应商，多年来，根据国内汽 车精细化学品细分行业的发展特点，结合国内企业在本地化、个性化、低成本经营方面的相对优势，以满足下游汽车厂 的个性化需求为经营内容。在三十余年的发展过程中形成了与汽车厂互惠互利且不可替代的竞争优势，保障了公司与国 内汽车厂能够形成相互依存、长期稳定的战略合作。 2、覆盖国内主要汽车产业集群区域的“贴厂基地”，为下游整车厂提供及时的本地化服务 公司根据国内汽车产业集群的地域分布，按照贴近核心汽车厂、扩大覆盖面的原则先后设立了长春、上海、佛山、 成都和青岛等五大“贴厂基地”，已经覆盖国内东北、华东、华南、西南和华北等主要汽车产业集群。公司各大“贴厂 基地”职能完善，包括技术研发、采购、生产、仓储、配送、跟踪服务、市场开发等全环节，为现有及潜在客户提供全 方位的服务。针对核心客户，公司能保证满足24小时响应的现场服务需求，同时运输成本的降低有利于提高产品的市场 竞争力；在汽车厂零库存的情况下，为其提供保证多达 3个月的安全库存。公司通过上述生产服务基地与汽车产业集群 内的众多整车厂形成紧密的相互依存关系，为发展本地化的延伸服务提供便利，最终形成对新进竞争者的进入壁垒；同 时公司生产服务基地的布局覆盖了国内主要汽车产业集群及汽车消费市场，为公司汽车后市场业务形成全国性的营销和 服务网络提供了坚实基础。 3、承担上下游产品配套和综合服务的“桥梁”，成为汽车精细化学品产业链不可或缺的重要环节 公司致力于成为国内汽车精细化学品领域专业化的综合供应和服务平台，拥有丰富的行业资源和服务资源，在上游， 取得了多家国际化工巨头的技术和产品授权，在下游，获得国内多家欧美系、国产自主品牌以及新能源汽车厂的合格供 应商资格，承担着上下游产品配套和综合服务的“桥梁”，成为国内汽车精细化学品产业链中重要的一环。 公司与德国巴斯夫、美国杜邦、陶氏、雅富顿、科慕化学等国际化工企业建立了长期的战略合作关系，且为特定产 品的国内长期、唯一合作方，合作领域包括配制技术或经销的授权、原材料的采购及生产，与汽车厂联合开发新产品、 共同降低成本和提高国产化等内容。公司与众多国际化工企业合作，保证丰富的基础原材料供应，同时满足不同汽车厂 对产品的不同标准、价格和质量要求，不断提高市场份额，增强盈利能力和抗风险能力。 公司丰富的客户资源为扩大与上游国际化工企业的合作领域提供市场基础，公司通过规模采购、技术升级能够获得 成本较低的基础原材料，有效提高自身盈利能力。 4、技术更新迭代，引进、消化和吸收基础上的自主创新能力 公司在对国外技术引进、消化和吸收的基础上，不断扩展国外高端产品的国产化范围和深度，在保障品质的基础上 促进越来越多产品的国产化配制生产和技术买断生产。随着国产化的深入，公司产品已获得日益增强的成本优势，更好 地满足汽车制造商降低成本的需求，增强公司产品的竞争力。公司通过引进国外优质的产品和技术，不断扩大和深化国 产化，在消化、吸收的基础上使公司本身成为了技术转化的平台。公司一直加大向自主技术领域进军的力度，并研发一 系列自主品牌德联牌产品。 5、产品质量稳定，保证国际整车品牌对产品质量的持续高要求。 公司从技术引进、原料采购、生产制造到销售服务始终贯彻“品质领航、服务领先”的方针，建立健全了严格的质 量控制制度和管理体系，先后通过了 ISO9001、ISO/TS16949、OSHAS18001和 ISO14001认证。公司通过与国际众多知名 企业的长期合作及规范管理，在技术和产品质量上达到国内领先水平，能够持续满足客户对优质产品的多方面需求。目 前，子公司上海德联、佛山德联、成都德联均通过高新技术企业认定，并且长春及佛山两地实验室均已获得ISO/IEC17025认证（国家级实验室认证证书）。 四、主营业务分析 1、概述 2024年，面对汽车相关行业日益激烈的竞争局面，公司紧绕长期经营战略，聚焦汽车精细化学品主业，以市场需求为导向，积极把握和应对行业的机遇与挑战，继续保持稳健、良好的发展态势。 报告期内，公司实现营业收入495,899.37万元，与去年同比下降12.91%；其中汽车精细化学品业务收入300,109.85万元，同比下降 27.18%,主要原因为公司优化产品结构，对毛利率较低的部分业务进行调整，发展优势产品； 其中汽车后市场业务收入37,985.64万元，同比增长51.11%。 报告期内，公司实现利润总额8,160.17万元，同比增长105.82%；实现归属于上市公司股东的净利润6,877.57万元，同比增长56.07%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8,337.87万元，同比增长302.28%；实 现每股收益0.09元，同比增长50.00%；其中汽车精细化学品业务毛利率为16.15%,比上年同期增加5.29%，主要原因为 汽车精细化学品业务结构调整后，公司整体毛利上升。 2024年，公司持续围绕业务开拓、产品结构调整、生产管理效率提升等方面，以市场客户为导向，以技术创新 为支持，以规范管理为保障，致力于全面提升公司综合竞争力，主要开展以下工作： 1、专注主业，开拓市场 报告期内，公司先后实现多家汽车厂的多个产品定点。其中乘用车市场开发一汽大众底涂胶、上汽大众冷却液、北京奔驰制动液、保时捷售后冷却液、雷克萨斯售后玻璃水、奇瑞汽车新型环保制冷剂、一汽红旗车底涂料、一汽奔腾 冷却液、玻璃胶、制动液、制冷剂和减速器油等项目。商用车市场开发一汽解放发泡支架、中国重汽变速箱胶、水性可 喷涂阻尼材料和车架聚脲清漆、斯堪尼亚卡车冷却液等项目。 2、拓展新能源汽车市场业务及竞争力 报告期内，公司新能源汽车业务市场占有率进一步提升，其中汽车双面胶获得T客户定点，低电导率冷却液分别获得一汽大众、一汽奥迪、上汽大众、安徽大众以及小米汽车的产品认证及定点，水性可喷涂阻尼材料获得理想汽车定 点，冷却液、制动液、玻璃水、玻璃胶、结构胶实现广汽埃安长沙工厂供应，汽车漆面保护膜实现比亚迪腾势、方程豹、 仰望等品牌供应。 同时，公司新能源业务继续拓展新应用场景，2024年先后获得丹麦维斯塔斯、明阳风电、三一重能风电、金风科技、海辰储能、富士康储能冷却液认证及定点，为公司主业带来新的增长点。 3、丰富胶粘剂种类，促进产能消化利用 凭借在国内汽车市场的平台优势，公司与韩国Unitech公司达成战略合作，成功切入 LNG 船舶用胶粘剂市场，打破业务领域局限，丰富公司产品应用场景，有助于公司在汽车领域外建立更广泛的客户群体与市场影响力，为长期可持 续发展开辟新路径。 同时，借助新增 LNG 船舶用胶粘剂的市场推广与销售，公司将逐步打开市场局面，新增产能转化为实际销售业绩， 促进募投项目产能的充分消化与利用。 4、德联自主品牌扩大汽车后市场份额 得益于德联自主品牌在汽车后市场日益扩大的影响力，报告期内，公司汽车后市场业务规模效应逐步体现，盈利能力不断提升，营业收入及毛利率同比均实现上升。 5、加快海外业务布局，设立泰国子公司 报告期内，公司为满足众多汽车厂客户产业链出海的布局和积极应对国际环境的变化，拟在泰国设立子公司，从而促进公司拓展海外业务，强化产业链优势，实现全球化战略布局，提升公司竞争力及整体抗风险能力。 6、优化经营管理，深化降本增效 报告期内，公司继续深化公司“降本增效”主题，进一步优化企业经营管理。针对汽车销售业务板块，公司先后停运广汽讴歌、广汽传祺、广汽菲克和英菲尼迪等品牌门店，降低相关管理成本。另外，公司加强销售、计划、采购、 物流、财务等各部门的紧密配合，在保证及时供应服务的前提下，有效降低产品采购成本及库存管理成本，同时优化内 部工作流程及预算机制，加强日常管理支出控制，有效降低公司各项费用成本，提升公司整体盈利能力。
 |