[年报]华绿生物(300970):2024年年度报告
原标题:华绿生物:2024年年度报告 2024年年度报告 2025-008 2025年04月24日 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人余养朝、主管会计工作负责人钱韬及会计机构负责人（会计主管人员）岳苏燕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2024年度，公司实现归属于母公司股东的净利润为-47,565,525.06元，较2023年度下降256.73%。主要原因为：①报告期内受蔬菜及食用菌市场行情影响，公司主要产品金针菇整体销售价格较去年同期下降较多；②报告期内公司部分项目建成转固导致计提折旧增加；③公司实施2022/2023年两期激励计划导致报告期累计计提期间费用约2,000万元。上述因素综合使得公司报告期毛利率下降，导致公司净利润较去年同期出现下降并由盈转亏。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述、业绩预测等均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险，理性投资。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”相关的披露要求，敬请广大投资者关注并注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标...................................................................................................7 第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................11 第四节公司治理..............................................................................................................................27 第五节环境和社会责任..................................................................................................................44 第六节重要事项..............................................................................................................................48 .........................................................................................................64 第七节股份变动及股东情况 第八节优先股相关情况..................................................................................................................73 第九节债券相关情况......................................................................................................................74 第十节财务报告..............................................................................................................................75 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告；（三）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2024年年度报告及其摘要原件；（四）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；（五）其他有关资料。 以上备查文件的备置地点：公司住所（江苏省泗阳县绿都大道88号）及深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）。 释义
第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
? 适用□不适用
□适用?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是?否
不确定性 □是?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是□否
权益金额 ?是□否
单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用□不适用 单位：元
□适用?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 根据中国证监会于2024年11月20日实施的《上市公司行业统计分类与代码》（JR/T0020—2024），公司属于“A农、林、牧、渔业”门类下的“01农业”中的子类“014蔬菜、食用菌及园艺作物种植”。根据《国民经济行业分 类》（GB/T4754-2017），公司属于“01农业”类目下的“014蔬菜、食用菌及园艺作物种植”中的子类“0142食用菌 种植”。 中国自然地理条件多样，食用菌品种极其丰富，在行业发展过程中形成了“传统农户型”、“企业+农户型”和“工厂化生产型”等多种生产模式。相较于传统农户型模式，工厂化生产模式实现了食用菌的机械化、标准化、周年 化、规模化生产，摆脱了时间、天气、季节的限制，基本解决了环境安全、食品安全等问题，实现了农业生产循环利用 最大化，相比其他两种生产模式具有较为明显的优势。但该种模式需要强大的资金基础、先进的技术条件和完善的现代 企业管理制度。食用菌产业已率先步入农业现代化，现代农业科技和工业装备是农业现代化水平的重要体现形式。目前 精准化高效栽培技术、病虫害绿色综合防控技术以及新型高效栽培设施与栽培管理技术已在食用菌产业广泛运用。 从需求端而言，我国食用菌行业市场需求良好，行业领导厂商之产品基本能够实现即产即销。从供给端来看，近年 来，由于较高的行业平均利润率吸引了众多的社会资金进入该行业，工厂化食用菌的总供给量不断提高，市场竞争趋于 激烈，但工厂化食用菌行业亦存在具有行业周期的特点，行业产能及市场存在一定的波动。传统农户种植模式生产的食 用菌产品，由于质量不高、产量不稳定，其市场份额正逐步被工厂化食用菌种植模式所替代，但因其基数大、价格低， 亦会加剧市场竞争。伴随着我国食用菌工厂化栽培产能的不断释放，整个食用菌行业势必经历规范和洗牌的成长阶段。 近年来，大量规模小、产品质量不高、销售渠道闭塞的企业被淘汰出局，传统农户种植食用菌占食用菌市场的比例逐步 萎缩；而工厂化栽培龙头企业将凭借其产品质量高、技术工艺先进、营销渠道畅通的优势而占据更大的市场份额。 2023年中央一号文件提出：构建多元化食物供给体系，培育壮大食用菌和藻类产业。中共中央、国务院印发的《加 快建设农业强国规划（2024-2025）》亦着重指出，要构建多元化食物供给体系。这需要树立大农业观与大食物观，全 方位、多途径地对食物资源展开开发。规划明确提及，要大力发展生物科技、生物产业，推动食用菌产业壮大，并积极 推进合成生物产业化。《国务院关于印发“十四五”推进农业农村现代化规划的通知》（国发[2021]25号）中亦明确提 出：发展设施农业，因地制宜发展林果业、中药材、食用菌等特色产业。 随着社会经济不断发展，消费者生活水平日益提升，人们对健康饮食的追求愈发高涨。食用菌作为一种营养丰富、 绿色健康的优质食材，正契合了当下的健康饮食潮流。可以预见，在人们的日常餐饮结构中，食用菌的占比将持续攀 升，整个食用菌产业发展前景持续向好。 公司是农业农村部乡村产业发展司认定的农业产业化国家重点龙头企业，是国家高新技术企业，同时也是中国食用 菌协会副会长单位、中国种子协会食用菌分会副会长单位、江苏省食用菌协会副理事长单位。中国食用菌协会工厂化专 业委员会的统计数据显示，公司的工厂化食用菌生产规模位居行业前列。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——创业板行业信息披露》中的相关披露要求。 （一）公司从事的主要业务 公司自成立以来，专业从事食用菌的研发、工厂化种植及销售业务，是国内领先的食用菌工厂化生产企业之一。公 司采用生物工程技术、生态环境模拟、智能化控制、自动化作业等工厂化方式，致力于为消费者提供安全、健康、营养 的食用菌产品。 （二）公司的主要产品及其用途 公司主要产品包括金针菇、真姬菇（含白玉菇、蟹味菇）、舞茸（灰树花）等鲜品食用菌。食用菌指可供人们食用 的大型真菌，一般是真菌中能形成大型子实体或菌核并能供食用的种类，是深受消费者喜爱的烹饪食材。 1、金针菇 金针菇，又名金菇、构菌、朴蕈等，因其菌柄细长似金针菜而得名。就分布区域而言，金针菇于中国、日本、俄罗 斯、欧洲、北美洲和澳大利亚等地均有生长。金针菇不含叶绿素，可在黑暗环境中生长。在人工栽培状态下，金针菇通 过从培养基中吸收有机物质（比如碳水化合物、蛋白质和脂肪的降解物等）生长成熟。 2、真姬菇 真姬菇，又名玉蕈、斑玉蕈。目前，栽培的真姬菇有浅灰色和纯白色两个品系，其中浅灰色常被称为“蟹味菇”；白 色品系又常被称为“白玉菇”。 3、舞茸 舞茸（灰树花），俗称：“舞菇”，是食、药兼用菌，夏秋间常野生于栗树周围。子实体肉质，柄短呈珊瑚状分枝， 重叠成丛，其外观，婀娜多姿、层叠似菊；其气味、清香四溢，沁人心脾；其肉质脆嫩爽口，百吃不厌。其营养具有很 好的保健作用和很高的药用价值。 （三）主要经营模式 1、采购模式 （1）采购物品 公司采购的物品主要包括生产物料、机械设备、五金劳保三大类。其中生产物料主要包括原材料和包装材料等，如 玉米芯、米糠、麸皮、包装物等。机械设备主要指供食用菌工厂化生产使用的机械设备等。 （2）采购制度 公司采购管理部负责生产物料、机械设备和五金劳保的采购，根据ISO9001:2008质量管理体系认证的要求，对各 种物料的采购流程进行严格管理，确保质量。 （3）采购流程 公司严格执行各项采购管理制度，以原材料为例，公司的采购流程如下图所示：公司严格执行原材料管理制度，由采购部统一通过筛选后的供应商采购原材料，原材料检验合格后方可入库。公司 产品的原材料大多为农业下脚料，主要有玉米芯、米糠、麸皮等，公司供应厂家分布在全国各地，包括生产厂商和中间 贸易商，公司原材料供应充足，不存在对供应商的依赖。公司已经建立了供应商管理制度，对供应商的资质、产品质 量、信誉度等进行多维度考察和筛选，并实施动态优化调整，以实现采购流程规范、原料质量优良、采购价格合理、合 作供应商信用优良之目标。 对于设备和五金劳保的采购，公司挑选有实力的供应商，通过考察建立了相关供应商名录，确保采购物品质量合格。 2、生产模式 公司采用工厂化模式生产食用菌。根据每种食用菌的不同生物特性，综合利用生物工程技术、工程装备技术、生态 环境模拟控制技术为食用菌创造最适合的生长环境，在可控的环境条件下，进行标准化、智能化管理。 工厂化实现了不受区域和季节变化限制的食用菌周年化生产方式，产品可全年均衡生产和供应，产品品质较高、产 量稳定。同时，工厂化模式采用集约化、立体化的种植模式，所需的土地面积较少，而利用自动化机械进行生产则使得 生产效率高于传统模式，符合《中华人民共和国循环经济促进法》有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化” 要求，有利于节约资源、保护环境。 3、销售模式 （1）销售渠道 由于鲜品食用菌面向最终消费者，消费市场具有零散的特点，公司主要通过经销商模式进行销售。除经销模式外， 公司还有少量产品以直销的方式进行销售，客户包括零售客户、餐饮企业、食用菌食品加工厂。 （2）经销商管理 公司销售以经销商模式为主，在对目标市场的商业环境和市场容量进行考察后，公司通过经销商评分表对经销商进 行评级，通过审核经销商的诚信度、资金实力、配送能力、市场覆盖率等因素，选择资质优良的经销商签订经销协议。 公司与经销商签订框架合同，合同期限通常为一年，合同约定产品质量、包装规格、定价方式、付款方式等。 公司授权经销商在所在区域经营，并由经销商负责区域内二级经销商的开发和维护；公司向经销商出售产品均为买 断式销售方式，无质量原因不得退换货，发出产品如有质量或包装问题的，经公司业务人员检验确认后协商解决。 公司主要客户整体保持稳定。公司近年在保持各区域经销商基本稳定的基础上，不断拓展新客户，逐步降低公司销 售的集中度，减少与实力较差的经销商的合作。 （3）销售流程 公司销售流程图如下：4、研发模式 公司设有技术管理部，负责公司的技术研发工作，其职能包括菌种的培育、培养基的研制、新产品、新工艺技术的 研究、立项与开发等。公司的研发主要是以研发项目小组的模式进行，根据公司的年度研发计划，技术管理部成立各个 研发课题的项目小组并由其统一进行管理。公司建立了相关研发管理制度和核心技术人员激励政策，保证了研发的可持 续进行。 公司技术人员来自于农业、食品、生物等专业，多数人员具有多年研发经验。整体而言，公司的研发团队知识结构 较为合理，研发能力较强，有效地支撑了公司研发体系。 报告期内，公司上述主要经营模式未发生重大变化。 （四）主要的业绩驱动因素 报告期内，公司实现营业收入1,032,111,560.17元，较上年同期增长3.60%，实现归属于上市公司股东的净利润为-47,565,525.06元，较上年同期减少256.73%。 2024年下半年，公司河南华绿一期及广西华绿一期二厂建成并实现投产，营业收入较上年同期实现增长。但是，报告期内受蔬菜及食用菌市场行情影响，公司主要产品金针菇整体销售价格较去年同期下降较多；报告期内公司部分项 目建成转固导致计提折旧增加；公司实施2022/2023两期股权激励计划导致报告期累计计提期间费用约2,000万元。上 述因素综合使得公司毛利率下降，导致公司净利润较去年同期出现下降并由盈转亏。 三、核心竞争力分析 4 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 号——创业板行业信息披露》中的相关披露要求。 报告期内，公司核心员工、研发团队及管理团队未发生重大变化，公司核心技术、专利、商标等均不存在重大纠纷， 公司核心竞争力分析如下： 1、生产基地区位优势明显 公司生产基地位于江苏省宿迁市、重庆市、河北省望都县、广西壮族自治区崇左市、河南省确山县、浙江省海宁市， 生产基地布局分别辐射国内以及东盟市场，基地布局区位优势明显。 江苏生产基地周边农业产业链发达，具有地理优势：首先，泗阳县距离山东、河南等原材料主产区较近，采购价格 相对较低；其次，公司江苏生产基地周边的江苏、安徽、上海、河南、山东、浙江等均为公司产品主要销售省份，公司 江苏生产基地销售辐射范围广；再次，公司所处宿迁市泗阳县，周边农民劳动力充足，用工稳定。 重庆生产基地具有较强的区位优势，在食用菌消费市场方面，重庆被称为中国火锅之都，而食用菌是火锅主要菜品 之一，因此重庆是西南最有优势的市场之一；在区域竞争格局方面，目前重庆金针菇市场除公司工厂及周边一些小型厂 商外，无规模较大的工厂化食用菌企业。 河北生产基地位于河北省望都县，望都县地处北京、天津、石家庄三角地带，与保定市区接壤，距离雄安新区约100公里，处于京津冀城市群内，消费市场广阔。同时望都县属于平原地形，土地储备充足，距离公司原材料主产地河 南、山东、东北较近，成本优势明显。河北基地覆盖华北市场的同时，亦能增强对东北市场的辐射能力。 河南生产基地位于河南省确山县，确山县位于河南省南部，淮河北岸，西依桐柏、伏牛两山余脉，东眺黄淮平原， 位于郑州与武汉之间，县内交通运输发达，京珠高速公路、107国道纵贯南北，运输成本优势明显。河南省作为人口大 省，消费市场前景较为广阔。确山生产基地建成后能够有效提升公司在华中市场的占有率，并增强对华中市场的辐射能 力。 广西基地位于广西壮族自治区崇左市，崇左市位于我国南部，毗邻越南边境，交通便捷，项目建成后产品出口便利， 有助于公司开拓东南亚市场，亦有助于公司提升在华南市场的占有率，并巩固公司产品对华中、西南市场的辐射能力。 浙江基地位于浙江省海宁市，海宁市地处浙江省北部，杭嘉湖平原，钱塘江北岸，公路、铁路、水路运输便捷畅通。 浙江省人口众多，基地距离上海市、杭州市、苏州市等人口密集城市较近，消费市场较为广阔。浙江基地建成后，能够 有效降低公司的运输成本，增强公司产品对浙江、上海等地区的辐射能力，有利于进一步提升公司在华东市场的占有率 和品牌影响力，提升公司的综合竞争能力和盈利能力。 2、不断创新的研发及技术优势 公司自成立以来高度重视技术研发，坚持改革创新，走在国内食用菌研究和生产领域的前沿，获得了较为先进的技 术储备，形成了较强的竞争力。公司不断通过工艺流程的改善，选择使用最合理的自动化设备，搭设更高效更便捷的系 统，提高生产效率、降低成本、优化产品品质。 （1）成熟的液体菌种技术 公司目前主要采用液体菌种技术。液体菌种技术是指以液态培养基对食用菌的菌种进行培养，接种时以液体形态采 用喷雾方式将菌种均匀分布于生产瓶的培养基中。液体菌种技术较传统的固体菌种技术具有较大优势，可节省生产成本， 简化生产程序，并使出菇整齐。目前，公司的菌种技术已经较为成熟。 （2）杂菌污染率、生物转化率等食用菌育菇技术参数处于行业较高水平杂菌污染率是衡量食用菌工厂化生产企业管理及生产水平是否先进的重要指标。由于食用菌的工厂化生产活动在同 一空间内进行，生产设备高频次地与生产材料、生产对象进行接触，交换生产物质，极易形成交叉感染。公司具有较高 的食用菌生产管理水平和净化通风设备，对杂菌及污染的防治能力较强。另外，公司技术稳定，平均生物转化率较行业 平均水平具有一定优势，单瓶产量相对较高。 3、产品质量及品牌优势 为了保证产品质量和食品安全，公司通过了ISO9001:2008质量管理体系、ISO22000:2005食品安全管理体系认证，并严格按照体系的要求进行生产，从原材料筛选、生产过程监控到成品质检全程把关产品质量。公司产品质量已经得到 消费者的认可，在市场开拓和竞争中具备品牌优势。 四、主营业务分析 1、概述 公司主要从事工厂化食用菌的研发、种植与销售。近年来，受全球经济增长放缓、国内餐饮消费动力不足，以及行 业自身产能快速扩张等多重因素交织影响，食用菌行业陷入明显的低谷期。以金针菇品种为例，前些年，大宗原材料采 购价格持续攀升，同时消费市场活跃度欠佳，多种不利因素叠加，使得部分规模较小的企业生产规模不断缩水，甚至停 产或倒闭。据中国食用菌商务网统计数据显示，截至2024年11月，全国食用菌工厂化生产企业数量为311家，相较于 2023年的316家减少5家，其中新建、在建企业17家，停产（转行）企业22家。供给端的减量促使产品价格从2022年三季度至2023年一季度出现了长时间的触底后回升态势。受益于前期价格反弹这一利好因素，行业内部分大型企业 加快了原规划项目的建设及投产进度。 食用菌行业具有周期性，目前虽然进入行业低谷期，但是公司在产品质量、成本控制等方面具有优势，公司在国内 区域布局、产品种类开发等方面仍有较大发展空间。报告期内，公司坚定发展信心，长期看好国内经济及食用菌行业发 展前景，董事会和管理层在降本增效抓管理的同时，紧紧围绕全国基地战略布局、多品种的既定发展思路，持续推进新 基地的建设、新品种的开发工作，稳步增强行业竞争力和综合影响力。 报告期内，公司稳步推进河南华绿、浙江华绿项目的建设工作，其中，浙江华绿项目金针菇工厂、广西华绿项目一 期二厂真姬菇工厂、河南华绿一期金针菇工厂于2024年下半年实现投产，目前处于产能爬坡与磨合阶段，未来将对公 司整体业绩产生积极影响；广西华绿二期（鹿茸菇）项目目前处于前期的规划设计中。河南华绿、浙江华绿项目的顺利 建成投产，进一步扩大了公司的市场占有率，提高了公司的品牌竞争力。公司目前已经初步形成了以金针菇、真姬菇为 主，舞茸、虫草花等珍稀食用菌为辅的多品种协同发展的格局，为公司长远发展筑牢根基。 上述项目的开展，完善了公司区域、品类等方面的业务战略布局，公司产品规模、营业收入稳步增加，为未来行业 周期上行时的业绩弹性释放奠定了坚实基础。报告期公司产品销量突破23万吨，较上年同期增长21.28%；报告期公司 实现销售收入10.32亿元，年度销售收入首次突破10亿元关口，较上年同期增长3.60%。 研发方面，持续研发投入，不断优化食用菌优良品种和先进的生产技术，提高科技成果转化能力，提高公司产品单 产质量。公司持续培养食用菌专业技术人才，优化研发团队。报告期内，公司研发费用投入合计1,460余万元，新增专 利21项，专利数量的增长进一步提高了公司的技术实力，完善了公司的知识产权保护体系，有助于进一步提高公司品 牌影响力和核心竞争力。 报告期内，公司生产运营呈现良好态势，产能利用率与产销率均维持在较高水平。与此同时，公司坚定不移持续推 进降本增效工作，通过精细化管理持续优化运营效率，不断提升经济效益。在人才激励与团队建设方面，公司持续推进 2022/2023年两期股权激励计划，通过科学合理的激励机制，进一步增强团队凝聚力，有效提升核心人员的稳定性，促 使员工个人利益与公司长远发展紧密相连，与公司实现共赢发展。此外，为积极向市场传递公司对自身发展前景的坚定 信念，切实提升市场信心，公司在报告期内实施股份回购计划，截至报告期末，已使用自有资金累计回购2,346,600 股，占当前公司总股本的1.5%，累计支出回购股份金额30,004,629.29元（不含交易费用）。截至本报告披露日，公司 2024年度股份回购计划已实施完毕。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是□否
?适用□不适用 主要系公司报告期内规模扩大、产能提升所致。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用?不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元
无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 ?是□否 同“第六节重要事项”之“七、与上一年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用?不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用?不适用 公司主要供应商情况
□适用?不适用 3、费用 单位：元
□适用?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用?不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用?不适用 5、现金流 单位：元
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