[年报]日发精机(002520):2024年年度报告
原标题:日发精机:2024年年度报告 2025年4月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人吴捷、主管会计工作负责人庄爱华及会计机构负责人（会计主管人员）庄爱华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能存在的市场及客户需求波动风险、经营能力变化和经营安全的风险、汇率波动的风险、地缘政治冲突风险等，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9 第四节 公司治理 ............................................................... 46 第五节 环境和社会责任 ......................................................... 59 第六节 重要事项 ............................................................... 60 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 69 第八节 优先股相关情况 ......................................................... 76 第九节 债券相关情况 ........................................................... 77 第十节 财务报告 ............................................................... 78 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）高端智能制造装备及服务 公司的主要产品是高端数控机床，属于机床制造业，在《国民经济行业分类标准》与《上市公司行业分类指引》中 属于342与C34的通用设备制造业。 数控机床是一种装有程序控制系统的自动化机床。该控制系统能够逻辑地处理具有控制编码或其他符号指令规定的 程序，并将其译码，用代码化的数字表示，通过信息载体输入数控装置。经运算处理由数控装置发出各种控制信号，控 制机床的动作，按图纸要求的形状和尺寸，自动地将零件加工出来。 高端数控机床是能够实现高精度、高复杂性、高效高动态加工的数控机床，具备明显的技术优势。以五轴联动为代 表的高端数控机床技术难度大、应用广，集计算机控制、高性能伺服驱动和精密加工技术于一体，是衡量一个国家生产 设备自动化技术水平的重要标准之一。 我国机床行业目前处于低档迅速膨胀、中档进展缓慢、高档依靠进口的局面，特别是国家重点工程需要的关键设备 主要依靠进口，技术受制于人。面对当前国际形势中不稳定、不确定、不安全因素日益增加，技术封锁现象时常出现， 且有加剧趋势，实现高端数控机床进口的替代势在必行。机床装备产业需全面提升供应链能力，推进关键核心技术攻关， 利用新材料、主要功能单元和关键零部件等提供支撑，完善灵活的市场机制、公共的研究土壤、共享的研发体系，破除 长期以来对国外产品和零部件的路径依赖，方可真正实现自主可控。 因此，国家政策层面大力支持工业母机产业发展，各项利好政策密集落地，将大力推动机床工具行业实现高质量发 展。2024年 4月，工信部等七部门联合印发《推动工业领域设备更新实施方案》，提出到 2027年，工业领域设备投资 规模较 2023年增长 25%以上。党的二十届三中全会，再次从健全提升产业链供应链韧性和安全水平角度，强调了工业母 机的重要性。国家发展改革委和财政部共同印发《关于加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新的若干措施》，明确 由国家发展改革委牵头安排 3,000亿元左右超长期特别国债资金，加力支持大规模设备更新和消费品以旧换新。从政策 层面上看，国家对工业母机的重视达到一定高度。在相关政策助推下,机床装备产业坚持科技自立自强初心使命,谋篇布 局,积极践行高端数控机床高质量发展之路。 受宏观经济增长放缓、全球贸易摩擦等众多因素影响，根据中国机床工具工业协会发布的 2024年机床工具行业经济运行情况，2024年机床工具全行业完成营业收入 10,407亿元，同比下降 5.2%，降幅收窄。其中，金属切削机床营业 收入 1,687亿元，同比增长 6.3%。机床工具行业营业收入较上年度有所降低，利润空间持续收窄，但各分行业间和企业 间的运行分化明显。 2024年底召开的中央经济工作会议提出，2025年要实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，并把大力提振消费、提高投资效益，全方位扩大国内需求列为 2025年重点任务。进入 2025年以来，这些政策措施正在得到迅速有 力的落实，这将有利于扩大机床工具市场需求。另外，新能源汽车、航空航天、造船、电工电器、人工智能等用户领域 的快速发展，也给机床工具行业带来了新的需求。 公司成立于 2000年，致力于机床装备的研发与制造，始终秉承“在机电产品制造领域向客户提供工业加工过程的单台设备、工段、车间、组合生产线，并协助客户实现数字化工厂”的使命，以“重点赛道占头部、核心业务上规模， 成为智能制造领域的标杆企业”为远景目标，致力于为客户提供高价值、差异化的专业设备及解决方案。公司目前已成 为一家集柔性线制造、系统集成、管控系统开发于一体的综合性智能制造装备提供商，从机床、柔性线、柔性线管控系 统、定制化解决方案等，均拥有独立的设计、开发、制造能力，可为客户提供集成度、运行效率更高的定制化解决方案。 公司不断深化技术强企战略，厚植创新创造沃土，攻克技术难关，推进产品智能化升级，目前拥有电主轴、立式摇篮转 台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，有效保障公司产品的各项性 能。公司客户群及应用范围广泛，布局全球，覆盖航空、汽车、能源、工程机械等各大高端制造领域。 公司是浙江省机械行业的骨干企业和原国家机械部数控机床重要制造基地、国家级 CIMS工程示范企业，曾被中国机床工业协会评为“中国机床行业数控机床产值十佳企业”、“综合经济效益十佳企业”。五轴联动高速龙门加工中心 及轮毂轴承磨超自动生产线曾被科学技术部火炬高技术产业开发中心授予“国家火炬计划项目证书”。 公司未来将继续聚焦主业研发，改进产品细节，优化工艺验证，提升机床品质，提高生产效率，加速实现产品变革， 全力打造高精、高效、智能化产品及产线，加快提升市场竞争力、品牌影响力。 （二）航空运营及服务 从公司营业收入和净利润贡献情况来看，公司另一块主营业务为货机租赁的运营服务。 航空货运凭借安全、快速、灵活的优势，成为一个地区和国家融入全球产业链、价值链与创新链的重要依托。根据 国际航空运输协会（IATA，简称“国际航协”）发布的 2024年全球航空货运定期报告显示，2024 年全球航空货运需求 创历史新高。2024年全球航空货运总需求，按照货运吨公里（CTK）同比 2023年增长 11.3%（国际需求增长 12.2%）。 2024年全年货运需求超过 2021年峰值纪录，这主要得益于电子商务的强劲增长和各种海运的限制。但同时，航空货运 业也面临地缘政治不断变化的挑战。 公司下属全资子公司Airwork公司具有八十多年的历史，拥有十分丰富的航空服务经验，具备为客户提供航空货运飞机的服务能力和优势，但复杂突变的国际形势及地缘政治冲突对Airwork公司造成了一定不利影响。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主要子公司的产品及服务业务具体如下： 日发机床公司定位于高端数控机床，不断提升产品的数字化、智能化程度，全方位服务逐步实现进口的替代并占有 优势的行业地位。主要面向汽车、航空航天、工程机械、人形机器人、石油化工、电力能源、农业机械、铁路及轨道交 通、通用基础件等行业及其供应链客户提供产品和服务。 日发机床公司产品分为两大类：（1）数控磨超机床及产线，有七大系列的产品，具体涵盖轴承磨超自动线、轴承装 配自动线、数控螺纹磨、滚子磨超自动线，数控通用磨床及单机数控磨床等产品，在该领域已发展为车、钻、磨超、装 配的冷加工的整体解决方案的供应商；（2）金切类数控机床及产线，产品涵盖龙门加工中心、立式加工中心、卧式数控 车床、立式数控车床、专用特制机床与装备、自动化连线等。公司采用直销和代理相结合的销售模式，并采用以销定产 为主的生产模式，以订单合同结合需求预测为依据，根据用户要求和市场需求进行产品开发和设计，按设计工艺要求组 织安排生产。 日发机床公司秉承“重点赛道占头部、核心业务上规模，成为智能制造领域的标杆企业”的远景目标，积极响应国 家创新驱动发展战略的号召，加大自主研发投入，推动关键技术攻关，持续进行研发创新和产品升级迭代，奠定了在轴 承装备领域业务和产品的竞争优势，在精度和性能方面达到国内领先水平，受到客户和业内专家的高度评价。日发机床 公司凭借多年来在各细分市场积累的技术优势、优质的客户资源以及稳定的供货能力，目前在中国轴承制造装备领域的 市场占有率已名列前茅，并已成为轴承行业国际著名全球供应商的重要供应商之一。 日发机床公司结合发展战略，对市场最新趋势进行综合分析，以市场为导向，以客户为中心，不断进行新技术的突 破和产品创新。通过对市场保持敏锐性及前瞻性，日发机床公司积极开发出符合终端客户最新发展方向和需求的产品， 服务于新产业和新业态。 数控螺纹磨床于2023年研发完成，用于加工新能源汽车、人形机器人、工业母机等行业的丝杆与螺母，高效且精度 符合客户要求，获得了客户的认可。因此，日发机床公司已具备了用于丝杆、螺母加工的数控磨削设备的生产能力。报 告期内，市场开拓如期推进并取得一定的进展，已与部分客户如贝斯特、五洲新春等签署合同或达成战略合作，同时与 一些意向客户正在进行技术交流、洽谈合作事宜。截止目前，用于丝杆、螺母的内、外螺纹磨床及磨削中心已向部分客 户交付使用，用于螺母的端面外圆专用磨床已向部分客户交付使用。上述数控磨削设备因部分下游行业如人形机器人仍 处于早期阶段，尚未大规模量产，距离产业化增长仍需一定时间，因此数控磨削设备尚未实现持续产能释放，敬请广大 投资者务必注意投资风险。日发机床公司将重点跟踪下游客户和最终用户的技术发展路线，将相关领域的产品研发作为 未来发展的重点方向。 报告期内，日发机床公司稳固成熟业务，优化升级现有产品，大力开拓国内外市场，积极拓展新行业和细分领域， 努力抓住新行业发展机遇，但传统产品下游行业需求下滑，竞争较为激烈，客户验收提机速度放缓，新产品下游行业如 人形机器人等行业尚处于研发阶段，距离上量仍需一定的时间。因此，报告期内日发机床公司经营业绩未能实现突破。 2025年随着设备更新需求释放及增量政策效应显现，机床下游需求将有望复苏。同时，叠加机床行业更新周期持续， 以及人形机器人等新兴产业的快速发展背景下，市场对中高端数控机床的需求亦将持续增长，有望增加公司产品未来市 场机会。 2、日发航空装备公司 日发航空装备公司已经成为专业从事航空航天特种智能加工设备、飞机数字化智能装配系统及专用工装夹具的研发、 制造和服务提供商，主要是为航空客户提供全套解决方案。产品涵盖大部件柔性装配线、定制非标产线装备、智能 AGV —重载型、自动化、柔性化、智能化生产线等。日发航空装备公司通过充分利用信息通讯技术和网络空间虚拟系统，将 制造业向智能化转型，为产品真正走向智能化提供了坚实的基础，同时实现客户数字化、网络化、智能化技术与制造技 术的交叉融合。 日发航空装备公司秉持创新驱动、质量为先、绿色发展理念，依托于传统的产品和优势技术，借助国家大力发展商 业航天及新兴业务的契机，着力于将已有的成熟技术向其他领域细分市场拓展，并在拓展过程中注重将近年来逐步积累 发展的研发制造能力融入新领域的配套服务中去，不断突破技术瓶颈，完善产业链布局，目前已形成具有自主知识产权 和市场竞争力的系列产品。 日发航空装备公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队，建立了严格的质量管理体系，并通过全员创新、持续改 进提高，为未来发展提供了强大动力。同时，依靠较强的研发能力、技术支持、产品品质与工期保障，塑造了良好的品 牌形象，实现了行业、产品体系多元化，各业务均衡稳健发展，尤其在个性化、工艺复杂、技术要求高的航空航天领域 占据一定地位，为国内各大主机厂商提供优质的产品和服务，具有良好的美誉度，客户对公司的认可和信任日益加深。 日发航空装备公司已被评为国家高新技术企业、浙江省科技进步三等奖、省级研发中心、市级研发中心、市级专利示范 企业等。 报告期内，日发航空装备公司在航空航天领域做深做宽，稳固航装优势业务，努力扩大机床柔性生产在行业以及市 场中的份额，布局非标卧式五轴加工中心、动柱式立加五轴、复材五轴龙门、高端镗床等系列产品，并精准定位细分市 场，全力开拓新业务。 3、意大利MCM公司 意大利MCM公司为全球领先的卧式加工中心制造商，致力于高端数控机床，包括各类尺寸加工中心、折弯机和关键零部件的自主研发、生产、销售并提供售后服务，产品涵盖四轴卧加、五轴卧加、铣车磨复合卧加、翻板铣（Jet Five） 及智能FMS产线和多托盘系统等，产品的设计与制造均具有极高精度及优秀动态特性，适用于航空航天、汽车、精密工 业部件、能源、石油和天然气等领域的高精度加工。 另外，意大利MCM公司自主研发了拥有技术成熟的监控软件JFMX系统，应用于FMS或多托盘线产品上。JFMX系统已经能够实现全权和准确地管理生产线，并在无人值守模式下充分利用生产线，实现柔性化、智能化的生产工厂，为客 意大利MCM公司完善了产品系列的型谱配置规划，完成了Clock EVO系列的研发和Tank EVO系列的完善，启动了小型卧式加工中心Clock 600的研发，同时按照既定计划继续研发新一代主轴系列、摆头系列、刀库等核心部件，形成更 加先进的核心部件系列。 意大利MCM公司受到地缘政治因素及全球通货膨胀的影响，导致原材料、能源及人工等成本上涨等影响，营业利润 同比下降，本报告期亏损进一步增加。由于意大利MCM公司近三年连续亏损，导致公司收购意大利MCM公司时产生的商 誉出现减值迹象，因此，基于谨慎性原则，收购股权时确认的商誉本期全额计提减值损失。 4、麦创姆公司 浙江玛西姆公司原为意大利 MCM公司 2020年在中国设立的全资子公司。基于未来发展战略需要，2024年将浙江玛西姆公司从意大利MCM公司剥离，成为日发香港公司的全资子公司，并于2024年11月14日更名为浙江麦创姆精密机床 有限责任公司（以下简称“麦创姆”）。麦创姆公司引进意大利 MCM公司先进的技术工艺、管理体系以及成熟的 FMS配 套集成能力，将持续提升研发制造、服务和销售的本地化能力，继续为中国及周边客户提供优质的产品与解决方案。 麦创姆公司可自主生产 DOCK系列、ClOCK系列及 TANK系列机型，产品涵盖全面，可适应用户不同精度和加工范围要求，既可以为广大用户提供复合车、铣、磨的多功能单机，也可以提供多托盘复合加工单元以及 FMS柔性自动化生产 线等交钥匙整体解决方案，从包含刀具、夹具、程序的单机交钥匙工程到涵盖加工、检测、打磨、清洗等附属功能的 FMS柔性自动化一揽子解决方案，有效提升产品品质、效率和生产力。麦创姆公司产品方案广泛应用于航空航天、通用 机械、船舶、汽车、液压、模具等行业。麦创姆公司通过ISO9001质量体系认证，并拥有多项专利发明，荣获2024年度 浙江省科技型中小企业、市级工业设计中心等。 麦创姆公司十分重视产品研发和迭代升级，在本报告期内自主研发了DOCK系列机床，并完全实现了五轴复合机床的 本地化；DOCK系列卧式加工中心是在成熟卧式加工中心的基础上，吸收国外先进制造技术，专门针对国内市场推出的经 济型产品系列，模块化设计，其技术指标和软硬件配置均处于国内同类产品领先水平。 麦创姆公司本报告期内虽未实现扭亏为盈，但市场开拓情况显著好转，后续将全面加强理念、技术、产品、管理等 方面创新，加大研发投入、苦练内功，确保技术、产品在市场竞争中保持优势地位，紧抓中国市场机遇，加快做强做优， 提升经营业绩，尽快实现盈利。 5、Airwork公司 Airwork公司主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售等，可为客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保险等全套“交钥匙”服务。 Airwork公司所在的航空运营业务板块受政治冲突及制裁影响，5架飞机仍被扣留在俄罗斯境内，Airwork公司在俄罗斯的业务仍未恢复。报告期内，Airwork公司飞机租赁业务规模有所缩减。与飞机租赁相关收入及利润较去年同期均 有所下降，且飞机及相关资产出售业务状况也未及预期。因此，Airwork公司本报告期继续亏损，经营状况未见明显好 三、核心竞争力分析 1、产品技术和性能优势 公司自创立以来始终在高端数控机床领域不断发展，在整合意大利 MCM公司后，在高端数控机床产品和技术上的优 势更加明显。目前，公司不仅拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转 台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，能够有效保障公司产品的各 项性能。研发生产各类数控机床，形成了立式及卧式加工中心、立式及卧式数控车床、龙门加工中心、落地及刨台式镗 铣床、五轴联动和车铣复合加工机床，各类柔性生产线，轴承磨超加工及装配生产线等多种产品系列。 公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标，以及通过维修分析故障模式找出薄弱环节，推进产品质量和可 靠性的提高，拥有良好的设计、精加工和装配的综合能力。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、售后服务形成 了公司的品牌，提升了公司的美誉度和行业内的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础。 2、智能制造系统集成优势 随着行业的发展和客户需求的升级，公司产品也逐渐从“单机模式”朝“连线模式”发展，逐渐在柔性线制造、系 统集成、控制系统开发、定制化系统解决方案等方面形成了优势。目前，公司拥有飞机总装自动生产线、飞机部装自动 生产线、航空零部件自动生产线、深沟球轴承磨超自动生产线、圆锥滚子轴承磨超自动生产线、汽车轮毂轴承自动生产 线、汽车三叉体自动装配线、轴承自动装配线等多种智能制造系统，并拥有自主开发的智能制造管理软件。 3、客户及行业地位优势 经过多年的发展，凭借公司优秀的产品和技术，以及完善的客户服务能力，积累了稳定的客户群体；同时，随着公 司产品系列的不断丰富和对下游应用行业的不断开拓，形成了较为广泛的行业客户基础。客户群涵盖了航空航天、汽车 及零部件、工程机械、轨道交通、电力及能源、轴承制造等多个行业和领域。 目前公司已经成为航空航天智能制造设备和产线综合实力领先的企业，为航空航天客户提供高端制造装备、智能生 产线、智能工厂建设等综合性业务服务。在高端轴承磨超加工及装配生产线领域，公司产品市场占有率名列前茅。 四、主营业务分析 1、概述 公司根据年初提出的2024年度经营目标，挖掘自身优势资源，积极开拓市场，但受海外子公司经营状况的影响，公司整 体营业收入略有下滑，净利润未实现扭亏为盈。公司全年实现营业收入 1,804,264,492.73元，同比减少 13.40%；实现 归属于上市公司股东的净利润-675,340,894.17元，同比减亏25.20%；归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润- 678,841,628.70元，同比减亏27.82%；总资产3,299,970,012.25元，比上年同期减少21.93%；归属于上市公司股东的 净资产521,101,635.39元，同比减少58.74%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 销售量下降33.90%，主要是本年度销售收入下降，且已经发出设备但尚未完成验收数量增加。 库存量增加127.14%，主要是本年度客户提机放缓，且本年度已经发机设备未验收数量较上年度增加。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元
对于航天航空产品销售成本采用个别计价方法，其他产品销售成本按会计准则采用月末加权平均计算。根据公司实际情 况，库存商品、在制品都包含各项成本费用，无法细分产品销售成本中各项成本构成费用，因而无法按行业或产品准确 披露本年度成本的主要构成项目占总成本的比例的情况。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 参见“财务报告中第八节-合并范围的变更” （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
?适用 □不适用
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